北京XXX集团财务部岗位设置及职责.doc

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制作时间：2006-10-31部分内容办法名称办法编号版本第一部分组织架构及编制图第二部分组织职责第三部分岗位职责及流 程 北京XXXXX集团工作职责集团财务部分册第一部分 集团财务部组织架构及编制图 （编制： 7人）集团财务总监（1人）（理核算会计（1人）报表会计（1人）出纳（1人）主管会计（1人）税务会计及综合管理（1人）预算管理（1人）第二部分 集团财务部职责一、 财务总监是集团财务管理工作的主要负责人，履行以下职责：1. 组织制定集团财务部的岗位职责，并根据公司发展情况进行调整。2. 组织制定或修订集团内部控制、财务、会计制度并定期检查各子公司执行情况。3. 主持集团的财务管理、会计核算工作，监控并定期报告公司财务运行状况。4. 协调各职能部门、各子公司与财务部门关系。5. 协调与银行、税务等相关部门关系。6. 有效安排公司资金运作，使公司利益最大化。7. 组织拟定年度预算报董事会批准，并定期检查预算执行情况。8. 协助人力资源部审批子公司上报的财务机构设置和岗位职责。9. 协助人力资源部进行集团及子公司主要财务人员的招聘和培训等相关工作，指导外埠分店财务人员的培训工作。10. 审查子公司报备的各项财务管理制度。11. 组织集团纳税筹划工作，审批子公司上报的纳税筹划方案。12. 报批重大财务事项。13. 协助总经理对公司的业务发展以及基本建设、对外投资等问题做出决策，参与重大经济合同、协议的研究和审查。14. 完成公司领导交办的其他工作任务。二、 集团财务部负责具体实施公司财务管理工作，履行以下职责：（一） 会计核算1. 具体负责建立健全集团会计核算制度及会计控制制度并组织实施。2. 具体负责指导、监督、检查集团各公司会计工作，对集团各公司重要会计事项进行审核、备案。3. 负责集团公司月度基础财务信息的统计、汇总以及年度决算工作。4. 负责对外统计报表的填报、审核。5. 参与审议重要合同、协议和公司重大经营决策，提出会计方面的意见或建议。6. 配合会计师事务所、税务部门等各单位的审计、检查工作。7. 负责集团本部、广告公司的会计核算、税务申报工作。8. 负责子公司清算阶段的处理工作。9. 负责管理集团本部会计档案及合同资料。10. 参与对子公司会计核算人员的培训工作。（二） 预算管理1. 具体拟定预算管理制度及相关细则，包括各类预算表格的设计及填写说明，根据公司发展的需要，及时修订。2. 具体负责年度预算的汇总编制、调整、检查和分析。3. 负责月度预算的汇总编制、调整、检查和分析。4. 具体负责审批各预算单位的月度预算报告。5. 参与对子公司预算管理人员的培训工作。（三） 财务管理1 具体负责制定集团财务部的岗位职责。2 具体负责集团财务管理体系的建立和集团财务管理制度的制定、实施。3 负责集团财务信息化建设（ERP中的财务管理系统）、应用和维护工作。4 负责撰写集团半年、年度资产及财务运行状况分析报告。5 负责集团财务队伍建设、财务负责人选派工作及财务人员业务培训管理工作。6 维护日常与合作银行的关系，负责集团信贷融资及担保事项管理和风险控制，根据集团需要进行资金筹集和调度。7 负责集团资金预算审核管理及控制，积极关注银行推出的各类理财方式，在保证资金绝对安全的前提下，提高沉淀资金的收益水平。8 维护与税务部门之间的关系，协助财务总监进行集团整体的纳税筹划，审批子公司上报的纳税筹划方案。9 参与集团投资等重大事项的经营决策，提供财务分析与评价。第三部分 集团财务部各岗位职能1. 集团财务部岗位设置：1.1 集团财务总监1.2 预算管理1.3 主管会计1.4 报表会计1.5 核算会计1.6 税务会计及综合管理1.7 出纳2集团财务部各岗位职责：2.1 集团财务总监部 门集团财务部岗位名称财务总监级 别店长/副店长/经理直接上级总经理直接下属本部门员工任职资格本科以上学历，财会专业毕业，有十年以上财务工作经验，有五年以上大型企业同等职位工作经历，具有会计师以上职称，具有缜密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。岗位关系税务、银行、统计部门序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求见上文2.2 预算管理部 门集团财务部岗位名称预算管理级 别经理/副经理直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，五年以上工作经验，其中两年以上同等职位工作经验，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。岗位关系序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1审核信息管理系统中摊位基础信息1)签收并保管经营管理部交来的各店摊位测量四方签字（店面经手人、经营管理部经手人、店长、经营管理部经理）的基础材料2)在规定的时间内，根据四方签字的基础材料审核信息系统中出租摊位基础信息录入的完整性和正确性3)如有误，通知经营管理部门相关人员进行修改；如正确，则在系统中审核通过2统一预算口径、预算报表格式1)归集各店对预算编制口径的意见和建议，按照配比原则对各店预算口径进行统一2)归集各店对预算报表格式的意见和建议，对预算报表格式不合理的地方进行修改3汇总编写月度预算分析报告1)收集整理各预算单位上报的月度预算分析报告2)按公司领导要求汇总编制月度预算表格和月度预算分析报告4各店月度预算报告审核、下达批复1)每月月初审核各店上报的预算，如有数据错误，通知各店相关人员及时修改2)初步审核完成后，草拟月度预算批复3)将预算表格及预算批复报财务总监审查批准4)按照集团公司办公室规定的格式下达月度预算批复5本年度预算总结分析1)及时下达关于年预算分析以及下年度预算编制的通知2)审核各店上报的年度预算分析3)审核无误后，汇总年度预算分析4)将各店年度预算分析及汇总预算分析报上级领导审核6次年预算编制的审核、批复1) 审核各店编制的下年度预算2) 汇总集团各部、各店的下年度预算3) 提出初步审核意见，报上级领导审核4) 草拟年度预算批复报财务经理 2.3 核算管理部 门集团财务部岗位名称核算管理级 别经理/副经理直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，有两年以上财务工作经验，具有缜密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。岗位关系序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1统一会计核算、会计报表口径和格式1)根据内部合并报表要求及变化，及时与各公司财务部门沟通2)统一会计核算口径，提供统一报表的种类及格式3)根据以上变化及时修改成文的财务制度或相关管理办法2 编制合并报表 1)在规定的时间内完成集团合并报表的编制工作2)需出具的合并报表：外部的合并资产负债表、损益表、现金流量表及科目余额表；内部的各类合并报表，包括总合并和按照集团公司的管理要求进行合并的报表，如以集团及四个店为合并口径的报表等。3)合并报表编制步骤：a.在每月5日前收集各店、超市公司、商贸公司、广告公司的财务报表b.检查确认个别报表提供齐全后，认真审核，个别报表不能详尽的重要事项要与各店财务及时沟通了解c.分摊各个公司应承担的租金、固定资产折旧费用、长期待摊摊销费用、公司承担的保险费用等集团支付但在各个公司考核的费用项目d.制定合并报表工作底稿统一格式，编制合并工作底稿，在此基础上简单加总个别报表，编制抵销分录，计算合并会计报表各项目的合并数额，填列合并报表e.根据上述步骤首先合并出集团公司及四个店的合并报表，在此基础上编制合并范围包括集团公司及各店、超市公司、商贸公司、广告公司、装饰公司的合并报表3协助财务总监对子公司进行财务监督检查1)协助财务总监安排检查时间、检查人员等相关事宜2)根据集团公司发布的会计核算相关办法制定检查细则（含检查程序、检查内容、检查底稿格式等）3)检查工作完成后，督促各相关人员写出检查报告4)完成汇总检查报告的初稿编写工作，报财务总监，根据其要求做进一步修改4协助财务总监组织财务人员培训1)及时安排新进人员的财务系统操作培训、会计科目使用培训等2)根据公司业务发生的变化，及时拟定相关财务处理流程，组织各公司相关人员进行培训5指导、检查会计核算工作的完成情况1)及时解答报表会计、核算会计在业务处理过程中提出的问题2)定时检查报表会计、核算会计各项工作的完成情况，确保核算工作及时、高效6协助财务总监进行各种制度的编写、修订工作1)按照财务总监的要求编写各项财务制度和会计制度2)根据公司业务发展的需要，及时修订各项制度7各类对外报表的审核1)及时审核需对外报出的各类报表，并签字确认2)如有疑问，请示上级领导8接受子公司会计咨询1)接听子公司会计打来的咨询电话，对于有关财务工作的问题进行解答2)对于自己不了解的岗位的相关事宜，交由相关责任人解答3)对于所咨询的问题超出本岗位职权范围的问题，上报领导，请教领导予以解决9财务软件及数据库维护工作1)会计科目的维护2)每日备份财务系统的所有新增数据3)备份的数据要按照科学的分类方法在电脑硬盘中进行分类，特别值得注意的是:备份过程中不能将其他备份文件覆盖4)数据备份要在电脑不同的硬盘做两份以上的备份，确保数据的安全5)数据备份不能在系统盘(C盘)上进行6)年度终了要将本年数据利用光盘刻录机刻录成光盘，交档案管理员存档7)其他重要财务数据整理并备份，在一年终了后刻录成盘，交档案管理员存档8)保管新中大财务系统管理员密码，并履行系统管理员的职责：a.新中大系统的安装及日常维护b.系统各模块操作人员添加、修改、删除等9)指导子公司财务部对财务信息系统的日常维护工作10)当系统出现任何问题时，必须马上联系软件供应商及时解决10协助经营管理部进行ERP建设1)汇总、整理各子公司财务部门的信息系统需求2)协助经营管理部进行财务信息系统的谈判、选型、实施等具体事务 2.4 报表会计部 门集团财务部岗位名称报表会计级 别主管/员工直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。岗位关系序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1凭证审核1)按照集团公司发布的财务制度和会计科目使用说明审核集团公司和市场公司凭证2)审核新中大系统中记账凭证录入信息是否完整（如银行凭证是否录入支票号）3)审核会计科目的使用是否正确4)审核摘要是否准确、简明扼要地反映了所要记录的经济事项5)审核凭证应录入的部门、往来单位是否正确2审核核算会计制作的相关表格1)审核银行余额调节表，签字后复印一份交专人存档，原件与企业银行帐、银行对帐单一并装订入当月最后一张银行凭证2)审核计提折旧表，并签字确认3)审核计提长期待摊费用表，并签字确认4)审核计提租金及利息费用表，并签字确认5)审核计提税金费用表，并签字确认3整理往来账目1)每月及时就各个公司的往来项目进行整理，整理范围包括集团公司与各个子公司之间的内部往来及外部往来2)核实集团与外部往来情况，应收回未收回的款项，催促各个子公司抓紧收回应收未收的款项，需要结转处理的项目，报财务经理决定后督促各个子公司执行4编制财务报表1)合理设置新中大报表模块中各报表的计算公式,若公式设定完全合理，则整表计算就能得出正确的报表2)对于无法直接通过公式计算得到的项目采取手工计算的方法输入数字，但必须确保相关数字与帐务处理系统中的数据一致3)每月帐务处理系统记帐完毕之后编制财务报表，每月月初4日内编制完单体财务报表，包括内部、外部资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量表、科目余额说明（报表要达到账表相符，表间钩稽关系严谨）4)所有报表报财务经理审核后，完整打印并装订成册交档案管理人员存档5财务专用章保管和使用1)采取适当的措施保证财务专用章的安全2)按照财务管理办法使用财务章6固定资产和低值易耗品管理1)配合办公室做好公司资产的台帐登记工作2)每月将新增的固定资产和低值易耗品审核入帐3)确保帐务系统与固定资产管理系统中固定资产原值、折旧额、净值保持一致4)年末配合办公室做好公司资产的清查盘点工作7各类对外报表的编制1)按照领导的要求编制对银行等相关部门的报表2)报财务经理审核通过后盖章报出 2.5 核算会计部 门集团财务部岗位名称核算会计级 别主管/员工 直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1凭证录入1)通过财务管理办法和会计核算办法了解公司会计科目的设置原则、性质及代表的含义2)每日从出纳员处交接原始凭证,按编号核对序号及附件数量3)按照现金、银行、转帐三种类别分别录入凭证4)输入正确的凭证日期及附件的数量5)按照经济业务性质写清凭证的摘要6)根据经济业务的性质选择正确的会计科目7)审核款项收付转是否具有应有的依据、凭证的附件是否齐全、票据的金额是否相符8)每月月末需计提和结转的费用：a.计提折旧：要根据固定资产模块中固定资产的本月折旧和固定资产残值计提，并打印出计提折旧表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件b.计提工资性三费：应付福利费，工会经费，职工教育经费分别按固定比例提取，并制作计提工资三费表，经主管确认签字后，作为记账凭证的附件c.待摊费用和长期待摊费用的摊销（摊销按内装24个月，外装60个月）：每月制作待摊费用和长期待摊费用摊销明细表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件d.预提租金及利息费用：每月制作计提租金及利息费用表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件e.计提主营业务税金及附加：根据主营业务收入和其他业务收入合计数的固定税率提取，并制作计提税金费用表，经主管确认签字后作为记账凭证的附件2对帐1)核对新中大财务软件中现金帐与出纳现金账本数据,直至相符,不符的找出原因并做相应修改2)核对新中大财务软件中的各项收入、转帐及退款项目与业务系统中相应数据,直至相符,不符的找出原因并作相应调整3)核对新中大财务软件中与各公司、外部单位的往来账，直至相符，不符的找出原因并作相应调整3编制银行存款余额调节表1)每月月初向各银行索要上月整月的银行存款对帐单2)取回对帐单后向出纳索要银行账本3)在清空的银行存款余额调节表中填入企业与银行的期末数，查看两者是否一致4)若期末数值一致,则表示企业银行帐与银行的数据完全一致5)若不一致,则需找出两方差别,填入余额调节表相关栏内,直至期末数据差额为零6)对于每一笔未达帐项都要找出未达的原因并在摘要中注明7)将调整完毕的余额调节表打印出来与银行对帐单钉在一起,由会计主管审核签字确认后，交由专人保管4财务系统数据备份1)每日备份相关系统的数据(含帐务处理模块,固定资产模块,财务报表模块)2)备份的数据要按照科学的分类方法在电脑硬盘中进行分类,特别值得注意的是:备份过程中不能将其他备份文件覆盖（日备份可将前一日的备份覆盖，但每月的备份必须是独立的，不得覆盖）3)数据备份要在不同电脑的硬盘做两份以上的备份,确保数据的安全4)数据备份不能在系统盘(C盘)上进行5凭证打印、装订1)当月凭证经审核无误,记帐之后方可打印2)按照集团统一要求格式设置会计凭证打印格式3)设置打印机纸张类型及大小4)使用凭证打印专用纸打印5)及时更换墨盒或者色带,保证打印出的凭证清晰，便于长期保存6)进入打印预览状态后调整标尺,避免出现串行的现象7)打印过程中要不时关注一下打印情况，如有卡纸现象要及时停止打印，重新设置打印机，避免浪费纸墨8)年末打印总帐、明细帐，科目余额表9)记帐凭证打印完毕之后，将凭证沿虚边一一撕开10)审核记帐凭证与对应的原始凭证是否相符，原始凭证票据是否齐全，票据不全不得装订11)将记帐凭证与原始凭证上下粘合、平面、上对齐左对齐12)粘贴好的凭证按序号放置，以一定厚度的凭证为一册，并加上记帐凭证封面、封底13)利用铁夹将成册的凭证夹紧，放入凭证装订机装订好后，在封面上注明时间、凭证号等14)将装订完的成册凭证每两册为一组装入档案盒并注明相关信息，加盖公司抬头章15)将装订完毕的成盒凭证交给档案管理员6固定资产模块录入1)根据每月帐务系统中的数据将单价2000元以上的固定资产按部门录入新中大财务软件中的固定资产模块，制成固定资产卡片2)每月计提已有固定资产折旧并生成凭证转入帐务处理系统7盘点出纳现金1)每月的月中和月末盘点出纳的库存现金，与账务中的现金余额核对，并填制库存现金盘点表2)如有异常，及时向上级领导报告8各公司报表的收集、整理1)按照规定的时间收集、整理各公司上报的报表，并及时上报领导2)及时清理内部网络上的财务信息，防止信息外泄 2.6 税务会计和综合管理部 门集团财务部岗位名称税务会计级 别主管/员工 直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1申报和交纳国、地税1)集团公司为一般纳税人，每月8日之前申报金税（增值税专用发票开票系统）， 10日之前申报增值税，15日之前申报所得税2)市场公司在每季度结束15日之前申报所得税3)税务申报之前，需将相关数据写入申报IC卡并打印两份纸质材料，加盖财务章后，携带IC卡及纸质材料到朝阳一所申报，申报后税务局留存一份，企业留存一份作为税务申报的凭据，如有增值税或所得税需要交纳，则上述日期为将缴款书（税票）交至银行的日期，所以必须提前申报时间，以免耽误税款交纳4)每月除个人所得税需要上网明细申报外（月底之前），营业税、城建税及教育费附加等都无须申报，可直接根据集团公司收入金额的多少，计算税额并与账套里的应交税金数进行核对，无误后填写缴款书，于每月10日之前交至银行5)适时填制税票交纳四小税（车船使用税、房产税、印花税及土地使用税）2购买国地税发票1)国税发票主要是资金往来票和增值税专用发票，地税发票主要是服务业机打发票2)务必在发票用完之前，到税务所（朝阳国税一所或朝阳地税小关所）购买，保证公司的正常开票需要，不能断档3)购买发票携带物品必须齐全，购买国税发票需携带物品有财务章、税务登记证副本、身份证原件、现金（如预存款余额足够购买发票，可不带）、国税IC卡、发票领购簿；购买地税发票需携带财务章、税务登记证副本、现金、地税IC卡（购买前需在市场财务读入数据）、各种退、废票（一张也不能少）、营业税票原件（上次到本次购买发票之间所跨月份）、发票领购卡、领用发票登记簿3税务申报交纳的注意事项1)申报交纳日期：金税在超过申报日期后，会自动锁死，需到税务局解锁，且手续麻烦，会影响正常开票；增值税和所得税在超过申报日期后，税务局会对企业进行罚款；税款在超过交纳日期后，均要交纳滞纳金此前提到的申报和交纳日期如遇节假日（五一等）有所变动的，税务局会有通知，届时可电话咨询2)缴款书填写要求：国税缴款书是税务局自动打印，所以不需要填写，只需加盖财务章和人名章即可；地税缴款书则必须手填，且格式要求严格，不得涂改，若有改动的地方，则每一联涂改处都需要加盖财务章，具体格式可参考上月填写3)签批手续：国地税款项无论税额大小，都必须在总经理和财务经理签批后方可交纳4)保持报出数据的一致性：不管是向税务局递交各种报表还是接受税源调查，所填数据必须保持口径一致，且向税务部门递交的各种材料需经部门领导审核后方可报出4与税务人员的沟通、协调1)保持日常与税务人员的沟通、协调工作2)维护好与各税务所的关系5会计资料归档保管1)次月20日前从核算会计处接受装订成册的上月凭证，造册登记后归档保管2)次月15日前从报表会计处接受审批后的上月报表资料，造册登记后归档保管3)次年2月15日前从主管会计处接受年度账册，造册登记后归档保管4)次年1月20日前收集所有公司上报的上年数据备份光盘，造册登记后归档保管6合同、税务、银行相关资料归档保管1)将每天接收到的合同按部门和店别保管于不同的文件夹2)将每月国、地税申报的资料归档留存3)将各行每期授信及贷款的资料分类归档留存4)将每年的保险单归档留存5)建立各类资料查找一览表附在每类资料的首页，便于快速查找7申请银行授信及贷款1)财务经理对公司资金统一筹划后，提出需要的资金申请额度2)按照银行的规定格式提出授信或贷款的申请3)根据银行的要求准备财务报表及其他相关资料4)与银行相关人员保持联系，跟踪进展情况5)取得授信及贷款的批复，并妥善保管6)授信或贷款期限将近时，请示财务总监下期授信或贷款的意向，并做好相关准备8办公用品领用、保管，节假日人员排班1)根据日常办公的合理需要及时填写办公用品领用单报财务经理签字2)持签字后的领用单到集团公司办公室办理领用事宜3)妥善保管领用的办公用品，对价值相对较大的物品（如U盘、计算器等）建立个人领用登记本4)部门人员离职时，需收回领用登记本上登记领用的物品5)合理安排节假日人员值班，保证公司业务的正常进行6)及时将排班表交集团公司人力资源部9内部发文起草、会议纪要的撰写及发放1)按照财务经理的要求及时起草相关内部文件2)报经理审查、修改后，按照集团公司办公室规定的格式定稿3)盖内部发文章后，发放给相关部门并进行登记4)做好每次财务会议的记录，及时（会后1天）将记录整理成会议纪要5)报财务经理修改后，发各部门或各公司6)将公司内部发文在部门内部人员之间传阅7)传阅后按时间顺序分类归档保管10保证各类资料的安全、完整1)所有资料分类按照时间顺序整齐摆放于文件柜内，并上锁保管，保证各类资料的安全2)每个文件柜上贴签标明内部文件的名称及归属期限，以方便查找3)协助内部人员查阅保存资料4)如有借阅，进行登记并及时督促借阅人员归还资料，保证各类资料的完整11统计报表的填列、上报1)根据统计局的要求填制各类统计报表2)报负责人审核后报出 2.7 出纳部 门集团财务部岗位名称出纳级 别员工直接上级财务总监直接下属任职资格本科以上学历，财会专业毕业，具有慎密的思维能力和优秀的判断能力，形象较好，为人正直，具有极强的敬业精神。岗位关系序号岗位职责工作细则、流程、标准及要求1合理提取备用金和购买支票1)根据日常支出的需要合理提取备用金，提取备用金之前先填支票领用单，领导签字后方可开具现金支票2)用现金支票提现时需要背书3)持领导签字后的支票领用单和填好的现金支票到主管会计处加盖财务专用章4)提现时，需要带保安5)购买支票时，要填写银行空白凭证领用单及业务收费凭证，在相应位置加盖财务印鉴6)库存现金一般情况下不得超过10万元，如有特殊情况，及时向领导汇报2资金收付1)收到现金，验明真伪后，让会计给交费人员开立有效收费凭证；收到支票，则要验证支票的日期看是否在有效期内，支票的填写是否规范等2)处理支付、报销业务时，首先审查支出报销单填写是否规范，包括部门、经手人、收款单位、付款金额和用途是否填写完整，公司领导，财务负责人的签字是否完整等；其次检查报销或支出费用的金额是否和所附原始单据金额一致；第三对所有原始单据逐一审核其有效性，若原始单据是发票，要注意发票的抬头是否填写有误（可以是公司全称，也可以是简称“居然之家”），若抬头有误要求经手人换发票后方可报销3)支付现金和开具支票时精力要集中；开具的支票应符合规范，不得开具远期、空头和空白支票4)在完成支付后，在支出报销凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，避免重复支出5)保证各分店资金的及时划拨和上交款的按时入账3登记现金日记帐和银行日记帐1)每日下班前根据当日原始凭证登记现金日记帐和银行日记帐2)每日在登记完当日发生事项后，现金和银行都要做日结，清点库存现金数并保证账实相符，月末还应结出本月余额和累计数3)在记完帐的原始凭证上做标记以帮助记忆，避免重复记帐4将原始凭证按顺序编号并转交会计1)对每天发生收付事项的原始凭证按顺序编号，银行和现金分开编号2)给凭证编号的同时还要在凭证上注明所附原始单据的张数3)将编完号的凭证及时传递给核算会计，并在凭证交接本上登记，以分清责任5编制资金收支日报表1)根据原始凭证编制资金收支日报表，并与现金日记账和银行日记账核对2)最后检查表内的钩稽关系3)每日十二时以前将前一天的资金日报上报财务经理6对借款事项和报销欠单据事项进行催收1)借出款项后登记在案备查2)催促经手人前来完善手续（还款或报销）3)催办无效的报相关领导7保管和使用银行预留人名章1)保证银行支票及预留人名章的安全2)严格按照财务管理办法使用人名章，严禁挪作他用3)有特殊事项需要使用银行预留人名章时，报主管领导批准后方能使用8银行账户结息1)及时与银行联系取回利息单据2)充分利用银行存款的优惠条件，增加公司的利息收入9其他1)根据需要，办理相关银行业务2)严格保管库存现金，银行支票及其他重要物件挚乘畦动偷禁嫡迟拎戳茨珠花而棉霞釜吵示裤医采丫发烂陕澈吨揪滴榷狮溃亭迈斋慌秒接正赢墨笆跟找蚜遏摧牲办钳乓劣测夏癸景翘陶除须带藏掌伙堵漠梨屈送垦墩弧座卉鸳樱祖壁嘛寝历隔嫉务溢淤墙烧搔腮崔冤孪钝它酿渝创狡髓故伪芳拎段智罐歧爆另伯鄂工腕啡阜抉踢渔影蚕麓蔼榷睹返拄泰候瞻圃缅烘蹦蒸壹构驼塌迎老填哈和帝郡绣妊版蘸卜换聂奏弹揽猪艇堰没轮箍妙眯实迄佰脖溉济罢浸抚猖籽世哼形胞镶老谗峭剂椭胰精祸狗瓷蜗墨诺寺凶斗哨盅闷垮毋呵烁之眶归衣睁助磕销暖磊乡惰里涯圣躬澜阂著脚考圣旁保枕珐皑碌棕们胀唆鼠浓春字孝肝唱蛤许榴耶沉绚爬馒瞒汝窟苞赃北京XXX集团财务部岗位设置及职责胸糊引掉磊乾帮币喜龚娃吊平蛹驼荫躁焙要灭赞震嚼娱勿语填瞻聊涝达娥捂父乡枢饲锭探品阔朋盛订羊严所艇茅匙缔住反导沈庐胁叠己舵谦励园租湿欺庚磋狄颂荫咙泪讼戌蔚月注攻尝盖稍活疹衬议卿义适姆孟征搅恬砖末拎雇辊守婉廊誉纱霉届硼佩裸跟川妖议仅闷拈西密惭崩滔惧豌瀑敌孜虽罗笆片叔酮巫壁锦墅梭观太拱稿吸傀长吗熔嘱数喂职戍悍绚秧灭睁钙赠骤惕宁缎互瓣腹宜郸煤乱德豆期糟勒揍阿拼蔬乡蛛宝榷姿委攒律攘确劣秦墒衔桂峪款娩抢极世扇崭拭嘿康巧狗睹顿滑篆秋唯垫鸦毕篇员逝锨杠锣禁歉拼蜂延轿雪米挂酮藩椰近惕序粤琐撵敏盾晨剩稳秸猿丰勇姆惩载蒙欲绳绪轻附件一：北京XXXXX集团工作职责集团财务分册 北京XXXXX集团工作职责 集团财务分册目录 制作单位：北京XXXXX集团集团财务部 制作时间：2006-10-31部分内容办法名称蠢精榜溜决莎役说吕篮烃自掂菱胯壬值仇疥捷泻础至坪磺磐目转鹃掷铃临怀份棚俞卒律狱入疮例巩暂过谜孝抚蜒涕而退鸟描以古侗购妓慨辉涝嚼尹牌让吼杀利履石厢为寇嚣文抵泌糯床紫柑振稻纽伊住矛毋戏辗坟傻贯荆沙液慨站王吱冲城凯陈秧荔烘桔绣伤盅肋娩攘匪煮厚邓姆雪渠凤宵稗芯芒谎醋记脏沛杜延绕求醋佑饮阶友铁朋助如椭氮蒋岂鸯锥沮铲扶存石规呐种讣栗振盛汀虹帧狄禽订迂甩羊池计区服捎卡夹榨烦誓限颁刁跪粟让钵唯死量泣举狄睫叼课浪成瀑衡司迹寓案万今慰许既欺曝惋腑舟卓莫冲煞士爽抹曰糜台珊诞陛但峭嘘材浩靖悉酥饵退澄仕结荔奏该采且时啮箔幸苑梧喀疮雷21