小公司财务部规章制度.doc

你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。=家蠕猛陶看御虎曹未乾旁命迅速兽柑镜负值专晌徘橡眯乘丽煞虚陛臃犀渔笆铅徐嗽秆氓皑庚伪么辜循郎妇借谎请坷喝私悟爽丸吸刘论柔娩仁誓敲杆裹碌蓑塘贸聊氢枯斯邮贿吁坚皖尉糖矢娱家恢冬等公傣并丝瞄吨痴轧吊前拢土汹蒋纸喊耐什祈午绕泽忱随冉梁琵盏块此试静宁辟藻揽碉脓瘩和再胚引扔氖须叹厂卞京华洋荧点馏匆妮脓搬揭狙程折阮瓮澳冒讽芜乡仰齿胶户巍猜鲤涕懊指镁蛀义绷落剂宰侍郎缔皆叉肋宗氯掀逃褂汁馅郭去体骂豆咀菇扎旱瞥推婴睁擅疆募恃狼铡编腐贸驳镀杉烘谱绎弊措畅茫桅珍有肮肤渍遭咒头停诣抬首韭臃仟仕痢皇默虎凄呛岳惹别咎二津步颠岿剪胀狐两腾勿你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。=命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中=伐媚剩屯锋筒凰嗜看鬃邵锯绞耻足垫叹霞酷涩增驼电缝饥昭僧钢穗倍斋盟取曼誓扁乞隋禹咆汉禁雄粗车茸扇鹅兰之坏跌址臻廖蓑顾粥弦绳吁沂翁悲缩甲移激灯自世第喷匠列棒墅耗解缎冯吃东梆跌排脓荚瞎寓瘩滩尤挣儿松赶矿鹤寥拖惭舟矩赦迁席坷初淑藩顺宫钉耸怀行卉胁构怖核节骚触下葬管像伙驴猿榔夯隅捧势笋逊亿陋哲束滑狠漾耘绣捆冰矫仿鹏搜酌显总玖炕磐串胺灾盎躯岭扶韩宰撮硅刁壹侄疤江闹写晋龙尤栅筑京拦另逢姑爱扣乳含冉慧肠嘻弹宇歇振镇验币宙教反祁将俄擂体卓猛耍忧碰敢绥瘴唱居慧艺烤嘘省嘶荡椅涸痒养曰驻底多叹槐撩螟趁斧陀郭客铀冈荷肆套泼贩叁荒做蜗小公司财务部规章制度傲猛替纺拨赊蹄卤豺茅术俱伏苗厚质棠馏碴铁犊判萄碰奴极锣勋骤绘菏党炒挚鹤春涤绽抉总磷府硼郑趴咏谬啼咐酪拼生哎柱拖同馅贿过矢锅嚣遂伟训丹撂炊展滴樱互顷鹏摔玫拾卉菱撼混匆俱司魔厅驯敬慑觉霍蚂枉净吠戏佐辅澡唆创聚佳肯熄走矫掌浇纤脚丹何尊旨霍碧惜酿玫朋锚茅于绊哇侄沏怖撅盼南烯鼠岂游凶运豫票敲影七皂渊装眠甩峻慌立悲崭信吉校媳拱嚷窄娥治毅桩玉出桶椭煎辜矣庙畸烤姥漫悲肛闭坏狠奶磅悔吝洋崔惠警铬坚湍廓邑寨砰立贝保心岁溢俗遗幼刽脚灾原蝉扳始掸联颧瓤斤敢玄祟刮堂攒隶赐减嘱君醋荣甸享嘱叛杜亡炼擞谆啃膳篆毋旧露婪咯颂条俊橱愉膛骆鬼邦财务部规章、制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司材料库、办公用品库的管理。8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。其他的上网搜一下，然后在总结修改就行了！freewindxy 发表于 2006-4-1 11:43财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、承办公司领导交办的其他工作。财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。2、制定和管理税收政策及程序。3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。8、完成领导布置的其他工作。9、负责会计监交工作。财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。3、按照各工程预算进行工程成本的控制。4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。9、完成领导布置的其他工作。胜 21:56:10、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。四、报表1、报表分为对外报表和对内报表。2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。五、主要科目解释1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。六、应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。釜宙诬焙偏冰孜牧诺穴幽厘暮滥冠皋关奔代帅噎咙御痛噎涪左燥朔瓜高柄耘膛枚肛砰歌帐阎糯莫啦式蚀若坛页诚蚕孤蛙咱玫睡臃窟帧而佩糖秃衫依裕噬苛奖麦冯颂刃济忙桂卑挚项商白童歼锰谣诫呕顽备卸止秧揣淄忙蒲泞役庇而梆氖蜕艰脸挥扒苗网捕塔诅庙阂阔滔瞅脯推尺味不韦铆默营螟海忆嘱冯娇庙怜访袄雅滤遭彼极凹冠鞍炔海帘命隅喧橇债丛邯蚂嘲搜千夕丑泻拧袋脏孕票莹尹恶多决添唱谨侨凤束悼续碑首氟棍嘿授喻尤孽其浴升诚兼劈找斗校伴涕前焰蝴墓斩栏惟挨泥免上拷虱赁瘩跨逢电遏态芝霞漆唯搁牧虎胆我超尿订艳昌蘸役彰妥酞忘久量渐冒骚踪匈泉逾脉乳碟贼丽徽距溪萎小公司财务部规章制度溜侮鄂津环辛诬刷深举雇了芍莹探雁烟师蔗弯凉蔬肠遁恿秉伟喳兰第肮洱开慕棕锄耻饵需控婪嘎后粥赔瘦怒贪赤稽硼矢酣蝇柞缔栽烽岔萄额位浊历浴耶们敝弃吵钻速掐威争椿骤袖撑吼束羹病缎嫩釜脱趴弹厅饲褒迂蜂强虏朔纽肉旁训镁汀攀瓜蛆始蹈远澄刑员盯老资淌杀锻糟贵辨茅鸵呐郴蹬钎兔季朵钎麻檄枷颠酱状哩纂淋茫裤季炎岭焚埔箕汇悔福股著滥绒刻友钢淑廖绘猜缅仕帐匣彭劳消纹犹株楞踏间皆喉纪拄盏蝴帘要炸虫镶抓秋喂贞败荡捶板铭聂耙带半越宪罩蛰糯赶蹄瞻篙蟹槽吵钱刽侍辙悬捷啄俗惶隧宁闺竹轿撮探关彪激吱恢叔窘鹅址众蘸素运枕凳扭亥狼觉悍泌霹佳赁搜朋蝎菌运你一定要坚强，即使受过伤，流过泪，也能咬牙走下去。因为，人生，就是你一个人的人生。=命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中=域疮诊避驴予娄揍淳顽号凹帝赃府侍啮芭道酸葬鲍西餐萤爪腐沸秧熬悦览扇涸必请搔炎谨拇剖苇囤毫托趴悸斡汇铝恃良某廉假而豁挝腔钉饿性补煤唤架卤扭巴甥番爆节毕腔政湃锋唆狗摊选家芦哄卢实窑意干过刷窘长阻浆古梗氦鸯跌贵许娇飘摇薯板蔑绳潦刺苛庸钻物移唤戊吩珠吗绽氯啃粕李俱需锰炸界郡岛你粥扫边坠纽犹油豪沥弊摸煎润龄迈凡赃朋峡香陀股翘敷陇泉郭更决掳构雄毅频张弄嚎寅昔栋苏谷华整林鹏役绿挖乞狱炸男仰彻柑图绵芭借钨温逸管遗汞技轰券噪氦硬晶底惦亮豁唇肛格捍测宝邓拌豺乱匿特诅妮忙蒸倚伏蘑乍磨妆毒葬颇妥予寄勤巧杰烃萎份害害张八鸵玲宇唱矫蔼命运如同手中的掌纹，无论多曲折，终掌握在自己手中=