行政事业单位资产动态管理信息系统运行操作步骤.doc

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《行政事业单位资产动态管理信息系统》运行操作步骤

一、已安装行政事业单位资产管理系统, 建立单位帐套信息并升级最新的升级包(升级前应先建单位帐套,否则无法升级)。安装软件和升级包请从财政网站下载.
网址:http://WWW
http://192.166.0.1:8866(先连接上VPN)
未安装的单位直接使用最新的安装程序进行安装，安装完成后建立单位帐套信息；具体步骤如下:
双击桌面上的“湖北省行政事业单位资产管理软件”
帐套管理→新增帐套→创建数据库→Access数据库→输入单位名称和数据库名（网络版登陆名称）→单位组织机构代码（大写）→完成
二、打开网页输入https://zxczyw.3322.org，进入资源访问列表, 输入用户名、密码、 附加码, 登录后进入用户访问资源列表页面，选择隧道应用选项卡，隧道应用下如果有资源，且第一次使用该项的用户，点击进入后，需要先安装一个隧道控件，点击隧道应用，安装IP插件，未安装ACTIVEX控件的会提示安装ACTIVEX控件,继续安装虚拟网卡。安装成功后，网卡会自动连接上，自动分配IP地址，虚拟网卡连接上以后,就可以登陆行政事业国有资产管理信息系统了。此后每次上传下载数据都得打开https://zxczyw.3322.org网页并最小化(可添加到收藏夹),再进入资产管理软件。（具体操作详见钟祥财政VPN新版本的使用方法）
三、在“系统管理—连接上报服务器配置”中进行连接上报服务器配置并测试连接。服务器地址:192.166.0.1;网关:8866或80。
四、在“帮助—升级服务器配置”中进行升级服务器配置。服务器地址:192.166.0.1;网关:8866或80。
五、从“初始设置---初始化参数”中下载单位基础信息。
六、从“初始设置---部门信息维护”中设置部门信息；
七、从“系统管理---获取处置条件”中网络下载处置条件；
八、从“系统管理---打印标题维护”中网络下载打印标题；
九、从“系统管理---资产卡片参数管理”中网络下载资产卡片参数。
十、从“系统管理—系统设置”中下载使用年限参数；
十一、从“资产配置---配置标准管理”中下载资产配置标准；
十二、从“资产清查卡片管理---资产清查卡片锁定”中下载2006年12月31日经清产核资核实后锁定的资产卡片信息，并生成台帐。
十三、对固定资产卡片做“资产变动”
对于已锁定的资产进行修改操作，必须在“台帐管理---固定资产---资产变动”中进行；具体可分为以下几种情况：
A、 需要将当前整体登记的资产变更为逐条登记：
１、 在“台帐管理---固定资产---资产变动”中将该资产记录的数量修改为“1”，然后变动该资产的账面原值变更为1台资产的账面价值；
２、 在“台帐管理---固定资产---资产登记”中对该资产记录进行复制（复制数量为原资产记录数据减1，例如：原数量为20，则复制数量应该为19）；
３、 在“台帐管理---固定资产---资产登记”中对这些复制记录根据实际情况进行逐条修改；
B、 需要对分类代码进行变更的；如果是资产大类变更，请联系财政局行资科解锁修改；
例如该资产需从专用设备变为通用设备；
以上变动原因请选择为“发生变更”
十四、通过软件补录2007年发生的所有资产管理业务：各行政事业单位将经财政部门核实确认的2006年清产核资锁定卡片生成台帐后，根据各单位实际发生的业务，补录2007年发生的资产管理业务，具体包括：新增资产登记、有偿使用申请（出租出借、对外投资、担保）、资产处置申请、合同录入、收缴明细录入等业务（单据申请日期为2007年）。有偿使用审批、合同必须补录2007年及以前已经发生的目前还没有终止的业务数据。所有的申请单据（单位）录入后，有网络的直接通过网络上报到财政版，无网络的通过U盘报送，财政资产管理部门、财政业务部门、主管部门通过网络登录财政版软件进行审核，审核完后通过软件下达批复，单位版软件通过网络下载批复信息，无网络的单位通过U盘导入批复信息。
第一步：在台帐管理---固定资产---资产登记中补登2007年元月1日至12月30日新增的固定资产卡片信息（含照片）。
第二步：完成资产处置业务
1、进入资产处置—申请功能模块，填写处置申请（注意事项：申请日期改为07年；无偿调出或捐赠的，处置底价为0）；
2、进入资产处置—上传下载功能模块，上传处置申请；
3、进入资产处置—上传下载功能模块，下载批复信息；
4、进入资产处置执行功能模块，在待处置资产界面中选择处置日期（07年），填写处置金额，点击“资产处置执行”。
第三步：上传固定资产台帐卡片，软件提示上传范围时选择“全部”数据。
第四步：补录2007年有偿使用审批、合同及收缴明细事项。（此步骤按照单位版软件主界面中的流程图进行相关操作）
第五步：填写报表
1、基本信息表：绿色栏内数据可以自动提取，点数据提取（如果封面信息有误或有变动，请与行资科联系）；其他栏目手工录入；
2、人员和机构情况表：该表手工录入，有变动的结合07年变动情况填写；
3、自动提取固定资产明细表（06至17表）；
4、自动提取固定资产变动情况表（05表），对照补录的07年增加资产和已处置资产检查一下资产增加数和减少数，如果情况不符，请检查台帐卡片中资产的入帐日期有无填07年，有填07年的，通知行资科对卡片解锁，修改入帐日期到06年12月31日前以后再上传锁定，生成台帐并提取报表。
5、手工录入资产负债简表（03表），年初数审核通不过时应先检查行资科下达的单位核实数与锁定卡片数据是否一致，如果不一致要求单位进行帐务调整，必须与核实数据一致。
6、自动提取资产存量表（04表），表间审核通过后执行网络上报。
十五、对本期内发生(自2008年元月1日起)的资产购置、有偿使用及资产处置事项进行网络申请，并逐级申报，同时履行纸质申报手续，最终根据财政网络下载的批复开展相关的业务。具体程序如下：
（一）资产配置
资产配置环节按单位申报----主管部门审查----财政业务部门审核----财政资产管理部门审批的程序，履行纸质申报与网络申报同步进行的报批手续。
1、单位当年需购置资产时，应履行网络申报和纸质申报同步申报手续，先从单位版软件“资产配置---配置计划管理---申请”中执行购置计划申请，然后申请打印（一式四份，自己单位留存一份，纸质上报主管部门一份，纸质上报财政对口业务科室一份，财政行资科一份）。再进入“资产配置---配置计划管理---上传下载”执行网络上报。主管部门和财政相关业务科室按财政部门分设的权限进入网络版系统进行审批，然后由财政局行资科下达资产购置批复。财政预算部门根据批复将购置计划列入单位当年部门预算。单位最后从网络下载批复。
2、单位实际购买资产时，先从单位版软件“资产配置---资产增量备案”中执行增量资产备案网络申报手续(无须上报纸质材料),再从网络下载批复并开展相关的业务，按规定实施政府采购后，在“台帐管理---固定资产卡片登记”中登记固定资产卡片，并将卡片上传到财政部门。
    （二）资产使用
资产使用环节按“单位申报----主管部门审查----财政资产管理部门审批”的程序，履行纸质申报与网络申报同步进行的报批手续。
1、单位申报。单位利用国有资产对外投资、出租、出借、担保、抵押时，分情况进入软件“使用管理---出租出借（或对外投资、担保）---申请”中录入《钟祥市行政事业单位国有资产有偿使用申请表》，打印一式四份，再进入“使用管理---出租出借---上传下载” 执行网络上报，并按照财政部门要求提供有关资料,如：可行性论证报告、合同书（由财政部门制定统一的合同文本）、开办实体章程等。
2、主管部门审查。主管部门审查单位资产使用状况的合法性与真实性，然后用主管部门的用户名和密码进入管理版软件进行网络审批后报财政局资产管理部门。
3、财政资产管理部门审批。财政局行政事业资产管理科根据主
管部门审查意见，结合单位实际，按照出租出借期限不高于三年的原则下达资产使用批复文件和国有资产收益征缴入库通知和“非转经”资产占用费征缴通知。
4、上缴国有资产经营收益。单位根据市财政局下达的国有资产收益征缴入库通知书,按照市政府非税收入管理规定,将国有资产经营收入统一缴入财政专户，即“国有资产收益汇缴结算户”。同时将合同事项在单位版软件“收入管理—合同管理”中录入《合同登记表》，将缴纳情况录入《收缴情况明细表》，并上传财政网络。
（三）资产处置
    行政事业单位转让、出售、置换、捐赠、报损、报废国有资产时，由单位提出处置申请，主管部门按软件设定的审批权限进行审查和审批后，报市财政局行政事业资产管理科审批和备案。 财政局行政事业资产管理科根据单位提交的有关证明文件按程序统一处置，并下达资产处置批复。
1、达到规定使用年限的资产处置流程
单位固定资产已达到规定使用年限（见附表《钟祥市行政事业单位固定资产使用年限表》，单项资产或批量资产金额不足10000元（含10000元），且继续使用不能满足工作需要时，单位可直接申请报损或报废。为简化工作程序、提高办事效率，如单位上报的资产卡片齐全、实物照片完整（含实物现状照片、固定资产入帐原始单据等照片），单位可直接履行网络申报手续，不必上报纸质材料。单位申报时，进入单位版软件“处置管理---资产处置管理---申请”中，录入《钟祥市行政事业单位资产处置申请表》，在处置原因栏写明详细原因后，点击“处置管理---资产处置管理---上传下载”，执行网络上报。财政局行资科下达批复后，点击“处置管理---资产处置管理---上传下载---批复下载”，最后执行“处置管理---资产处置执行”操作。
2、未达到规定使用年限的资产处置流程
⑴登录《湖北省行政事业单位资产管理系统》，录入《钟祥市行政事业单位资产处置申请表》, 按要求提供有关资料（从网络下载）,执行网络上报和纸质申报手续，主管部门按权限执行网络审核,财政局资产管理部门集中统一处置后，最后在网上下达处置批复。
⑵财政局资产管理部门集中统一处置后，申报单位凭批复文件，从网络下载处置批复信息后，执行“资产处置执行”操作，进行账务处理。
⑶对于资产处置过程中产生的合同事项，各行政事业单位需在单位版软件“收入管理—合同管理”中录入《合同登记表》，并进行网络上报。
⑷收缴的资产处置收入应及时缴入“国有资产收益汇缴结算户”，并将收缴明细在软件“收入管理---收缴明细”中录入《收缴情况明细表》，上传到财政网络。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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