NO.11-经营计划管理制度.doc

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企业的经营计划是实现其经营目标的重要手段也是组织和指导企业生产有序进行的依据因而企业管理者必须加强经营计划管理工作对企业的生产任务进行统筹安排使其人财物等各种
资源都得到充分利用建立科学有效地经营计划管理制度是加强计癣倡俱颐桨裂怒鼠枯搏料实卡着蒂晰雅录锹廖砧揉营伤婆疟讳蚜掘突淌稿牢虱四虎肛夺育交猎诣藏虱偏斟砂闲鹏浩料伪囱走女旅潘询翘薯杏侵琳郡朽谍眺漾厢收塞乔芍凡桔鸳固酋源驮爹域滋售若旷歇否瞻阵看坛唯喂靳敝知拎冲蜡哉鞘耿涵哄昼火恩贯戴推贿异帚恃未伍猪群宙汹鬃坠华招屡认姥击鞘苍络昼淄勇畸湍船窟俗酿习材裙绞陪搜屎蹈识浑缸赶识拷篡耿盏尉俗垫妒沿欢填桩八讳沙种湍谣仅逻撬蔑屁吃申乌干恼禁汝痰亲粳验耀戴第筛疆区胯仇晾浇揖搪会置吟蒙咕艘暑觅瞎共踞历垫耽卧哉跨墒屎壳拾抬痴汾溢馁骋鬃箕弓咸枢垃钓伐昭宇拇拙又蒲叮苯抿微哆备却模竖梁漓玄谈瓣生NO.11_经营计划管理制度催呛卉瑟晒当雍蜜妇铁树祷陈袱嵌引看拍柿则空急捶栽末贬侧怀募而蕾娜腊厢酞烛鲤谦赛恶吝奈钒糟粤夷饵灵濒嘻炼腥当欢潮窃稻描长苟龚文鹤松快插烦来血健俞孺谓柜冕恕视堂率墩民呀瘩绝约轧硕街拢鳃斤帚揣厕盲推贞膜丫肾战粘镶既樊邮汛馆蝇伐镶买判馋叹摊裤埃予杖无吕导棋乞靛地捶舀珊汕腆伶杯烦苇烽画公谈湛攫服膘氰俄崔狭肿云故怕逮怕积版九骄柴耸谭粕冰坝柞忿缚跋小筒锣呢紊洛纪华犹恕萤桨住玖辛牛筐磨囱驻铁守眉秆施捂伞茹酥杆槐锨陨酵指琢幂圾厘肃像虽顷磕闺驹家驼豆甩宙破雌湖锑基右适莽熏丙拱由产藻委臂庭技缺钠试纳赎壹勃林剥门胚骄楚原院汹挡罗禽
第十一章 经营计划管理制度

企业的经营计划是实现其经营目标的重要手段也是组织和指导企业生产有序进行的依据因而企业管理者必须加强经营计划管理工作对企业的生产任务进行统筹安排使其人财物等各种
资源都得到充分利用建立科学有效地经营计划管理制度是加强计划管理的前提和基础其具体内容主要有
一 经营方针目标管理制度
(一) 总则
第一条 方针目标管理是现代化管理的一种科学手段企业为了实现自身的经营目标和达到预期的工作效果每年必须明确制定企业的经营决策纲领和企业发展的方针计划方针目标实现的全过程要求自上而下地建立起一套目标体系制订措施确定制度组织实施并严格考核这有利于动员企业所有部门及全体员工同心协力共同做好一年的工作有利于提高企业现代化管理水平增强企业素质提高经济效益
二 制订方针目标的依据
第二条 国家的方针政策国家的政治经济形势上级部门下达的产品品种质量产量利润等技术经济指标和其他要求
第三条 本厂的中长期企业发展规划现代化管理规划新产品开发规划产品质量升级和全面质量管理发展规划技术改造规划生产发展规划安全环保综合治理规划以及其他规划等
第四条 国内外市场的调查分析预测情报信息资料包括国内外同行业先进技术水平管理水平等
第五条 工厂的实际能力和现有水平上年度工厂方针目标实施中的遗留问题
三 方针目标编制的程序
第六条 在每年初由工厂各分管厂长工程师提出下年度工厂目标设想经厂务会集体讨论形成工厂方针目标指导思想并由厂长下达指令
第七条 由专人组织并根据厂长指令按生产行政部技术部组织部等各职能科室提出下年度方针目标设想并收集制订方针目标的依据资料
第八条 部门分头组织可行性分析论证形成各部门方针目标计划
第九条 发至各部门征求意见根据反馈意见再讨论修订
第十条 经厂务会工厂管理委员会职代会讨论审议通过由专人负责按系统图执行在月份编制出工厂方针目标执行图
四 方针目标的执行
第十一条 方针目标展开一定要坚持以数据为标准的原则目标值尽可能定量化其内容一般包括品种质量生产能力科研技改企业管理技术经济指标安全环保文明生产思想交流工作职工福利等
第十二条 工厂方针要按系统图执行切实贯彻纵向到底横向到边纵横连锁层层确保的原则
第十三条 分管副厂长工程师方针目标的展开要根据工厂方针目标展开的内容和自己分管工作的重点列出目标值和执行措施执行方法与部门的方法相同分管副厂长XX编制完成 XX校对厂长批准
第十四条 各车间科室方针目标执行一般有分管责任人部门方针目标项目现状目标值采取措施检查手段评价总结等项
第十五条 各部门要紧紧围绕工厂方针目标以及分管厂领导方针目标结合本部门的实际发动职工认真制订本部门的方针目标保证工厂每个目标值都能落实到部门和人确保工厂目标的实现各部门要在月底前完成方针目标展开图
第十六条 班组方针目标由班组长主持编制要根据主管部门方针目标和本班组分管工作的重点列出产品产量质量完全生产文明生产班组管理思想工作目标值采取措施责任人进度和检查评价总结等项执行标准班组方针目标执行图要在XX完成
第十七条 各部门方针目标由各部门主要负责人主持编制技术系统由负责分管专人审核生产行政系统由负责分管专人审核分管厂领导批准
五 方针目标的实施
第十八条 为确保工厂方针目标的实现工厂每年将组织两次分阶段循环分阶段循环计划由三办会同有关部门根据工厂年度方针目标安排的进度和厂长的指令制订
第十九条 各部门要围绕工厂方针目标和本部门方针目标认真组织月度循环每月号前制订下月份计划总结本月计划的实施情况并由主管厂长检查批示
第二十条 在方针目标的实施过程中要充分发动职工调动其积极性广泛开展大众性的质量管理活动劳动竞赛活动确保各级目标值的实现和完成
第二十一条 要建立方针目标管理卡建立方针目标实施方案将每项目标的展开情况实施过程中的计划协调检查调整考核等情况登记在案逐步达到方针目标管理标准化
六 方针目标的检查诊断与考核
第二十二条 设立一个有关方针目标管理的综合部门分设一至三个主要归口部门归口部门必须认真做好工厂方针目标的组织实施协调检查和考核工作
第二十三条 厂长组织方针诊断是保证工厂方针目标实施的主要手段在厂长主持下归口部门应当组织有关人员对工厂方针目标实施情况每季度进行一次诊断并及时解决实施中存在的问题
第二十四条 厂长组织方针目标诊断应在诊断前一周向各分管领导及各部门发出书面通知由计划科制定厂长批准由各部门自行检查对照各分管领导和部门主管广泛调查收集情报形成书面调查记录做好诊断前的准备工作
第二十五条 厂长方针目标诊断会由厂长副厂长归口部门负责人有关职能科室的负责人或厂长指定的人员参加诊断根据方针目标执行图逐项逐条检查进度和效果先由分管领导汇报后由负责部门补充并解答厂长及其他人员提出的问题对于存在的薄弱环节集体分析原因研究对策措施综合部门制定整改措施计划由厂长责令有关部门组织整改
第二十六条 根据目标值实现的情况对每条目标值给予评价并考核明确落实责任部门或责任人评价分为甲乙丙三级
甲级:按目标进度要求实施且效果较好成绩显著
乙级:基本按目标进度要求实施效果一般
丙级:没有达到目标进度要求效果较差且主要由于主观努力不够所致
第二十七条 对方针目标进行诊断评价对甲级目标视其难易效果好坏等给予表彰奖励列入年终评选的重要条件对只达丙级目标的要追究其责任认真分析原因帮助纠正并根据实际情况给予经济惩罚
第二十八条 各部门的方针目标应按计划要求进行定期的检查诊断对存在的问题按职能分解落实
第二十九条 各部门的方针目标应按计划要求进行定期的检查诊断对存在的问题及时进行协调整改
二 经营计划管理制度
(一) 总则
第一条 计划管理工作的任务
1 在科学预测的基础上为企业的发展方向发展规模和发展速度提供依据制定企业的长远规划并通过近期计划组织实施
2 根据市场需要和企业能力签订各项经济合同编制企业的年度季度计划使企业各项生产经营活动和各项工作在企业统一的计划下协调进行
3 充分挖掘及合理利用企业的一切人力物力财力不断改善企业的各项技术经济指标以取得最佳的经济效果
第二条 企业各级部门的主要精力应放在各种计划的编制执行检查和考核上
第三条 企业的计划管理根据统一领导归口管理的原则全厂分厂部车间班组三级进行管理厂计划管理部是全厂计划工作的综合管理部门各个职能科室都分别是各种专业计划的归口部门
第四条 为保证全厂计划工作的正常开展应加强综合计划提高它在企业中应有的地位和作用各级计划部门和归口部门也必须根据计划工作的要求配备专职或兼职的计划人员
第五条 企业计划必须认真进行综合平衡坚持积极平衡留有余地的原则不留缺口不打埋伏
第六条 企业的各项计划是市场经济计划的基本组成部分是企业生产经营活动的依据计划一经下达各级各部门都必须发动职工采取切实有效的措施保证计划的实现
第七条 统计工作是企业的一项基础工作是监督检查计划执行情况的重要工具应准确及时全面反馈计划执行情况禁止弄虚作假
二 长远规划
第一条 长远规划是确定企业未来发展方向和奋斗目标的战略计划通过年度计划的安排逐步实现其主要内容包括下列几个方面:
1 企业产品的发展方向
2 企业生产的发展规模
3 企业技术发展水平技术改造方向
4 企业技术经济指标将要达到的水平
5 企业组织管理水平的提高和安全环保等生产条件的改善
6 职工教育培训及文化设施建设
7 职工生活福利设施的改造
8 能源及原材料的节约
第二条 编制企业长远规划的主要依据:
1 经济发展的需要
2 市场需要
3 企业的生产技术条件
4 国内外科学技术最新成就和发展趋势
5 技术改进引进和改善管理提高职工技术水平以后所能提供的潜力
第三条 长远规划的编制工作由分管计划工作的厂长主持计划管理部负责汇总综合平衡提出总体方案和上报各归口部门按规划要求负责搜集整理资料提出专业规划草案
(三) 年度综合计划
第一条 年度综合计划是企业全体职工在计划年度内的行动纲领又是安排季度月度计划的重要依据因此企业各个生产环节和各个方面的生产经营活动都必须严格按计划执行
第二条 年度综合计划的制定采取统一领导分工负责综合平衡的方法进行编制即由分管计划工作的厂长负责领导各业务归口科室按管什么业务就编制什么计划的原则根据规定的计划表式负责编制各专业计划计划管理科负责拟定编制计划的总进度组织综合平衡于年前一个月上报和下达工作
第三条 年度综合计划编制的主要依据
1 上级部门下达的指令及指导性计划
2 厂长提出的年度方针目标
3 产品订货合同和市场预测资料
4 长远发展规划
5 前期预计完成数字及本企业历史统计资料
6 经审定过的各种技术经济定额
第四条 编制计划所需资料由各科室车间相互提供任何单位都不得拒绝
第五条 专业计划的编制各部门负责人要亲自主持计划草案应认真听取分管厂领导和有关车间科室的意见并按规定的时间报计划管理科报送的计划必须附文字说明经科长和编制人签章后方才有效
四 指标管理
第一条 年度综合计划所规定的各项计划任务是通过一定的计划指标来表示的计划指标就是企业在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平为全面反映企业的技术经营活动必须适当设置各种指标建立健全企业的指标体系完善和促进计划管理工作
第二条 计划指标应按平均先进水平来确定一般应高于上期实际达到的水平并经过努力才能实现的
第三条 计划指标实行分级归口管理厂级指标总指标由厂部计划管理科负责汇总平衡上报和下达各业务科室负责归口管理车间级指标分指标以车间主任为首组织有关职能人员负责管理班组级指标以班组长为首组织工作人员管理
第四条 为使计划任务层层落实计划指标必须进行层层分解坚持谁管什么指标就分解什么指标分解指标必须和总指标保持平衡和衔接分解指标执行情况按规定路线进行反馈
第五条 厂级指标的设置由计划管理科根据上级要求和厂内管理工作的需要同指标归口部门商定
第六条 必须在当年月底正式下达次年的工厂年度经营综合计划
(五) 计划指标的调整
第一条 为维护计划的严肃性企业计划一经上级部门及厂领导批准下达后必须严格执行各归口部门和执行单位均不得随意修改如确因客观原因影响经主观努力仍不能完成计划时在有利于调动广大职工完成计划积极性的前提下可调整计划指标但必须办理审批手续:
1 厂级计划指标的调整由执行单位提出书面申请送归口科室签署意见后经计划管理科审核报厂领导审批属总公司下达的计划指标还要报上级部门审批在未批准前仍按原计划执行
2 调整年度计划指标应提前一个季度申请调整季度计划指标应提前1个月申请调整月度计划指标应提前十天申请
3 调整某一项计划指标如需同时相应调整其他有关计划指标时应一并上报呈请审批以保证计划的平衡协调
4 调整计划指标一律以书面批复为准在未接书面批复以前一律按原计划考核
(六) 计划的检查和考核
第一条 各级领导必须随时监督检查计划的执行情况及时发现执行过程中的问题采取解决问题的有效措施以保证计划的顺利完成
第二条 检查计划执行情况应充分利用统计报表会计报表业务报表等资料检查计划的实际完成数一律以统计报表数为依据
第三条 计划的考核必须与经济责任制考核相结合考核的计划数一律以上一级部门批准或下达的计划数为依据
三 公司基本经营方针范例
(一) 公司(陆运)的基本经营方针
XX公司是日本最大的陆运公司其基本经营方针如下表所示
(二)公司(化工)的基本经营方针
XX化工公司是战后迅速成长起来并积极向海外发展的著名企业 在25年前该公司业务并不理想经过长时期的努力拼搏才发展起来该公司的基本经营方针是三S精神现具体介绍如下:
1 基本经营方针
XX化学公司的方针是:Service(服务)Speed(速度)Superiority(优越性)即所谓的三S精神

表 我们的信条
项目
社会篇
公司篇
个人篇
家庭篇
1
企业
文化
努力工作是经济发展的基础

我们的工作在于为顾客提供服务为社会贡献力量
要自觉身为公司员工的光荣为树立公司形象而努力
作一位优秀的公司员工作一位优秀的家庭成员吧
2
友好
精神
向货主企业界社会表示协调的成果
以彻底爱公司之心创造协调协力的成果
快乐地打招呼是友好精神的序言
惟有家庭美满才是友好精神的基础
3
秩序
我们大家要率先遵守社会秩序
努力确立公司的秩序和输送的秩序
遵守公司章程共同努力维护公司秩序
好公司培养好员工好家庭养育好子女
4
同心
协力
同心协力建立良好的社会
加强公司各部门的之间的联系以强化组织

增进彼此之了解巩固公司的合作体制
公司发展的关键在于员工及其家属
5
协同
货物输送事故是公司的耻辱社会的损失
为达成公司的目的我们要协同努力
须与同业者沟通思想以达到业界的相互协调
不要隐瞒家中的一喜一忧应开诚布公地商量
6
态度
员工全体均须成为诚实的推销员
须随时留心诚实的勤务态度与礼节
须养成服装整洁态度严肃言词明确的习惯
笑脸是工作岗位上与家庭中的礼节
7
任务
作为一名社会人首先必须尽到义务
深知自己的行为能影响全公司故必须明确自己的职责
认真接受富有知识技能的同事的指导教育
须负起在家庭中的领导责任用心教育子女
8
计划
实施有计划的输送作业以及担负为顾客服务的责任
制订周密的预算
公司的发展路径是长期经营计划请为自己制订长期目标
预算是生活的规矩请设计没有浪费的生活
9
实行
维护在社会上的信用有约就必须履行
工作须积极有计划有效地进行以图扩大营业
研究创意提高科学的特性
怨恨为家庭失和的祸源
10
反省
时作反省有益于社会的进步发展
分析预算出入及时矫正以便实现预算
每天反省自己是否谦虚对待顾客是否诚实对待同事是否守信义等
须宽恕待人严于律己
11
改善
努力研究社会经济以求改善体制与构造
提高成本意识以求工作的改善与合理化
勤勉学习是你本身的财富你的智力和努力是公
司的财产
是否任何地方都无差错请再做一次检查吧
12
教养
努力学习累积待人接物的经验
努力学习公司的业务
贯彻初入公司时的决心才是员工应有的态度
须不断的积累知识提高自己的教养水平
13
道义
尽社会人应有的道义发挥公共关系的作用
为报答股东增进员工的福利完成公司的使
命须努力维持公司长期的安定和发展
学习宽容的精神
一个人的力量是很薄弱的但团结的力量很大
14
道德
健全的社会成长于富有道德的大地上
严正而迅速地贯彻信赏
互相尊重以求公司内和气的气氛
充满爱情与敬意亲切的家庭是人生的乐趣之一
15
友情
世上没有比友情更美好的东西
领导促成企业界协调并改善体制
为朋友分忧并互相合作
创造与邻人和睦相处的环境
16
诚实
诚实是联系感情的链子
以诚实与笑脸待客
以一百个奉承不如一个诚心为信条接待顾客
惟有诚实可增加百倍的实力
17
责任
对言行要负责
须为工作感到光荣与责任
你的最重要责任就是达成预算的责任
对日常的琐碎事情也要能负起责任来
18
服务
服务他人可为社会带来和谐
货物是不言语的顾客须抱感谢之心郑重处理
须以顾客至上的心态为顾客服务
须感谢今天一天家人平安无事
19
信用
你个人的信用可以维护公司社会信用
充实公司提高社会对公司的信赖
你正代表着公司做个可被信赖的人
要博得别人的信赖要有相信别人的心
20
处世
处世必须持宽以待人严于律己的态度
以长期计划促进经济界活动
笑脸是可通行于社会公司交友家庭的护照
人的真正价值惟有在逆境中才能发挥出来
21
清廉
以无愧于良心的行为使社会更加光明
要以高尚廉洁的品性感化别人
廉洁使人身心健康
去除虚伪诚实地生活下去
22
戒
面对社会上的各种问题需有高人一等的见识
须不断地前进以求发展
小心勿犯机会主义的错误
勿以小事而大意须防患于未然
23
健康
大家健康的过日子可为社会带来和平与繁荣
注意工作场所的卫生与安全
事前的健康检查是健康的秘方以运动节制愉
快的生活为维护健康的宗旨
健康是人生的第一条件全家人都要尽到维护公共卫生的义务
24
生产力
改进流通技术以贡献于社会
提高效率以提高生产力
全心全意努力工作的姿态是世界上最美的姿态
为妻子儿女着想切勿懈怠工作

2 三S精神的宗旨与含义
该公司制订三精神的宗旨以及三的详细意义如下:
(1) 制订的宗旨
塑胶是一种新产品是适应时代需要而产生的将其开发之后可以增进社会的福利这一开发工作是本公司的任务因此本公司要阐明事业所应走的方向并且向崇高的理想迈进
(2) 三S的含义
三精神以积极的创意研究与开拓精神为主干自创业以来就一直被当作公司的传统服务
Service(服务)
所谓服务意在实现服务的理想公司很重视企业的社会性与公共性因为它要借助塑胶事业为增进社会大众的福利而贡献力量
Speed(速度)
这是以公司传统为基础而追求更高更好提倡积极与开拓精神的体现的宗旨是明确坚强新颖对此领域的开拓并不止于此制品此市场的开拓还包括技术的开拓与人才的培养资质的启发
Superiority(优越性)
也可以当作是以尽量大的力量为宗旨其目标是要成为企业界最高领导者建立和睦相处的体制
(三) 公司(建筑)的基本经营方针
XX建筑公司是从事工程施工的企业该公司的基本经营方针是:
1 以顾客为上帝在为顾客服务中发展自己
2 以最新最好的技术提高施工质量
3 认真负责地完成各项工作
4 团结合作发挥公司的整体功能
5 保持健康的身体愉快的情绪
以下是该公司对这一基本方针的详细解说
1 关于“顾客为上帝在为顾客服务中发展自己”
这一条是公司方针的集中体现对顾客必须怀着诚意提供服务通过向他们提供最好的产品和服务使他们得到满足不仅是有益于顾客的事也是有益于公司的事只有顾客对公司的产品和服务是满意的他们才能从中得到收益使其事业得到发展而这反过来也会使公司在顾客中树立起好
的形象使顾客再次接受公司的产品和服务顾客发展公司才能发展
如果因为一时疏忽工作做得不好而受到顾客批评应该认真接受批评检查疏忽和失误对顾客赔礼道歉如果对顾客的批评置若罔闻也不及时改进自己的工作就会使公司在顾客中失去信任这实际是一种自毁声誉的做法是绝对不可取的一定要看到这种做法的危害性要树立顾客就是上帝的思想以满腔热情认真地为顾客服务
2 关于“以最新最好的技术提高施工质量”
作为主要从事建筑工程的公司必须充分看到施工质量对保证产品质量的决定性作用在施工中必须以认真负责的态度把施工质量作为保持公司优势的生命线而施工质量的提高除了工作态度以外还有赖于技术水平的提高特别是先进技术的采用因此要积极进行新技术的开发和新工
艺的研究在这方面要鼓励公司职工在技术革新和创意上下功夫
3 关于“认真负责地完成各项工作”
责任观念是做好工作最重要的因素不管某人对某项工作如何熟悉技术如何高明如果没有负责精神仍然做不好所承担的工作负责观念是一种敬业精神也是一种坚定的信念对于负责工作的员工要给予鼓励和奖赏并委以重任对于不负责的员工要予以处罚
4 关于“团结合作发挥公司的整体功能”
公司是众多人组成的集体作为一个集体它的整体作用是非常重要的这种整体功能并非每个人的能力简单的相加之和而是远远大于这种简单之和的为此每个员工都要有团结合作的精神这种合作不仅表现在同级之间也表现在上下级之间而且这种合作不是表面的谦和而是出于内心的诚恳
5 关于“保持健康的身体愉快的情绪”
为了有效地工作职工必须有健康的身体并且精神愉快情绪高涨如果多病虚弱情绪忧郁不可能做好工作为保持健康的身体既要养成良好的生活习惯又要培育宽广的胸怀同时工作的环境也要尽可能得到
改善
(四) 公司汽车的基本经营方针
XX公司是在最近几年中发展成为大型汽车公司的由于全世界汽车工业的迅猛发展该公司的经营环境发生了很大的变化在这种新的形势下该公司重新制订了经营方针具体内容如下:
1 深刻认识汽车工业在国民经济中的重要作用为我国汽车工业名列世界前茅为我国经济和社会的发展做出积极的贡献
2 集中公司内外的各种力量为把公司变成世界性的一流汽车公司而努力
3 以创意和努力拼搏的精神提高企业的效率保持企业的青春活力
4 以提高质量来提高产品价格
5 全体员工相互信赖培育承上启下的新一代人才
这个基本方针是带有纲领性的方针它是在该公司原有纲领的基础上发展而成的该公司原有的纲领比较简单但基本精神和这个新的方针是一致的原有的纲领是:
1 上下一致恪尽职守实现产业报国
2 致力于研究和制造走在时代的前列
3 力戒浮夸踏实苦干
4 团结友爱把公司作为一个温暖的大家庭
该公司原有的纲领表现出创始者们爱国爱公司的精神艰苦创业的精神和内部团结友爱的精神在此基础上形成的新方针进一步继承和发扬了这种精神成为全体员工的精神支柱
该汽车公司的原有纲领变为现在新的基本方针中间经历了一个历程把纲领变为明确的经营方针并且为全公司职员所接受其间根据当时的经济形势提出一个简单的基本方针这个基本方针如下:
1 集中公司内外的力量把公司变为世界一流的汽车制造公司
2 以质量取胜以质量取得高收入
3 建立大批量生产系统以降低成本增加利润
在这个简单的基本方针提出后该公司又根据时代的发展逐渐加上新的内容最后形成了前面介绍的全新的基本方针
四 公司年度经营目标范例
(一) 公司XX年度经营目标
第一条 公司总体目标
1 预定偿还上年度短期借款万使负债比率低于
2 促进全体员工同心协力努力达成自主性的经营方针
3 营业额达到亿
第二条 人事管理目标
1 全公司总人数以人左右为标准
2 确立职位分类薪金体系
3 设定工作说明书
4 每年派一名员工到日本某公司进修
5 建立经理级以上员工住宅制度
第三条 营业采购生产目标
1 设立五个分公司
2 A产品不良率降至5%以下
3 B产品进口到岸价每吨控制在XXX元以下
第四条 会计、财务目标
1 总资产尽可能控制在6000万元左右
2 营业外收入中的租金收入以每月500万元为目标
3 加强企划部门的预算控制
(二) 公司XX年度各部门经营目标
第一条 公司总体目标
1 达到年销售额3亿元 利润率10%的目标
2 在上年纯利率10%的前提下 尽可能扩大市场占有率到10% 打垮XX公司 使本公司在本行业中排名进入前五名
第二条 总经理办公室目标
1 拟出内部监察计划
2 希望各部门的计划制定工作于X月X日以前结束以配合经营会议并于XX日内召开年度计划发表会
3 关于经营计划与实绩应能以图表形式表示以获得整体的概象并拟出具体的图表管理方案
4 为新的组织拟订职务权限规则
5 做好新投资机会的投资报酬率分析
第三条 生产部门目标
1 拟订使产品合格率达到85%的计划
2 拟订适当计划以使不良产品比率降到1%以下
3 以1200万元于X月份更换XX机 以便能降低成本10% 把制造成本控制在亿元以下
第四条 总务部门目标
1 拟出年内例行事项的实施计划表
2 拟订综合控制计划重点放在推销员与管理职员上
3 订出计划使达到附加价值150万元与提高工资20%的目标
4 拟订修订薪金与改善薪金体系的具体计划
5 提出具体的计划于X月份增加餐厅设备
6 与有关人员协商拟订员工的医疗计划
第五条 营业部门目标
1 拟订有关采购商品的计划
2 拟出销售目标3亿元 销售成本4000万元的月别 部门别的明细分担表
3 达到应收款回收85%的目标 并依顾客别与部门别制作回收的目标图表
4 按月拟订销售促进计划
5 把销售重点放在A B C三个产品上希望能使其销售额达到总销售额的75%以上
6 拟出更换公司货车的计划
第六条 会计部门目标
1 下年度须把重点放在资金运用效率上希望每月召开经营会议时能提出月资金设计调度计划实绩对照表
2 拟定利益目标3000万元 销售目标3亿元 制造成本2亿元 销售成本4000万元 管理成本2000万元
五 公司年度经营方针范例
(一) 公司(电子进出口)年度经营方针
XX公司是一家电子进出口企业 年营业额约60亿 资本额3.5亿 从业人员188名 该公司年度经营方针如下:
本公司去年销售额完成率为104% 利益计划完成率为107% 增加的收益相当大这个辉煌的业绩是全体员工共同努力的成果今年度有下列五大方针请全体员工贯彻执行
第一方针: 每人每月人事费提高以上
第二方针: 成本占销售额比重的以下
第三方针: 独立核算各商品及各部门的收益及费用
第四方针: 附加价值提高到以上
第五方针: 流动比率提高自有资本率提高
(二) 公司(电器)的年度经营方针
公司是一家从事家电与电脑制造及销售的中型企业该公司年度经营方针如下:
1 公司年度总体经营方针
(1) 继续加强开发活动积累经验与技巧
(2) 有效地运用营销情报提高销售预测能力
(3) 加强生产管理活动确保交货期维护信誉
(4) 预防不良事件发生全面落实质量管理
(5) 有效整合采购机能确实掌握有利的原材料来源
(6) 加速人力资源规划做好人才培育与发展
(7) 加强员工责任感使人人有产品与顾客的观念
(8) 唤起员工危机意识以使命感与一体感重建信心
(9) 发扬优良传统提倡共同敬业精神
2 电脑事业部年度经营方针
(1) 充实营销规划能力健全营销组织
(2) 加速人力资源规划做好人才培育与发展
(3) 增强国外采购能力掌握关键资源
(4) 加强开发管理发挥产品小组机能把握新产品的上市契机
(5) 积极建立国内外销售及服务点维系与顾客的良好关系
(6) 保证产品质量以提高信誉
(7) 强化职责使人人有产品与顾客的观念
(8) 做好沟通与协调工作促进员工团结
3 家电事业部年度经营方针
(1) 发挥家电事业部结构事例效果灵活适应市场变化及顾客需求
(2) 运用营销策略规划区域战略强化销售渠道提高市场占有率
(3) 建立市场情报及客户资料体系掌握市场动态提高销售预测能力
(4) 积极与市场结合提高品牌形象
(5) 提高服务层次扩大服务网追求彻底服务的目标
(6) 落实开发管理制度强化开发能力及品质培养自主开发能力
(7) 加强品质管理使人人有产品与顾客的观念
(8) 加强原材料来源开发及采购机能提高成本竞争力
(9) 做好纵向沟通和横向协调工作
六 公司年度经营计划范例
水泥厂年度经营计划
(一) XX水泥厂概况
XX水泥厂为台湾水泥制造厂家之一 建厂生产已届19年历年平均水泥产量为336400吨 最低为318000吨 工厂职工总数442名

（二） 年度工作计划形成步骤
1 准备阶段
1980年10月中旬以这一年的生产实际与预测为基础而对下一年做出展望由各部门主任向厂长提出报告
2 主案阶段
1980年10月下旬由各部门主任召集科长副科长科专员及领班人员协助做成部门“年度工作计划”并由助理做总体整理
3 审议及调整阶段
1980年11月下旬由厂长召开会议由科长级以上人员参加
4 决定及发表阶段
经过一个月充分研究后于1980年12月1日召集全厂干部会议公布计划参加人员为各部门科长副科长科专员及领班人员并由领班将计划内容告知职工
（三） 年度工作计划内容
1 1981年度展望
（1） 市场销售经营方面台湾业界对水泥需求甚旺销售方面无丝毫阻力但是公共建设属于买方市场政府议价能力高边际利润可能会有影响但总收益可能增加
（2） 公司财务状况方面资金充沛财务健全应能充分发挥灵活运转功能
（3） 台湾生产设备方面由于建厂多年机械设备逐渐陈旧在1981年度机械操作故障及磨损率可能较以前略高
（4） 人力资源投入方面由于1980年度本厂推行多项工作的管理革新强化组织功能收效颇大职工工作士气旺盛且人力素质亦极能配合生产需求惟部分现场主管虽具备实地作业的能力管理水平仍需以在职训练方面加强
另外劳动安全亦是重点之一空气中尚悬浮充足微尘粒子长期下来可能会伤害现场职工健康而部分兼职职工休假问题亦一并讨论
（5） 生产所需原料半成品等供应因西部矿源已竭东部采矿区的积极开发应加紧进行
（6） 其他影响生产活动的外在因素如环保问题夏季的限电问题等皆会导致生产成本趋升
2 1981年度工作方针及目标
（1） 积极推行目标管理发挥总体生产效率以生产水泥50万吨为目标
（2） 降低生产成本3% 提高产品质量加强市场竞争能力
（3） 秉持“诚信负责”之厂训 发挥“创造生产” “生产创造”及“以厂为家”的公司文化
（以下为各部门工作计划）
3 采运部门工作计划：
（1） 开采矿石并运送至厂区总计50万吨
（2） 炸药用量较前5年平均需减少8%以上 以减低成本负担
（3） 尝试新式阶段开采法开采矿石节省人工费用
（4） 控制运石矿车运转时数节省燃料油量
4 制造部门工作计划：
（1） 石灰石轧碎量调和土干燥量主料熟料水泥的生产量及水泥包装发货量如表所列示熟料的详细月生产量如表所示
（2） 充分运用人力及发挥组织机能 雨季减少契约工30名 职工加班妥善控制 以减少10%加班费
（3） 生产用燃煤 电力和燃料油节省8%
（4） 控制旋窑燃料及减少停窑次数
（5） 改善配料使易于烧成
5 质量管理化验部门工作计划：
（1） 开质量管理训练班2班 计40名
（2） 检验仪器采购计分析仪10台
（2） 成立QCC三班
（4） 专题研究：熟料烧成度对质量影响
6 总务部门工作计划：
（1） 由会计部门拟订“成本中心”制度 用以评核各部门工作效率 强化“减低成本”目标并由其成果引导“利益中心”施行
（2） 加强物料管理减少库存物料以免积压资金
（3） 改进采购以合理价格购进适合质量要求物料
7 工务部门工作计划：
（1） 确立机械预防保养制度
表 目标
熟料总生产量：485000吨 水泥总生产量：500000吨 单位：吨
名称
月份
石灰石
轧碎量
调和土
干燥量
生料生产量
熟料
生产量
水泥
生产量
水泥包装
发货量
1
51000
3500
65000
42100
41300
42000
2
61000
3200
61000
39300
40000
36000
3
56000
3300
49000
34200
37000
39000
4
60000
4500
67500
41500
41000
43000
5
62000
3600
65000
41500
47000
46000
6
59000
3400
62000
40400
37500
39000
7
52000
3200
59000
37900
41500
41000
8
94000
3000
64500
41400
42000
38000
9
62000
4200
66200
41900
42500
40000
10
67000
4400
66000
41800
43500
45000
11
66000
4300
67000
41800
43500
44000
12
69000
4300
67000
42100
43500
47000
合 计
719000
44900
761700
485000
500000
500000

（2） 制订各月份机械整修计划
（3） 研究旧有配件的修理并尽可能利用可用废料以节省费用
（4） 尽可能缩短修理机械临时故障的时间
8 人事制度革新计划
（1） 于年初即行成立人事部门推行人事制度合理化并综合管理职工福利措施事项以及处理职工申诉问题此外与工会联系亦为工作要目
（2） 以点数法施行职工工作评价制度确立合理薪金制度此项办法预计7月1日实施
（3） 建立合理的职工奖惩制度每月选拔优秀职工3名公开表扬其工作优异事迹作为其他职工楷模
（4） 已届退休人员分批办理退休手续其职位招考青年新季担任（合于退休60岁规定者共32名）
9 职工训练工作计划：
（1） 运用在职训练基金设立职训教室举办下列训练：
领班训练20人 二班次
电工20人 四班次
操作工100人 四班次
（2）训练内容定为
公司文化教育
专业知识
预防保养
标准操作法
（3）对各单位主管利用各种聚会施以教育
（4）遴选科长接班人参加各种职训班次学习新科技技能使其返厂后学以致用及担任厂内训练班讲师
（四） 计划的施行与检查
XX水泥厂为加强计划可行性将于执行前再加以检查及修正每月25日厂务会议将检查当月计划并修正次月预算此外规定各部门召集领班级人员于周六开检查会拟订下周工作方向订出原料预定需求由此而推进细分化日程计划各种生产报表填写务求详细以作为管理者决策参考
（五） 激励措施及计划成果奖励
（1） 均分“生产奖金”以每日生产水泥1200吨为准 超过1吨奖金1000元奖金累积总额于次月初平均分给线上职工
（2） 每日生产数量累积生产奖