门店验收管理规定.doc

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商品验收管理规定（试行）

为规范收货部的验收工作，提高工作效率，特制定本规定。
一．预约收货管理
1． 供应商接到订货单后，可在订单有效期内选择送货时间，并在送货前一天打电话到门店收货部预约送货时间。
2． 供应商未预约而送货到门店的，收货部不予验收。供应商迟到的，需等验收完按时送货的供应商商品后，再予以验收。
3． 收货部传单组应在每天营业结束前，打印出第二天供应商预收货清单，交各区域作收货与退厂准备。
二．验收区域管理
1． 收货部验收区域划为两个区域。黄线外面为验货区，验货区内货物为供应商的待验收商品；黄线里面为周转区，周转区内货物为门店已验收商品，周转区内由收货部自行划分一个退厂区，用于存放退厂商品。
2． 所有商品的验收、换货，必须在黄线以外的验货区进行，验货区的商品由供应商负责保管。商品进入周转区后，供应商不得再拿出。所有商品的退厂、换货，需在黄线以内的周转区进行交接，经防损员核对，签字确认后方可放行。门店间互调商品在周转区内验收。
3． 营业前生鲜熟食、冷冻食品等商品的供应商可在防损员处登记领取出入证，随收货员进入卖场。其它情况下，供应商不得从收货部进出卖场。
三．验收流程
1． 普通商品的验收
商品进周转区
收货员验收
传单组打印验收单单
供应商送货至门店

新商品打印标价签
传单组确认商品验收单
柜组清点数量

1） 供应商在订货单或供应商送货清单上填写送货数量，按规定时间送货到指定门店的收货部。
2） 供应商到门店后，将订货单或送货清单交收货部传单组。
3） 传单组打印出商品验收单（一式三联），交收货员。
4） 收货员接到传单组的商品验收单后，按顺序通知供应商进行验收。
5） 验收人员根据商品验收单和供应商送货清单（订货单）进行验收，验收完毕后，双方在供应商送货清单（订货单）与商品验收单上签字确认。验收时，如有改动，需收货员和供应商双方在单上相应商品处签名。
6） 验收完毕，收货员将商品拉进周转区，送货清单（订货单）与商品验收单交到传单组，并通知柜组员工清点数量；
7） 传单组核对公章、签名，在供应商送货清单（订货单）、验收单上盖收货章，将商品验收单第三联交供应商带回。
8） 柜组员工到传单组拿取商品验收单，清点完毕，在验收单上签名，第一联交回传单组，第二联柜组保存。如数量有误，填上实际数量，由收货员负责赔偿短缺数量的商品。
9） 传单组根据送货清单上的实收数录入商品验收单，并进行确认。如系新商品，需打印标价签。送货清单（订货单）第一联与商品验收单第一联传财务部。所有单据须于当日确认完毕。
10） 防损员对已验收完毕的各种商品进行抽检，如发现异常情况，应立即通知验收人员重新验收，并作好相应记录。
2． 生鲜熟食等无订单商品的验收
传单组确认验收单
收货员、柜组员工在验收单上补签名
传单组打印验收单
收货员、柜组员工验收
供应商送货至门店所在柜组

1） 供应商接补货单后，凭补货单或填写送货清单，按规定时间送货到门店。
2） 收货员凭送货清单，与供应商一起把商品直接送到柜组，与柜组人员一同验收。验收完毕后，三方在送货清单上签字确认。
3） 收货员把送货清单交到传单组。
4） 传单组核对公章、签名，在供应商送货清单盖上收货章，将第二联交供应商带回。
5） 传单组打印完商品验收单后，交收货员、柜组员工补签字。第一联交传单组确认验收单，第二联由柜组保存。
6） 传单组将确认后的商品验收单、送货清单传总部财务。
3． 专柜商品的验收
1） 专柜商品填写送货清单送货，商品不得超出合同范围。
2） 到传单组打印出标价签后，商品从收货部入场。
3） 收货部通知专柜员工到收货部收货，供应商不得进入卖场。
4） 在日常管理工作中，专柜所在区域的管理人员应不定期对专柜商品的质量、价格，及是否超范围经营进行监督、抽查。
4． 赠品的验收
1） 销售赠品的验收按普通商品的程序进行验收，并在送货清单（订货单）上注明赠品。
2） 促销赠品的验收，收货部验收人员根据我司批复的供货商促销申请表及供应商送货清单（订货单）进行验收，验收时，单上注明赠品。验收完毕后，供应商持经收货部验收人员、防损员签字确认后的送货清单，到传单组盖上收货章后，留下一联由验收人员传柜组，其它联由供应商取回。
3） 赠品验收时，均按供应商实际送货量验收；促销赠品退出时，退出数量不得大于进货数量。
四．验收操作细则
1． 普通商品验收工作由一名收货员完成，生鲜熟食商品由收货员、柜组员工共同验收。
2． 收货员接到验收单据后，通知供应商进行验收。验收时注意合理安排顺序，生鲜熟食、冷冻商品必须第一时间办理；分店间调拨等内部商品流转手续应优先办理。
3． 视供应商送货量的大小与商品特征，合理安排卸货地点，严禁堵塞通道。并根据验收顺序，联系相应的供应商在卸货地进行验货。
4． 收货员根据验收单进行验收，开箱查验时，应使用专用工具开启，严禁撕破商品外包装、损坏商品，开箱验完的商品应按原样装箱。
5． 验收完毕后，收货员应立即将验收的商品移至收货部周转区，同时通知柜组人员前来办理商品交接。
6． 商品的质量验收、数量验收、验收抽检率与偏差的相关要求，参照《全家乐商品质量验收标准》与《全家乐生鲜商品质量标准》。
五．非正常情况处理
1． 对于供应商所送的商品中出现质量问题的，不予验收，并在商品验收单上注明原因，同时做好相应的记录，并要求供应商签字确认；其它没有质量问题，符合验收要求的商品给以验收。
2． 供应商所送货量小于订货单数量的，按实际送货量进行验收；所送货量大于订单数量的，按订单数量进行验收（如该商品属在本商场周转较快的畅销商品，可按实际送货量验收，并由柜组当天向采购部申请补订货单）。

深圳市全家乐商业发展有限公司
营运部
二零零三年三月七日 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

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