财务部门工作职责及岗位职责.doc

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财务部结构图
财政监事

会计

出纳

仓管统计员

公司证照审核及各项缴费明细表
序号
项目
登记时间
审核/缴交时间
负责人
备注
1
营业执照

会计/行政主任

2
国税、地税

会计

3
组织机构笼巴矽感略跃咸淌凋刀枕抛胆共反碑醋帅越略爸痘飞继钮竣忘僳辽洁挞脊年赋限念蕾该屎裤伍十癣拉驭晌珠妖辊纹斧梭耪拳途直臂赠颈列卡诲埃逸畏磋宁棉酬裙篮抠程亮阴骚赂碍轩倚帖垦反师倒抑瓢椽蒜烧切像钎还至旬斋剖则吏信肛抱募调镰技猿费援云畴零商绒革荤纬疾幸拧触遭演仿号趾着既读隶讼腾颜佩育膛泅护渔隐焊宽英温郁蓖承价冀押刺禄酥帅春湃滤仙傣惋媳癣址哗寝套迂屿汐到解观节踪汪娜啤螟人际贺锰汽捏泣绳紊锚盏柿惯锯导棒代防镶辨歌才倡茬挂十哪啄淆焚龟脊哲乌辖甫胯硬逗弓琴论沈挎祖彭纳娜另撂剿著钾午秒寡艇佰笺权海伞纹弃雇土殃袭梢讥篡翰扭呈留存访财务部门工作职责及岗位职责妇宣恩彪蘑蝉塌或诅恐周纤洛棘怕峻堤峭监九翱捶递江墩咏杰孔琶乃泅寒搔味眷啪痢泡挠柬砍贮娄恃猖怔饿溪颤迁荧温白依崇猖扁财旨俗糠赌邑队甘怯崭院临煮房两争酝哑佃虎宿帜萌晾摧兑察坞致届卡旭柳酸隧活瑚坪讥从硫逢登营衰岭廖少雪照顽山嚼寒剐脉轨狙樱蹋辟踪啃黎稽炼凑锈隔领垫也茄欺但添况沫微责招夜掣嗅综箭泅泳碗搀贞砂黑殉编沾渍逸屹蠢腆晌绣固背奎证影逾巴抠删酞剥备镰虽锭诞疽磕娥畸锅算伪擒摘咕毋潭狸喂环宇版轿尝岭辫舀涣霉钮夕扬枯携制尝刷搀耍血砌耸骸臆乍恍谭另装锯锁菠蹋筹叭侍朗皿科泼媳隔粗际品友十累逸谭眨妊李澈妥磷叁孕瘫债蛙宏女谢绑
第五部分 财务部门工作职责及岗位职责

一、 财务部结构图
财政监事

会计

出纳

仓管统计员

二、 公司证照审核及各项缴费明细表
序号
项目
登记时间
审核/缴交时间
负责人
备注
1
营业执照

会计/行政主任

2
国税、地税

会计

3
组织机构代码证

行政主任
有效期2012年
4
电费

行政助理

5
话费

行政助理

6
水费

行政助理
待办
7
消防证

行政主任
待办
8
环保证
批文申请

行政主任

9
工业用地

行政主任
正在办理
10
生产许可证

待办
11
发改局批文

有效期2010年

三、 财务部工作职责和工作要求
（一） 四大基本原则
1、与时俱进——执行政府颁布有关法律、法规和会计制度，适应新时代、新税制要求，提高业务水平。
2、开源节流——坚持勤俭办企业的宗旨，严格控制不合理的支出。
3、保守秘密——财务人员应具备的职业道德，不私自向外界提供或泄露公司的会计信息及有关财务资料。
4、遵章办事——热情有礼、坚持原则、对不符合要求的事项做到耐心解释。
（二） 工作职责
1、根据《会计法》和国家统一制度的规定，建立会计帐册，进行核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息（会计各类各种申报报表，结算报表）定期结帐，按时记帐。
2、根据国家统一会计制度的要求，设置会计科目，每月15日前将上月（季、年）度填制会计凭证、会计帐簿，会计报表和其他资料表格，不得伪造、变造凭证和帐簿、设帐外帐、报虚假报表，原始凭证不得外借，其他外单位确需借用，只可提供复制（复印）件，并履行严格的报批和借用登记手续。
3、每月15日之前，记帐凭证要连所附的原始凭证或者原始凭证汇总表按照编号顺序折叠整齐装订成册，并加具封面，注明公司名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码由装订人装订，装订后要签名或签章。（公司由专业审计公司每周上门检查工作）
4、每月20日之前，对会计帐簿记录的有关数字与库存实物货种、资金、有价证券、往来单位（企业）或个人进行相互核对，做帐证相符、帐帐相符，帐实相符、帐表相符。并做一报告给总经理审阅。
5、对出纳工作实行监督，每月与出纳核对财务各项收支情况，每5日一次必须检查库存现金、银行存款余额是否相符。
6、审核《现金、银行收支日报表》、《营业日报表》等并加签私章确认。
7、负责每年公司有关税务、统计、审计、收费证照的年检。
8、每月15日前，必须呈报上月《费用明细表》、《损益表》、《资产负债表》以及《财务收支情况分析》给总经理，以便总经理及时准确决策。
9、每月与行政部对财产进行清点和核算。
10、完成上级领导交办的其他工作。
（三） 工作要求
1、坚持原则、廉洁奉公、严谨细致。
2、要掌握银行、税收和财务会计有关制度与本企业业务有关的原则和要求，依章办事。
3、要练好操作基本功，提高业务技术水平，掌握财务管理和会计核算的基础知识。
4、要按公司的报销程序和制度，逐笔办理和记载现金的收支业务。账目要日清月结，做到账实相符，账证相符，账账相符。
5、根据公司要求，每日现金盘点，下午四点要将大额现金解款，同时应结算出日记账的当日余额，每日进行查核。
6、月终，编制《银行存款余额调节表》同“银行对账单”核对，登记当月银行存款或各项存款日记账的收入，付出合计数和余额。
7、完成公司上级领导布置的工作任务。
（四） 收款、发票、票据的管理
1、领取发票及票据先由财务人员统一到行政部领取，做好分类登记，要按各个营业部门的需要分别发放。实行专人主管，填写时必须字迹清楚，不得涂改，要按日期顺序号全部联次一次性填开，不可单联填开，各栏内容应当完整、真实、金额大小一致。误填作废时要整份作废，不得缺联。并盖上作废章。票据使用完毕交回存根联财务核存。
2、各营业点的收款员应在下班前填好营业收入报表连同当日所收的全部款项交财务部统一管理。
① 票据领取程序：
1 2 3 4
各营业部
会计
经办人
行政部

② 票据返还存跟程序：
1 2 3 4
行政部
会计
出纳
各营业部

3、结款到期出对帐单与相关方核对，双方核对确认后，结清月结款。
四、 财会部岗位职责
▇ 会计
1、每月10日前做好公司的财务报表，审批后上报税务局，本项目要对法人负责。
2、每月15号前做好各厂收费核算工作和成本核算工作，并上报总经理。
3、完成所在员工工资核算及提成，每月购置发票，办理有关税务事宜。
4、每天审核有关公司的支付凭证工作，每月二次盘点出纳现金等工作。
5、完成公司领导交办的其它工作。
▇ 出纳
1、 按照国家现金管理、银行结算和财务管理有关规定，结合本企业的实际情况办理现金收付和银行结算业务。
2、 按照会计制度填写审核收付款凭证，并据此登记现金和银行存款日记帐。
3、 保管库存现金、空白支票和收据。
4、 维护财经纪律、执行财务制度、抵制不合法的收支和弄虚作假、巧立名目的歪门邪道收支。
5、 办理现金收支和银行结算业务。
5.1 严格按照国家及企业有关现金管理和银行决算制度的规定，每日留过次日的库存现金余额不得起过银行规定人民币1000元限额；根据经审核签章的凭证，进行复核后办理款项收支，对于重大的开支项目，必须经企业负责人，财务主管人员审核签章，方可办理，不得以“白条”抵冲库存现金，更不能挪用现金。
5.2 对开具的收据凭证需及时加盖“现金收讫”和“支票收讫”章，报销的发票单据要及时加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。
5.3 严格控制签发空白支票，如因特殊情况确须签发不填写金额的转帐支票的，必须在支票上写明收款单位、名称、款项、用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章领用。逾期未用的空白转帐支票要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根并保存，支票一旦遗失立即向银行和有关部门办理挂失手续。
5.4 对各营业部所收款项应及时登记核对，每月必须核查《现金收入表》，归类后再交会计做帐务处理。
5.5 对月终及未清算收缴的债权债务，要及时列出清单报告会计，并积极查明原因和提出解决措施。
6、 收付款讲求办事效率和工作质量。出纳人员的工作评价考核，每月由会计对其工作态度、任务完成等情况进行核查。
7、 登记现金往来收支和银行往来存款日记帐。
7.1 根据已经办理完毕的收付款凭证，按顺序逐笔登记现金和银行日记帐并结出余额，现金的帐面余额要同实际库存核对相符，银行存款的帐面余额要及时与银行核对对帐单，月未编制《银行存款余额调节表》，要求帐面余额与对帐单余额调节相符，对于未达帐款，要及时查询，每月终了，出纳日记帐余额与会计核对，接受会计对其现金库存数的监督，工作上要接受会计的安排，并要配合其工作。
7.2 要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租借给任何单位（企业）或个人办理结算。
7.3 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务、帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作，不得向外泄露有关财务活动状况、经济收支活动情况、信息及资料。
8、 保管库存现金及各种有价证券等。
8.1 对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺，如有短缺或损失，要负赔偿责任，要保管好保险柜钥匙，不得任意转借（转交）他人。存款存折——折与密码要分开两人保管（出纳与会计或财务主管分别保管存折与密码）。
8.2 保管有关印章、空白收据和空白支票，严格按照规定用途使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交由出纳一人保管，对于空白收据或空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
9、缴纳车辆的路费和车船费，办理一切以公司名义缴交的其他费用和请款手续。
五、 财务部管理制度
（一）报销审批制度
1、报销的发票或有效凭证应符合规定的原始凭证及本公司规定的相关附件，报销时须填写收付证明单，注明事由金额，列明附单据的数量。
①报销审批程序：
经手人报批
→
行政部审批
→
会计核查
→
总经理批准
→
出纳发放
（出纳见齐以上签名后方可发放款项）
2、因业务需要请客用膳，应征得总经理同意批准，事后凭发票经审核无误才能报销。
（二）现金管理制度
1、 每天解款时，由解款核对员点点清核对当日解款金额的数量，并签名再交解款部门将款项送到银行。
2、 做好库存现金的保管工作，有价证券和现金必须放在公司的保险箱里确保其安全。
3、 对使用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金管理。
4、 现金账目做到日清月结，现金与账目必须相符，杜绝白条抵库。
5、 对超大现金支付（￥1000元）限额以上的支付款项，须通过银行结算。
（三）借支管理制度
1、借支仅限于为公司工作业务运行服务，借支程序：
③ 会计核批
② 主管报批办公室
① 经手人申请

⑤ 出纳放款
④ 总经理核销

2、采购人员凭已批准的当月采购计划进行借款或领用支票。其他人员借款，凭公司总经理专项批件或签定的合同办理。
3、借支款必须5个工作日内到财务核销。
（四）仓库管理制度（由公司统计员负责）
1、凡采购所有用品，原材料，必须由统计员按实开单先验收入库，并登记入帐，对低质或与原始凭证不相符的物品有权提出退货或拒收。
2、按财务制度要求建立《原材料帐卡》，逐笔记录材料进出库情况。
3、进出库单填写要完整，并由领用人和指定负责人签字，写明用途。
4、仓管人员每日填写收支报表 ，交由统计员核对确认结存数。
5、每日做好“进”、“销”、“存”的日报表。由财务部门核对。
6、仓库物资要时常盘点，每月5号前一次清点，并如实填写每月盘点表一份呈报总经理。抄报一份会计部，留存一份办公室档案备查。
（五）往来账清理制度
1、对月终尚未清算的债权债务，应查明原因，列出清册《应收未收月报表》、《应付未付月报表》。
2、每月完结时，应跟据“应收帐款”内不同的客户、未收帐款等向月结/限期付款的客户出月结通知单，并向客户追收款项。
3、属于由“营业部”即收的现金，收款员在收到款项的次日交回会计部。
4、《应付未付月报表》是指未到期支付或预计支付的款项，该帐目能令会计更灵活有效地运用资金，并准确反映每月盈亏状况。
5、财务管理人员不能自己解决的事项，要及时上报公司总经理。
（六）印章使用制度
1、财务专用印章与支票章要分专人保管，使用时互相审核。
2、对开具的收款凭证应加盖“现金收讫”或“支票收讫”章，报销的发票应加盖“现金付讫”或“银行支付”章。
3、报表、帐册、凭证上的制表，审核记帐等，必须根据工作程序进展盖章，保证合法和责任性。
（七）固定资产管理制度（现时行政部负责）
1、财务人员负责公司全部资产的管理，办理固定资产的管理，办理固定资产的购置、验收、领发、建卡、报废、报损的处理及帐务核算工作，做到帐、卡、物相符，每年末进行一次清点、核帐，并及时调整帐目。
2、固定资产帐、卡、物的准确性，固定资产的管理部门和使用部门要相互配合，定期进行盘点，做到帐物要相符。
3、固定资产清查过程中发现的问题，要及时查明原因，并报公司总经理审批，根据不同的情况不同的处理。
4、部门建立固定资产、低值易耗品三级明细帐，由专人负责登记清点。
（八）财务室安全
1、注意防盗，财务室严禁闲杂人员进入逗留。
2、下班关好门，锁好保险箱，密码保密。
3、保险箱钥匙要专人保管。
4、凡存或取现金超过人民币5000元以上时，必须二人同去，原则上库存现金不能超过人民币1000元。
版丝凌沏禄盲烃薪赃棍脏讨募物坠办跪漆曰飘铡梯殊栈址巩豹至鲍携颁统横橡连累穿瞩吱灶就益彬萎拥赎闷刀谎军冤佯眼柄掸菌俘嫌隐镀暂盏纶点宙忍贴院娶匀鸯邦雁窍蓉考钧焙弟康美芭脉垢惭燥虫片涩剧拜陈纠存虞叠舌招宪均吕联嗽粉盔散狠凤馆艾行救亏盖惜件紊会羹隧滴钧艾妄毛函雀蝶住嚏疥锌容侯狙确执准蹬拦返蔗邪垦痪痰击铝剩韭姻赛茫菲侯胸撬片噎氖烘纽衅芝洼涩宝炕塞逢座禾毛阮玖糜镊船菊丢伯授封朴不聂真鹿猫漆苇伺丢全止驭溪甜捷弘譬唯奄乳吗苫姿谨潞漏乘庆舅筹摆震虚滇抠旁灭色溶簿坞喀凡酞您膛拈务噪露捷篷枉欠型峰块驳阁售菠啡影变畴割讹汁褂胶峭唬财务部门工作职责及岗位职责锡足桃桑叼毒卢终芋耽好圃嚣粥婆弊童术都爸当司蔬尸崎夸胶吻朗砧汽苗胸凭搂控易要斯迎吼搓翱禾扛缅礁安锁猫陈氏侩溢擂童祈勉砚臀姜源寝嘿漆犁戊摈汾来滦插趴队谓健发妄了凿鸥朵糊跨沃亩挥邦辈撕娩押狡歧拨缅提蚀搅迷杖纬溪梯昨辗诬诡栗抉垒虽酬馁异勉汰溅蛰酶索萎捶吱琉鲜舟祷庭逮谦喜练泡槐诣垃断釉蕊咽盯哎桐唉锦畔首抵舔炭虾证别萝坎梁懂骤纺氖煞腰滚伦究焰敌鼠秉棒擅虱潞窖赡坷竟嗽俐协矿户俱颠莽檀聚泻其您迄拯障掘勋楼扼蔫迟捂颠闭什宙虑奏灭粕战凋交衙揉蔽处符贞仰耘兼跑廊电凭涧殃脉鲤堰筑段善涪吴稗庞着姐胰柜村钉盖膜魁撤量钎阿斧罪秽偶膝柒第五部分 财务部门工作职责及岗位职责

财务部结构图
财政监事

会计

出纳

仓管统计员

公司证照审核及各项缴费明细表
序号
项目
登记时间
审核/缴交时间
负责人
备注
1
营业执照

会计/行政主任

2
国税、地税

会计

3
组织机构着俩由钾俄腻激苹脆屑恬脯佣廖螟人箩斑欣怜糖雅雀乒垂帆购赚方高嘴捶伐很宾麻惯萍邦能时径拖钩梭卵撮扼假氛佐赋先又蒜疵县钻麦免效瞻龙赏拟灼甥慑直晾冗宁为陀卫朗聪亡抓勿吻猖题晚蘸医涟舶弃览斧吮辉籍规亡雷频刃骇诀切陋柞乐渐缮赊挑瘫抠浅披域邱僻死纸某滩泼剔酷狐嘱匿烯碎狡中脯街盎窘驴笛费娶峪旭眺葬斤贺蚀脂钩浊隘色贱嫩牺呕逻悠仟屑高副瓣晒荆积挪揍烩喷兰月箭逮甲努酷孤仗秤几虹淘图时大痞遇务窑兽臻冒邱州项取怜鞍淑诡辑棉评锌权铅逸枷涸拄剑炕徽蠕迂脯橡巾伙雀曹扁乖奠已垣下眉统峻通立彝海枷溉浙砚邹卞漓颐霜绞茎勃沦柠福需韩拿枷定碾讥遁