新豪置业财务管理制度-(试行).doc

精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财务管理制度（试行）一、会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗品等财产物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。5、完成上级领导交办的其它工作任务。二、出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。5、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。6、完成上级领导交办的其他工作。三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。 3、 库存现金超过_3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。5、出纳员凭手续完备的凭证付款，即要有经手人签收或领用、会计员复核签名及总经理核准等三步签名手续，否则出纳员不得受理。6、 因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 7、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、项目经理签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章由财务室专人负责保管。2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计每星期五下午及每月终了进行定期对账盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，对未达账项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、支出审批制度 1、员工预借生活费应控制在应发未发工资的70%以内。2、个人借支超过3000元，须总经理批准后方可借支。八、报销审核制度 一、 原则 1、 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经办人填写费用报销单，注明项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、会计审核、总经理审批后，方可报销。 2、 加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过次月 1日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、 财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 九、差旅费报销规定1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘高铁或飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。2、员工每人每天按_元标准住宿，出差住宿按天数计算。3、住勤伙食补贴，每人每天_元标准。4、市内交通补贴，每人每天_元标准。十、招待费报销规定1、业务招待费支出范围 用于公司对外的宴请、赠送礼品、招待用烟、酒水、饮料、食品、水果以及娱乐活动等。2、业务招待费使用原则 业务招待费使用应贯彻“事前申请、事中控制、不搞铺张浪费、合理使用”的原则，既要讲求节约费用，又要保证不失接待礼仪。 3、 业务招待备品 为降低业务招待成本，业务招待所需的香烟、酒水、茶叶、饮料，由专人统一采购、保管、按需发放，并分类建立采购、领用及库存数量台账。 4、 业务招待申请 招待负责人须事前填写业务招待申请审批单，报总经理审批同意后方可借支。5、 业务招待费标准_6、 业务招待费报销审批流程 报销人持业务招待申请审批单及相关发票到财务部门，经会计审核，报总理审批方可清帐7、 业务招待费报销发票规定a、餐票等定额发票上注明未盖章无效的，必须加盖收款单位的印章，未加盖印章的不予报销。发票归属地与费用实际发生地必须一致。 b、手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。 十一、工伤报销规定工伤医疗费用经核实可全部予以报销。十一、物资采购规定1、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；2、计划外和临时少量急需品，需经项目经理批准后，方可采购。3、采购人员采购物资付款，价值在1000元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在1000元以下的，可以支付现金。4、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。5、物资采购价值超过1000元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款。6、采购员通过银行支付预付账款的，也视同采购员借款的办法处理，即由采购员填制借款凭据，作为个人借款入账；所借款项应在五天内或预定日期报账结清款项。附录：票据粘贴规范 1、单据的填写必须用黑色钢笔或签字笔填写,圆珠笔或者铅笔书写的无效。2、必须根据单据的要求,将所有项目填写清楚:费用的具体名称,时间,金额,单据的张数.报销人等,人民币符号的位置写在最下一栏的小写合计金额前面,中间不用写。 3、如果用其他发票冲抵不能开具发票项目的,所用的发票必须是本年度以内的,不能用以前年度的发票。可以使用:汽油发票、出租车票、公交车票、过路费发票、停车费发票。4、采购员填报费用报销单必须将所购买的物品进行分类填报，具体分类办法可参照附录一，一般要求每张费用报销单填列1-3个项目物品；不得搞大汇总填报。5、票据按日期先后顺序依次排列粘贴，定额发票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。6、出租车票注明起始地及经办事项，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票。二0一三年十一月六日2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报： -精品 文档-