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信用社贷后管理浅析

中文摘要：农村信用社作为我国金融机构的重要组成部分，其贷后管理体系的建立关系我国利率市场化“贷款利率管下限，存款利率管上限”阶段性目标和最终利率全面市场化总目标的实现。随着利率市场化进程的不断加快，农村信用社贷款利率如何定价成为摆在我们面前的问题。当前农村信用社对“三农”贷款执行过高的利率或“一浮到顶”政策，损害了市场经济资源优化配置的规律，对农村信用社的长远发展也极为不利。建立、完善科学合理的贷后管理体系，不仅有利于社会资金对“三农”的优化配置，支持我国社会主义市场经济建设和社会主义和谐社会的创建，而且对深化我国金融体制改革，建立、完善金融机构自主经营机制，适应社会主义市场经济发展，提高农村信用社在农村竞争力，都具有重大意义和深远影响。

关键词：信用社 贷后管理 信贷风险
目 录

1.信用社贷后管理的基本概念 3
2.信用社贷后管理现阶段存在的问题 3
2.1重贷轻管的现象比较严重 3
2.2贷后管理的执行力不足 4
2.3绩效考核和人员培训存在问题 4
2.4信息不对称造成信贷风险 5
2.5农村信用社市场竞争难 5
2.6贷后监管与预警不足。 6
3.加强信用社贷后管理的具体措施 6
3.1加强规章制度的执行力 7
3.2加强管理创新，提高贷后管理 8
3.3明确贷后管理目标职责 8
3.4加强信贷人员职业操守教育 8
3.5完善贷后管理权限分级 9
3.6加强后期监管工作 9
4.结语 10
参考文献 10

2006年11月11日中国入世5周年，意味着中国人世“过渡期”的结束，也标志着中国全面对外开放的新起点。我国金融业开始全面对外开放，金融机构体制改革和利率市场化的步伐也相应加快。外资银行开始全面经营人民币业务必然对我国金融机构包括农村信用社形成巨大的挑战。而农村信用社作为我国金融机构的重要组成部分，其贷后管理体系的建立关系我国利率市场化“贷款利率管下限，存款利率管上限”阶段性目标和最终利率全面市场化总目标的实现。
1.信用社贷后管理的基本概念
贷后管理，是指从贷款发放之日起到贷款本息全部收回之日止各个环节的贷款管理，包括贷后检查，债款本息回收、不良贷款管理、信贷信息管理、信贷档案管理，考核与奖惩等内容。“贷前调查、贷时审查、贷后检查”是信贷管理应严格执行的贷款“三查”制度。目前农村信用社落实贷款“三查”制度的具体操作岗位：客户经理进行贷前调查；审贷小组集体研究评审决策岗、主任审查决策岗、柜台监督岗进行贷时审查；再由客户经理进行贷后检查。当前农村信用社贷后检查和贷前调查具体操作岗位同属客户经理岗位人员，贷后检查没有独立的操作岗位。
2.信用社贷后管理现阶段存在的问题
2.1重贷轻管的现象比较严重
首先是重贷款投放审批，轻贷后风险控制。长期以来，部分基层信用社片面地认为只要严把贷前调查关、贷中审批关，就可以有效防范贷款风险，贷后管理工作只是形式上的走过场，对贷后风险控制的重要性认识不足。其次是贷后管理的短期成效不明显，且耗费精力多、时间长，客户关系处理的难度大，消极应对的思想使得基层信用社“重贷轻管”成为一种惯性思维。是重老贷款清收，轻新贷款管理。除小额农贷外，信用社近年来发放的新贷款基本都落实了担保手续，一些信贷员认为，新贷款即使出现风险，通过对抵(质)押物的处置和对保证人的追索也能有效保伞贷款本息。在部分新放贷款形成不良后，并没有及时调整贷款形态，反映贷款的真实情况，而足简单地验证抵(质)押物和保证合同的有效性，客户还能清息就没有采取有效措施收回贷款本息。在业务指标考核绩效挂钩的情况下，基层信用社怠于管理新贷款，重老贷款清收的现象比较普遍。
2.2贷后管理的执行力不足
首先是贷款发放后，对贷款用途监管不够。基层信用社发放的贷款大都是流动资金贷款，但部分客户流动资金贷款的实际用途却是固定资产投资或挪作他用，只要客户能清息，信贷员对贷款资金的具体用途、客户经营的实际情况以及持续赢利能力，往往不会及时跟踪追溯，致使贷款的潜在风险增加。其次是贷款使用后，对借款人经营资金归行率管理不够。真实体现贷款第一还款来源的是企业的现金流量，有些贷款企业贷款时虽然在信用社开立了基本账户，但现金流在基本户上反映不多，信用社只能从企业单方面提供的报表来了解其纷营状况，难以掌掘真实情况，增加了贷款偿还的流动性风险。最后是贷款清息时，对借款人经营情况的变化掌握不够。当前信用社贷款的特点是金额小、笔数多，信贷员每到清息日都要催收利息，但只要利息总额完成联社下达的指标，对于一砦未按时付息、欠息的客户，一些信贷员往往没有继续细查借款人经营情况的变动，制定相应的贷款保全措施，忽视了利息拖欠的风险信号，使得贷款风险真正出现时贷款损失相应形成。
2.3绩效考核和人员培训存在问题
一方面，各级农村信用社对信贷员缺乏有效的考核机制，贷款发放、贷后管理是信贷员，贷款出现风险的包收责任人却是信用社主任，责权利不对等，一些贷款风险原本可以通过加强贷后管理避免，但因为绩效考核机制的缺陷，使得个别信贷员合理地逃避了责任，增加了贷款风险处理难度，一定程度上给道德风险的滋生提供了“温床”。另一方面，基层信贷人员的综合素质参差不齐，普遍欠缺系统的财务、税收知识，以及对宏观经济政策调整、微观产业信息的分析处理能力，在风险识别、信息反馈、风险处置等方面缺乏敏锐性，信贷队伍专业素质培训不够深入导致的能力风险，使得贷后管理难以深入。
2.4信息不对称造成信贷风险
信息不对称等“硬件”方面的不足增加了贷后管理的难度。社会信用体系建设滞后、“三农”经济波动频繁、借贷双方信息不对称等冈素，一定程度上增加了基层信用社做好贷后管理工作的难度。部分县级联社所辖地域广、人口多，省联社信贷管理系统和人民银行个人征信系统还没有上线，信用社在调查个人资信及历史贷款情况方面有一定的难度，容易出现交叉贷款的现象，导致贷后管理浪费人力物力，工作效率不高。贷前调查多，贷后检查少。由于我们特别注重贷前把关，各级每发放一笔贷款都在进行认真调查、研究。首先贷款人向信用社申请后，社主任派信贷员进去调查，信贷员调查回来后，社主任又要去核实；然后报县联社信贷科，信贷科接到信用社上报资料后，派员到贷款户调查，然后交县级联社审贷会审核批准；如果上报地市联社的贷款，地市联也要派员调查，调查至少四次，如果那一次调查资料不全，需要补充资料，调查次数还要增加。而贷后管理调查少有三个方面的原因：一是由于上级审贷会对贷后管理资料不审查，贷后检查资料上报要求不严格，使得信贷员对贷后检查放松；二是信贷管理人员有限，信贷员的收贷、收息、收存任务重，根本无力进行贷后管理；三是信贷员的水平有限，对贷后管理无从下手，既使按月调查，大部分信贷员也写不出一个象样的信贷检查报告。贷前责任多，贷后兑现少。为了使贷款能到期按时收回，各级对每笔贷款投放前的各环节都确定了责任，真是用心良苦。一笔县级联社审批的贷款至少有四个责任人，调查有调查责任人（即信贷员）、审查有审查责任人（社主任、信贷科长）、审批有审批主责任人（联社分管信贷主任）。对于责任过多不能说是件坏事，但是，也不能说是件好，中国有句老话叫“责不罚众”。虽然说有些地方的《信贷管理》对各个层次责任人要承担百分之损失有明确规定，但是，到目前为止，还没那个地方面对一笔损失贷款处理这么多责任人。
2.5农村信用社市场竞争难
由于四大国有商业银行的业务重心撤离县域经济和农村地区，我国农村信用联社在农村地区资金供应市场基本处于绝对的垄断地位。除联社几个信用社靠近市区有城市信用社与其竞争外，基本形成了“一枝独秀”的局面。地域上的垄断性在一定程度上降低了联社对贷款利率定价进行探索的积极性，贷款利率定价缺乏动力，缺位的同业竞争形成了农村信用社在贷后管理上的垄断性。相对垄断的市场结构降低了农村信用社的竞争程度，从而为其提高利润和增强实力提供了有利的条件。而农户只能被动的接受，导致贷款利率长期居高不下。只有引入外部竞争动力，才会加快农村信用社的发展。
2.6贷后监管与预警不足。
    从大环境来看，信息不对称是长期影响信用社信贷管理的不利因素。一方面， 金融 体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监督，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称性；另一方面，工商、税务、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大。信息不对称，再加上客户的有意隐瞒，致使信贷管理人员获得信息滞后或不全面，从大环境来看，信息不对称是长期影响信用社信贷管理的不利因素。一方面，金融体系内部信息共享不足，虽然人民银行设立了信贷查询系统，由于缺乏有效监督，商业银行信息录入不及时、不准确现象屡见不鲜，有些银行甚至为恶性竞争，相互封锁信息，或提供假信息，加大了信息的不对称性；另一方面，工商、税务、产权登记、法院等部门信息封闭，查询难度大。信息不对称，再加上客户的有意隐瞒，致使信贷管理人员获得信息滞后或不全面，对企业已经显现或未显现的潜在风险无超前分析，预警能力。
3.加强信用社贷后管理的具体措施
随着利率市场化的实现，联社将拥有更大的贷后管理自主权，也将面临更大的市场利率风险。这就要求联社必须建立科学、合理的贷款后管理体系。建立一个科学、合理的贷后管理体系，既需要以地方经济发展为基础，又需要以人才的培养、历史数据的整理分析以及经验的不断积累为依托，更需要农村信用社的不断发展和管理水平的进一步提高。由于贷后管理系统是一个涵盖客户信用评价、贷款资金成本分摊及农信社经营发展战略等内容的复杂系统工程，不可能一蹴而就，需要其他子系统的信息支持。因此，农村信用社要建立科学、合理的贷款后管理体系需要完善以下工作：
3.1加强规章制度的执行力
贷后检查是提高贷后管理水平的关键环节。大量不良贷款形成与贷后检查不到位密切相关。首先信贷人员要熟悉贷后管理操作规程，要加强对贷后管理规章制度的学习。很多贷后管理制度执行不到位，与信贷人员不了解和熟悉贷后检查操作规程有关。不少信贷人员因忙于完成日常存款、贷款、收贷收息等硬性指标任务，忽视了对信贷规章制度的学习，以致于在贷后检查中只知道大概是这样或那样做的，对一些具体环节和要求不是很清楚，凭感觉、凭经验进行贷后检查，导致检查质量不高，其次要严格执行操作程序。虽然贷后检查要求内容细，标准高，有的操作程序看起来烦琐了些，但这些程序是经过长时间的业务实践总结和提炼出来的，是不容随便简化和篡改的。信贷人员必须把严格执行操作程序形成自然和习惯，不能以经验代替制度；再次要狠抓细节管理。“细节决定成败”。细节管理是工作质量的保障，是防范内部风险的屏障。细节管理是否到位，由信贷人员工作责任感和对操作细节的严格把握所决定。借款人经营情况恶化一般有一个渐进的过程．只要信贷人员细心观察，其中一些非正常经营苗头是可以发现的，四是后台部门要加强监督检查。合规、风险、审计、监察部门作为内部监督部门，有时监督的独立性和权威性无法得到保障，许多检查结论大多是些名章不垒、档案管理较乱等之类的“小问题”，普遍存在检查问题难、上报问题难、处理问题难的“三难“状况，检查上报存在大事化小，小事化了，处理起来蜻蜒点水，普遍存在以通报批评代替经济处罚，以经济处罚代替纪律处分现象，由此出现屡查屡犯的问题也就在所难免了。对此，内部监督部门要利用条线管理改革有利条件，提高检查监旮‘独立性和权威性，严格执法，加强监督检查，督促信贷人员合法合规经营，尽职尽责工作，增强信贷人员主动控制授信风险的能动性，五是严格执行《江西省农村信用社工作人员违规违纪行为扣分办法》。对检查中发现的有章不循、违章操作问题，特别是屡查屡犯的问题，要进行责任认定，严肃追究有关人员的责任。
3.2加强管理创新，提高贷后管理
一是贷后管理内容要创新，要充分利用高科技手段，扩充和延伸传统的贷款“三查”新内涵，要在信贷人员贷前调查、贷中审查和贷后检查基础上；二是贷后管理制度要创新，贷后管理制度设计上要依据客户大小、风险程度高低、客户信用等级高低进行分类，精心设计一套科学的，行之有效的贷后管理制度，实行差别化管理。如对不同贷款金额、不同风险程度贷款采用不同的贷后管理模式，个人贷款突出非现场管理方式等，把贷后管理的内容和程序以规范化格式固定下来，提高贷后管理效率，三是贷后管理手段上要创新。贷后管理要改变以往主要依靠管理层行政手段督促客户经理按时进行贷后管理的作法，建立一套具体、详细的贷后管理考核管理办法，将客户经理经营业绩与资产质量有机结合起来，辅之于严厉的问责制度，使贷后管理工作成为信贷人员自觉行动。
3.3明确贷后管理目标职责
要建立完善贷后管理制度，规范业务流程，明确职责内容，做到目标明确、思路清晰、底子清楚、信息可靠。贷后检查岗职责可以包括：对借款人的借款合同执行情况和经营状况的跟踪调查和不定期检查；对不良贷款形成原因的逐笔查明，及时落实整改、保全措施，保证不良贷款有效诉讼时效；也包括对本社信贷关联岗位人员以贷谋私、违纪违法贷款的再监督和岗位制约，确立了农村信用社审、贷、检分离的信贷管理格局，有效地把违纪违法的行为消灭在萌芽状态。
3.4加强信贷人员职业操守教育
强化信贷人员的素质培训，切实提高贷后管理风险控制能力。采取培训、自学“两手抓”的策略，强化信贷人员信贷、营销、财务等知识的培训，定期不定期开展各种业务培训。一方面邀请一些信贷管理经验丰富的信贷员传授经验，组织“走出去”实地学习取经；另一方面，采取有效措施督促、激励信贷员加强自学和总结反省，努力在工作中提高自己的综合素质。通过针对性的学习培训，切实提高信贷员的业务技能、监控水平，增强发现风险和化解风险的能力，推动信贷业务的可持续发展。
3.5完善贷后管理权限分级
完善贷后管理权限分级和信贷员等级浮动评定激励机制，切实提高贷后管理的实效性。对贷后管理按权限行分类管理，每一级别的信贷人员可以管理该级别及以下额度的贷款。在确定分级的基础上，实行信贷员等级浮动评定激励机制。信贷人员等级每年评定一次，评定指标按新放贷款到期收回率、清息率等进行考核，对年底考核未达标的信贷人员进行信贷管理调级，对无相应信贷管理级别的信用社，无权申报相应的贷款金额，并对不同级别的信贷员给予差别奖励，促使信贷员在其位、谋其贷、尽其责、享其利。
3.6加强后期监管工作
强化贷后检查。对个人生产经营贷款和公司类贷款，应在贷款业务发生15天以内，进行首次跟踪检查。重点检查客户是否按合同约定用途使用信贷资金以及审批意见的落实情况。在贷后管理的日常检查中，对生产经营贷款应每季度检查1次，对农户小额信用贷款应每半年与村（社）干部或联络员配合对辖区农户贷后情况进行逐户检查。对出现逾期等风险预警信号，信用等级或风险分类形态发生不利变化的客户至少每月检查一次。建立信贷退出机制。对列入不良信用客户内部控制名单和高风险行业、区域的客户，要制定信贷退出计划，采取提前收回贷款、到期减少续贷、停止贷款或诉讼的措施，清收贷款本息。建立健全风险预警机制。通过对客户账户信息、信贷管理系统、贷后检查、客户财务报表及公开信息、上下游 企业 、行业及国家宏观 经济 政策、客户信用等级监测及贷款风险分类等及时发现并处理风险预警信号，控制、化解信贷风险。借助科技手段强化贷后管理，加强 电子 化建设，在信用社内部系统中设置风险预警指标，提高风险监测的效率。信贷管理系统中专门设置贷后管理功能，实现对贷后管理的远程监控，提高贷后管理的效率和覆盖面。利用信用社内部 会计 信息，掌握客户结算频率、现金流量等一手资料，认真分析，把握时机，对发生的变化及时预警，果断采取应对措施。
4.结语
随着利率市场化进程的不断加快，农村信用社贷款利率如何定价成为摆在我们面前的问题。当前农村信用社对“三农”贷款执行过高的利率或“一浮到顶”政策，损害了市场经济资源优化配置的规律，对农村信用社的长远发展也极为不利。建立、完善科学合理的贷后管理体系，不仅有利于社会资金对“三农”的优化配置，支持我国社会主义市场经济建设和社会主义和谐社会的创建，而且对深化我国金融体制改革，建立、完善金融机构自主经营机制，适应社会主义市场经济发展，提高农村信用社在农村竞争力，都具有重大意义和深远影响。

参考文献
1.李玉锋 农村信用社加强贷后管理工作探析 -新财经（理论版）2010,(3)
2.吴晓邦 经济发达地区农村信用社贷后管理初探 -大众科技2006,1
3.雷春晓 论农村信用社如何加强贷后管理防范信贷风险 -财经界（学术）2010,(3)
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5.席卫方.安青云商业银行个人信用报告查询情况的调查与启示 -西部金融2009,(9)
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责