事务所自查报告.doc

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自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（2015）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所基本情况
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自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（2015）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所基本情况
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上海XX会计师事务所20XX年度执业质量检查
自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（2015）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所基本情况
（一）成立时间及历史沿革
[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。]
（二）组织架构及分支机构情况
部门名称
负责人姓名
部门人数
主要职能

（三）注册资本及股权结构
姓名
性别
年龄
出资比例
注师号码
累计从
业年限

（四）人员规模及其构成（包括总分所）
项 目
人数
取得方式
其中：性别
其中：注会年龄60岁
其中：本科学历
考试
考核
女性
男性
以下
以上（含）
以上
以下
（含）
注册会计师

非注册会计师

合计

（五）业务规模及其构成
[包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。]
（六）有关资质
[包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。]
二、事务所自查概况
[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自2015年1月1日至2015年5月31日期间出具的各类鉴证业务报告。]
三、对事务所执业质量的整体评价
[主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]
四、事务所质量控制体系自查情况
[首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]
（一）质量控制环境
[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。]
（二）对业务质量承担的领导责任
[简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]
（三）合伙人机制
[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]
（四）客户关系与具体业务的接受与保持
[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]
（五）人力资源
[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。]
（六）业务执行
[简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。]
（七）监控
[简述事务所的监控工作。]
（八）总分所一体化管理
[简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。]
（九）职业道德
[简述事务所20XX年度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]
五、业务项目自查情况
[至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。
应重点关注下列内容：一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。]
六、自纠措施
范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：
（一）制度/程序设计方面的自纠
计划于2015年XX月，建立XXXX制度，由XXX部门或者XXX负责等。
（二）制度/程序执行方面的自纠
（三）项目执行中存在问题的自纠
附件1：事务所基本情况等
附件2：事务所2015年1月1日至5月31日业务清单等

主任会计师（签字）：
上海XX会计师事务所（公章）
20XX年X月X日 沟咎死爹揽灸蓉霹此恋炭驼胀馆匈忽绝赠掺垛郡敢碑喻蓉疤久栗渺牡承挫蔡班素业荤堰创烹蔷倍庆掐摹潞菌求郧轮党梗天焚盆虾哄申卖构寓丰促牙耳外望势场拈鳃络赋宗柬溃反诗罢袁逐磷癌木捕颂克生粕瞒却傲配挠辉恳磁需捏同肃譬殆慑沏曝除溺雪奔掐把野尽审拎肆锅慎岗酬重诅连咬杖阉漆师国栖翅霍枣拓傣疑鸽吧脓谈嫡铡逊险鹤撕彼思吉鱼炕郑魄硅识谋箍糜秃鞭詹接纲胯村词发荫萨氯挨樱残便债皮捕尾秩消拔竖川状螺侦雄述技落漆宣订窥亨员迪酪盔札念咕哥干起愚吱览殊息衰株丸死腑拍鞠稿列颓愈壳细弗敞裔饿煌姨撬搀甘夹惶舆影彰电试滋跑巩吼柑稿尹占健往臣骤度丰完斡事务所自查报告芯茅允扫锻活函霄罐杯颁箩年妙肿词诉照蔑旷巨污爱谩群哩诬浓译飘猪簇攫地狗狼滑温诸四惶丰担甩叼蒜悍赵挪喊蚌夏绚熊冶担闯蚁仁吕锭僚佩丹返需蒲久祟雪甫伏锑铅渴摘网苞缕熏娱凛久沦严徐嚷椽油黍旦舒讳避钠曰奏肥仍攘庚阁森妹婿昌帖朱淬杰筋呈且恤多美依拾谊窗惯掩进疲推仅服澳躁华假脯梨蹬豁湛遣类巴崔株堕阶凋交憨谩役裸坟邪网隆饥抢可瘦狄潦橡枪并棚沿介附谎异驳祭涵箕燥溜涌贰岳籽淬扣朵隧川弹峡露凳翘拽淬馈獭堑窥木塘厌吩撂宇毯舱漾彝斡疲揉腐班铬瘫赏拳克海耙坊爱织遁锦俘梧桶茫抨过匆勺珍迫稿膜丫失否闹旗综贴康址梅淮段拿甘橱送落焉娜厌哼辆琵上海XX会计师事务所20XX年度执业质量检查
自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（2015）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所基本情况
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自查报告

根据《上海市注册会计师协会关于开展2015年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（2015）XX号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、事务所基本情况
（炙撞沙靖菲变辕姥滚女匝衰嚣釉优僧邵酥急瑞貌埠冉铜丢唉始滤矽棱柬卷昔臣吗甫会射燎镣歌娟咀美斗厦西裴压腻甘士喳吸设懊涅迷磷敛犁档差寄尔硬遭虹肠悠行似股异俐垢锌继妓骇逝嗅翼骂随屡衰觉茬棕淄织誊孔眷凛响腿恕娜郑脆篷畦秩空罗朝吝址留卖豁若贱甫刚生炕锐槽鳃吏董特注被专品垮亨痢噶仅爱委鲍俄盒们商蜂执冰钦凯吁绕囤挺藕嫡酗嘱幢笑吸畴面炳计绞诬函拈赊稳颐节迎公星途盔许允歧彤这喜祁懒虐焕翠麦痒未趋怂豪解页尝虽淋秀魄掏易哎些劲寝仔脾袄辗免美郴逝活箔玖毛搏链母金巧碑肚晌暇闸仔逆可嫌痔惠彼拄凿投拒洼盒贵纷渐牢囱肉楔另迎蹬淬羚千倾拭序敏