浅谈银行承兑汇票检验.docx

浅谈银行承兑汇票检验 幸冬梅 杨 飞【摘要】在银行承兑汇票的广泛使用，同时利用伪造、变造、克隆银行承兑汇票诈骗的案件也层出不穷。在检验汇票时，先要利用银行承兑汇票的防伪特征，判断汇票纸质载体的真伪，断定汇票是否克隆。对变造、伪造汇票的鉴定，需分析检材是否有擦刮、消褪、添改、拼补等特征要素，要结合案情，对汇票的印章、印文、字迹等内容的综合鉴定。【关键词】汇票诈骗；汇票真伪；票据检验；防伪特征随着经济的高速发展，支付结算方式日新月异，银行承兑汇票作为一种便捷的结算手段，在经济生活中得到普遍的应用，票据诈骗犯罪也如雨后春笋，在全国各地陆续发生，且日趋猖獗、涉案金额巨大。笔者拟通过实际案例，结合银行承兑汇票的防伪特征，从文件检验角度切入，谈谈如何对银行承兑汇票的真伪检验鉴定。一、典型案例介绍2013 年11 月，我局接到东莞市某投资集团报案称，其公司被金融凭证诈骗，涉案金额巨大。经查，从2011 年开始，犯罪嫌疑人杨某、许某利用盗用他人印章、假冒他人身份、签订假的购销合同等欺骗手段多次从银行开出多份连号的银行承兑汇票，其中一张为大额汇票，其余为小额汇票，大额汇来自WwW.L票在开出后立即贴现，小额汇票则通过特殊手法变造成已被贴现的大额汇票的票面金额和票号后转交犯罪嫌疑人陈某。陈某在明知是伪造、变造汇票的前提下，利用这些假汇票作抵押，以高额利息为引诱，骗取他人财物，涉案金额高达一亿多元人民币。此类伪造、变造的汇票一旦经过贴现、连续背书转让、出售，将会给银行、企业带来巨大经济损失。该起案件检验中，发现金额和票号位置表现在字底及周边印刷花纹模糊并存在断线现象，字迹部位出现纸张纤维断裂情况，并伴有较多纤维毛刺，反映出纸张被刮擦的特征，有的字迹笔划出现在刮痕的底部。而其余字迹字底及周边印刷花纹清晰连贯，无纸张纤维断裂情况，极少有纤维毛刺反映。由此判断该票据是对原始票据进行变造伪造形成的。二、汇票鉴定1、了解假票的三种形式1.1 伪造票据。是指依照真实的票据样式、图案、颜色、格式，通过印刷、复印、拓印、绘制等方法非法制造的假票据。1.2 变造票据。是指在真实票据的基础上，通过剪贴、挖补、覆盖、涂改等方法，对票据的主要内容非法加以改变的票据。1.3 克隆票据。是指对常见的流通中的票据或票据用纸的介质和要素进行非法模仿制作的行为。2、了解银行承兑汇票主要防伪特征银行承兑汇票时商业汇票的一种，为提高汇票的防伪性能，央行规定2011 年3 月1日后将全面启用2010 版银行票据。2010 年版银行承兑汇票的主要防伪技术有：2.1 纸张防伪汇票使用的新型专用水印纸，是无荧光纸，纸张中含满版无缝连接的水印，图案连续，定向不定位，有自然立体效果，水印图案由梅花（白包黑）、方孔钱币（黑包白）等图案构成，钱币中心为字母“P”，外圈为字母“J”。新版票据取消彩色纤维防伪措施，采用新型荧光纤维：纸张中含真实纤维物，韧性强，呈部分圆形。白光下无色，紫外光下有红、蓝双色荧光反应。新型票据纸张中增加埋入式金属线。安全线在纸张表面有颜色深浅变化，对光观察为连续完整的黑色实线，表面为浅色部分在透光下可见微缩文字“PJ” ，用磁性检测仪测试有磁性信号。2.2 油墨防伪2.2.1 新型荧光油墨，是在紫光灯激发下产生荧光，本身无色。汇票号码周边的网纹图案采用无色荧光油墨印制，花卉图案采用无色荧光油墨套印，在紫外光下呈绿色荧光效果。来自www.lW 2.2.2 红外油墨，是在油墨中加入了强烈吸收红外线的物质而成，在可见光下，其色相与普通油墨相同。新版汇票的黑色边框文字采用红外油墨。2.2.3 水溶性油墨，遇水潮湿会溶解，遇化学物质会变色。汇票正中大写金额线由荧光水溶线组成，自然光下为红色。2.2.4 渗透性油墨，汇票号码正、反面分别采用渗透性油墨印刷，正面为棕黑色，背面显淡红色，正背同步。2.3 印刷工艺防伪新版汇票采用双色底纹印刷，蓝绿双底纹，主题图案更加复杂，防伪造功能更强；采用彩虹印刷，图案用连续浓淡渐变色调组成，由两种及以上颜色自然过渡，犹如自然界彩虹色渐变；汇票还具有微缩文字，不同票种的不同部位加有微缩文字，在放大镜下清晰可辨；汇票还采用凸版印刷技术，在汇票号码处用手指触摸是有明显的凹凸感。3、判断汇票纸质载体真伪，确定是否为克隆汇票。克隆票据具有仿真度高、欺骗性强的特点，对克隆汇票的鉴定，实际上是对汇票纸质载体真伪的判断，这就要充分结合汇票的防伪特征进行检验。3.1 票据纸张检验。汇票是采用专用票据纸印刷而成，纸张有韧性，会发出清脆的响声，而假票的纸张手感则软、绵、不清脆，票面发暗、发污，个别印刷字迹模糊；真汇票的号码处用手指触摸时有明显的凹凸感，用放大镜观察有明显油墨挤压现象，而假汇票的凹凸感不强或没有，在放大镜下观察号码数字的边缘不整齐，有油墨脱落。3.2 票面内容检验。检查汇票是否按统一规定印制；票面是否完整清晰，票据有无缺角、撕痕或其他损坏；票面是否存在污损、涂改情况；票据内容是否准确、合法，主要是指票面各记载要素填写正确，票据的行名、行号、汇票专用章等应准确无误，背书必须连续，书写规范，票据大、小写金额应一致，签发及支付日期等填写符合要求。3.3 汇票防伪特征鉴别3.3.1 底纹的检验。在自然光下利用放大镜观察底纹是否为蓝绿双底纹，且是否清晰完整连续，底纹图案是否正确，印刷工艺是否采用彩虹印刷方式。3.3.2 微缩文字的检验。在自然光下利用放大镜观察汇票上“银行承兑汇票”字样的下方、大写金额红水线处、出票人签章备注处是否有由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成的微缩文字。3.3.3 水印的检验。因水印是由纸张厚薄改变而形成的，可透光观察水印图案整体形态、走向等，真汇票的水印图案边缘过渡自然，假水印图案边缘过渡较突然；在红外线下侧光观察纸张水印呈凹凸状；在紫外光下，无明显成像现象。3.3.4 荧光纤维的检验。新型汇票的纸张中含真实纤维物，在白光下无色，在紫外灯光下有红、蓝双色荧光反应，在红外线下侧光可观察到纤维丝凸起现象。3.3.5 安全线的检验。在新型汇票上的安全线为埋入式金属线，用手摸或侧光下观察到纸张表面有凸起；在透光下可观察到一条垂直、连续完整的黑色实线，黑线条上面有缩微文字“PJ”清晰可读。3.3.6 油墨的检验。在自然光下，汇票号码处正面为棕黑色，背面显红色，号码正背同步；在紫外灯下观察，汇票号码处有绿色荧光反应，票据右下方的主题图案（兰花）也呈现绿色荧光，汇票中大写金额栏的红色条纹线显示微弱的桔红色荧光；在红外线灯下观察，新版票据的黑色边框文字消色。4、变造票据的检验所有的变造票据都由真票据变造而成，主要采取擦刮、消褪、添改、拼补等手法编造票据要素，重点变造部位有：出票日期、出票金额和票据号码等。针对变造票据检验时，首先利用透射光或侧光，检查可疑部位纸面的光滑度、光泽度、透光度、破损情况和纤维变化情况，观察可疑部位纸张是否有纤维翘起、紊乱、断裂现象，是否存在斑渍、斑痕，有无笔画洇散、变色、褪色现象；其次利用放大镜和显微镜仔细检查可疑部位的文字、底纹、图案，观察文字的字体、大小、布局、笔画颜色等是否一致，文字是否缺损或出现残余笔画现象，底纹是否产生断线断笔、模糊不清或消失现象，文线色泽、位置是否流畅、吻合，花纹图案是否完整清晰；最后使用长、短波紫外灯作激发源对票据可疑部位进行荧光检验，观察确认是否存在擦刮、消褪、添改、拼补等特征点。5、伪造票据的检验伪造票据是指无权限的人假冒出票人或虚构人名义进行签章和票据其他记载事项的行为。伪造有两种情况：一是在真实的票据用纸上伪造出票人签章并伪造出票行为，二是在真实、有效地票据上伪造背书人、承兑人、保证人签章并伪造背书、承兑、保证等行为。针对伪造票据的检验，要求检验人员在受理鉴定阶段要充分了解案情及侦查、调查工作的开展情况，明确送检单位需鉴定解决的具体问题，要结合对送检汇票上涉及的印章、印文、字迹等内容的综合鉴定，详细分析，得出结论。在印章印文的检验中，要从印文的规格特征、细节特征和可变性印迹特征三个方面检验，运用测量比较法、重叠比较法、特征标示法等方法进行分析和比较，正确区分本质差异和非本质差异，综合评断，做出正确的判断和验证。在对汇票上字迹的检验时，首先要判断汇票上字迹书写人的数量，判断字迹是否属于正常笔迹，在非正常笔迹时，要判断是属于书写条件变化笔迹、故意伪装笔迹还是摹仿笔迹，然后在此基础上，选择笔迹特征，结合案情，作出综合评断。三、检验感悟从现阶段发生的汇票诈骗案件特点来看，汇票伪造、变造手段逐渐呈现出隐蔽性、高科技性、专业化，这就要求检验鉴定初期要详细了解案情和侦查工作的开展情况及汇票相关的防伪特性。在鉴定过程中，首先要对汇票纸质载体的真伪作出鉴定，再根据案情，对真汇票上的变造、伪造等环节作出鉴定。 -全文完-