庆阳市国有商业银行信用风险管理问题研究.docx

目 录诚信声明.(1)论文题目：庆阳市国有商业银行信用风险管理问题研究.（2）中文摘要.（2）一、庆阳市国有商业银行信用风险管理现状分析.（2）（一）不良贷款数额大，不良贷款率高(2)（二）资本充足率水平低(4)（三）信用风险比较集中(5)（四）社会信用体制不健全，金融体系透明度不高(5)二、庆阳市国有商业银行信用风险管理存在的问题(5)（一） 内部控制制度不健全(6)（二）缺乏高质量的信用风险管理信息系统(7)（三）信用风险处理手段缺乏(7)（四）商业银行外部监管体系、法律制度存在缺陷(8)三、加强庆阳市国有商业银行信用风险管理的措施(8)（一）加强商业银行内部风险控制制度的建设(8)1.建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理制度(8)2.加强银行内部监管，严格实施内部控制制度(8)（二）完善风险信息管理系统(9)1.建立信息数据库(9)2.在技术上提高商业银行信用风险管理(9)四、结论(10)参考文献(10)英文摘要.(11) 致谢.(12) 陇东学院本科生毕业论文（设计）诚信声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文（设计），是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他人个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本论文的研究做出贡献的其他个人和集体，均已在文中以明确的方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 作者签名： 二零一五年 月 日 庆阳市国有商业银行信用风险管理问题研究 张敏丽 （陇东学院经济管理学院 甘肃 庆阳 745000） 摘要 :对于21世纪的中国来说，市场经济已经高度发达，信用经济也已经开始起步，迅速发展。本文将以庆阳市国有商业银行信用风险管理问题为主题，通过对庆阳市国有商业银行信用风险管理现状进行分析，让庆阳市人民进一步认识到信用风险的危害及信用风险管理的重要性，并分析庆阳市国有商业银行信用风险管理中存在的问题，提出解决措施。通过解决信用风险管理问题来提高庆阳市地区的信用环境，进而促进庆阳市地区国有商业银行又好又快的发展。关键词：庆阳市 ；国有商业银行；信用风险；风险管理； 目前，信用已经越来越被人们所重视，信用卡消费在人们的生活中越来越流行，但是，世界上所有国家目前都在经历着一场信用危机。伴随着信用经济的快速发展,商业银行都面临着巨大的信用风险。因此，商业银行解决信用风险管理问题迫在眉睫。同样对于负重前行的国有商业银行来说，必须重视提升信用风险管理的问题。 一、庆阳市国有商业银行信用风险管理现状分析庆阳市国有商业银行信用风险管理具体的表现主要可以归结为四方面：不良贷款数额大，不良贷款率高；资本充足率水平较低；信用风险比较集中；社会信用体系不健全，金融体系透明度不高。 （一）不良贷款数额大，不良贷款率高 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中，而庆阳市国有商业银行一直存在不良贷款过高的问题。从表1可以看出，从2009年到2013年这五年间，庆阳市国有商业银行不良贷款余额与不良贷款率双双持续下降。不良贷款余额由2009年的12684万元降至2013年的4279万元，减少了8405万元，不良贷款率由2009年的 6.1减少到2013年的1.0。这些数据表明，庆阳市国有商业银近年来在信用风险管理方面取得有效的成果。表 1 庆阳市国有商业银行的不良贷款.数据来源：第一财经日报.2013年09期. 时间项目 20092010201120122013不良贷款余额（万元）126845682497342934297不良贷款率（%）6.172.451.581.141.0但从表2数据显示,截至2014年12月末庆阳市国有商业银行不良贷款余额从一季度的4382万元上升到四季度的4929万元，而从不良贷款率上看，不良贷款率下半季度比上半季度上浮0.1个百分点。也就是说,短期内庆阳市商业银行不良贷款余额与不良贷款率又有了上升的趋势。而2014年庆阳市商业银行四季度不良贷款指标中,股份制商业银行不良贷款余额797万元,不良贷款率0.72%;城市商业银行不良贷款余额419万元,不良贷款率0.81%;农村商业银行不良贷款余额564万元,不良贷款率1.76%。这表明庆阳市商业银行的信贷风险控制能力在逐渐增强,但与非国有商业银行相比,国有商业银行不良贷款率还是处在较高的状态。从总体来看,目前庆阳市国有商业银行信贷风险防范能力仍然比较弱,产生银行信贷风险的因素依然大量存在。如果不能及时解决这些问题，银行自身的安全性、流动性、盈利性以及社会公众的利益，都会受到银行信贷分险的影响，所以银行管理者必须增强这方面的意识。 表 2 2014年庆阳市商业银行主要监管指标情况表 .数据来源：中国银行监督管理委员会网站. 时间机构 2014 一季度 二季度 三季度 四季度不良贷款余额（万元）不良贷款率（%）不良贷款余额（万元）不良贷款 率（%）不良贷款余额（万元）不良贷款率（%）不良贷款余额（万元）不良贷款 率（%）股份制商业银行 6080.63%6570.65%7430.7%7970.72% 城市商业银行 3590.78%4030.82%4240.85%4190.81% 农村商业银行 3741.52%4261.57%4871.65%5641.76% （二）资本充足率水平较低资本充足率是衡量银行稳健性和抵御风险能力的重要指标,也是国际银行业监管的最主要指标之一。从表3可以看出，庆阳市国有商业银行经过这几年股份制改革，资本充足率水平增长幅度不断上升，中、农、建、商四大国有商业银行的资本充足率基本上都达到或超过了8，核心资本充足率也都超过了4。虽然从数字上看庆阳市国有商业银行的资本充足率都达到了基本要求。但实际上，近些年，政府为了让国有商业银行能够更好的发展下去，通过剥离不良资产隐性注资的方式，对国有商业银行不断注资，使庆阳市国有商业银行的不良贷款率下降了三个百分点，从而大大的改善了国有商业银行的财务状况，提高了资本充足率。政府为国有商业银行注资虽然暂时提高了国有商业银行的资本充足率，但是，这种资本充足的状态是“软性”的，在开放的市场经济下是没有竞争力的，从长远来看，还是存在被淘汰的危险。因此，资本不足仍是庆阳市国有商业银行所面临的突出问题。 表 3 庆阳市四大国有商业银行资本充足率 资料来源：各银行A股年报;2014年07期 时间 机构2011201220132014资本充足率（%）核心资本充足率（%）资本充足率（%）核心资本充足率（%）资本充足率（%）核心资本充足率（%）资本充足率（%）核心资本充足率（%） 建设银行 12.1610.1711.709.3112.6810.4013.6810.97 中国银行 13.4310.8111.149.0712.5910.0912.9710.07农业银行 9.418.0410.077.7411.599.7511.949.5工商银行 13.06 10.7512.369.912.5110.0313.1710.07 (三)信用风险比较集中庆阳市国有商业银行信用风险比较集中主要表现在贷款投向过于集中且行业重叠。一是贷款投向的产业过于集中。2014年银行贷款主要投向基础设施行业、服务业、房地产业、制造业等。二是贷款客户过于集中。大多数银行的贷款主要是给大企业、大集团或者是央企和地方政府，这种贷款导向不仅导致贷款客户过于集中，而且竞相下浮利率导致银行利差进一步缩短，一些银行贷款集中度距离监管红线已经很近。此外，贷款还过度集中在政府控股的行业（如：公路、石油、电力、电信等），这反映出地方政府推动的投资热促进了银行贷款的快速增长。大量的银行贷款成为政府积极财政政策的配套资金进入地方政府推动的机场、公路、桥梁等基础设施行业。2009年政府推出两年“4万亿”的投资计划，中央财政承诺部分为1.18亿左右，其它缺口由地方自筹，各地政府只能通过银行融资的方式来完成计划，但是在其融资过程中，某些政府官员为了谋取私利，投资额远远超过该缺口的额度。基础设施建设项目中，重复建设的项目效益低下，导致不能按期归银行贷款，这将会变为银行新的不良资产。同时，银行贷款的集中度过高导致银行的生存和发展受到个别贷款户的经营状况的威胁，使银行的信用风险进一步加大，而且不能通过其他方式来平衡这种信用风险。 （四）社会信用体制不健全，金融体系透明度不高首先，由于庆阳市还没有健全完善的相关信息平台和配套的综合信息系统，使得商业银行在进行信用评估时不能对相关行业和政策信息进行高速准确充分地了解，银行获取的数据虚假信息太多，水分很大，导致银行信用评估系统失灵，这就加大了银行信用风险。其次，庆阳市各经济主体的信用意识过于淡薄，信用缺失现象时有发生。再次信用制度不健全导致银行不能及时有效的获取企业真实信息，包括企业的真实利润，企业员工的真实收入，这种不透明的社会环境与信息不对称的现实，容易导致逆向选择行为的发生，给投机分子以可乘之机，让他们有了打“游击战”的阵地。同时由于个人信用评价系统还未形成，经济活动中对那些违规着缺少制度的约束。二、庆阳市国有商业银行信用风险管理存在的问题 （一）内部控制制度不健全目前庆阳市国有商业银行正在股份制改造过程中，信用风险管理的理论还不够成熟，特别是严重的冗余人员导致组织机构臃肿以及工作效率低下，产生超支的费用高于内部控制的效果，内部控制必然效率低下。本人将从以下三个方面论述庆阳市国有商业银行内部控制制度中存在的主要问题。1.内控管理机制不完善。庆阳市国有商业银行的组织结构存在着严重问题,一是政府决定董事会与监事会的设置以及经营管理层的任命,决策权过于集中,对经营决策缺乏有效地约束机制；二是组织结构政治色彩浓厚, 机构庞杂, 环节众多, 各部门没有明确的权责划分；三是对管理者没有制度约束，对主要负责人和决策管理层的约束主要靠他们的自觉性，这会出现滋生腐败的土壤。2.内部稽核机制不完善。首先，内部稽核部门作为同级支行的内设机构而存在缺乏独立性和权威性；稽核人员的人事由同级支行经营者管理，稽核缺乏权威性，这两个因素在一定程度上导致稽核部门对经营者存在的道德风险行为的监督基本无效，稽核部门形同虚设。其次，内部监督人员力量不足且素质不高，没有专业的稽核人员，导致稽核工作的效率大打折扣。3.尚未形成正确的信用风险管理理念。国有商业银行大多数工作人员和管理者在思想上长期不重视信用风险，不遵守依法合规经营的准则，没有充分的认识到信用风险管理的重要性。主要表现在：首先,管理者不能充分的认识银行未来的发展与信用风险管理的关系，忽视信用风险会造成的严重后果,不了解只追求银行业务的发展壮大,而不注重资产的质量与盈利水平实际上是急功近利的做法。这种只考虑发展业务而不考虑银行未来发展的经营理念对银行未来而言，是没有强大的生命力和远大的发展前途的，最终会被社会所淘汰。其次,管理者没有充分认识银行发展的眼前利益与长远目标的协调。不能以发展的眼光看问题，这种只追求眼前业绩的扩大而不考虑风险，用片面地扩大贷款规模的方法来稀释不良资产率，如此长期下去，不良资产会增加更多,这样的恶性循环必然影响银行的长远目标。最后,由于全体职员和银行经营管理者没有充分认识信用风险管理的意义所在,使得银行的职员认为产生了信用风险只能是风险控制部门的责任，与自己无关。 （二）缺乏高质量的信用风险管理信息系统1.风险管理信息数据库不够完善。丰富的历史数据库是支撑信用风险量化技术有效发挥作用的保证。目前基础数据库的贫乏是制约庆阳市国有商业银行风险管理水平提高的主要原因。各银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主的信息采集系统，大部分国有商业银行缺少企业详尽完整真实的信息数据库，银行间无法迅速传递、反馈和分析信息，从而增加了国有商业银行经营中的风险，让一些投机分子有机可乘，如有些客户经理为了完成一个项目虚报客户信息，这使得银行的信用风险管理存在很大的隐患。2.信息不完全和不对称。首先，银行与企业在信息占有上是不对称的，这会导致企业的失信。庆阳市国有商业银行和企业之间存在着严重的信息不对称问题。由于庆阳市一些企业披着合法的外衣来掩饰非法的目的，结果使得银行根本无法了解企业的真实信息。近年来，庆阳市国有商业银行的贷款决策权限上移，导致银行在办理贷款业务时，不能获取企业的有效信息。其次，庆阳市国有商业银行不能集中优势资源进行信息系统的开发，使搜集到的数据出现不一致和冗余的现象。国有商业银行的信用风险管理水平的提高就是被这些因素所阻碍。3.风险管理工具及技术落后。庆阳市国有商业银行在加强信用风险管理方面，还只是在传统的定性管理方面采取专家管理的办法，这种管理在具体工作中现实意义不大。而在量化分析方面，不能采用数理统计模型，不能有效的对信用风险识别、度量与监测。从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的突出作用。 （三）信用风险处理手段缺乏1.建立完善的分险补偿机制。与发达地区商业银行相比，庆阳市国有商业银行没有建立起完善的风险补偿机制。庆阳市国有商业银行普遍存在呆坏账不能得到及时的核销、呆账准备金提取不足、资本金补偿渠道不畅、资本充足率不达标的问题。每当出现这些问题时，银行信用就会过度膨胀，当不能通过有效地方法化解出现的呆账、坏账时，就会带来了严重的信用风险，甚至会给银行带来资不抵债的严重后果。2.开发能够分散和规避分险的技术。 庆阳市国有商业银行缺少分散和规避风险的先进技术，银行在贷款发放之后，往往会出现信用风险问题，这时银行不能通过资产组合或运用某些金融工具来分散和规避风险，只能任由信用风险发生。庆阳市国有商业银行只能被动接受风险的现状，在经济发生经济危机的时候，银行就会遭受巨大的风险损失。 三、加强庆阳市国有商业银行信用风险管理的措施 （一）健全银行内部风险控制制度 商业银行安全、有序运作的前提和基础是健全的内部控制制度。因此，加强国有商业银行内部控制制度尤为重要。以下内容是对国有商业银行内部控制制度建设的几点建议。 1.建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理制度在岗位责任制度建设方面，第一，各国有商业银行应结合自己内部岗位的特点，在各个岗位、部门和环节上建立严格而具体的内部控制制度，做到一切按制度办事。根据业务运作的实际要求设立岗位，根据岗位对员工素质的要求确定适合的工作人员；第二，每位员工要根据自己所在岗位的要求，明确自己的责任。在进行轮岗换岗时注意做好工作的交接，避免出现账务不清、权责不明的问题；第三，健全国有商业银行内部控制稽查评价系统。由于目前稽核部门没有专业分工，所以没有足够的精力对基层营业部门进行全面稽核，而且稽核部门一般是在事后进行稽核，查出的问题往往已无法补救。对于这种问题，我们可在有条件的基层营业部门设立内部稽核岗位，这样有利于银行内部组织机构的合理安排，也可以对本部门业务进行事前、事中、事后稽核，让稽核制度的作用在银行信用风险管理方面发挥到最大，使稽核工作开展到银行业务的各个角落。 2.加强银行内部监管，严格实施内部控制制度第一，国有商业银行内部授权审批机制还不够健全和完善，无法保证资产运作的安全性和盈利性。庆阳市国有商业银行的分段授权和内部审批程序一直处于混乱状态，没有明确的制度规定授权审批程序，这样就使得国有商业银行各营业网点权力过大，不能有效的控制资产风险。第二，加强业务岗位的交叉检查可以防范员工的舞弊行为。实行行内岗位轮换制等，使银行能够有效监督检查每个人的每项工作。 （二）完善风险信息管理系统银行要依靠信息来实现与外界的联系，以及银行内部各职能部门之间的联系。只有运用信息才能很好的内外沟通和步调一致地协同工作。因此，银行只有拥有一个完善的信用风险信息管理系统才能更好的发展。 1.建立信息数据库第一，国有商业银行与其他非国有商业银行间应该共享客户的信用信息，如近几年发展起来的支付宝、保险公司等，可共同建立信用数据库,这个数据库应包括的项目有违约率、损失率、挽回率、信用等级迁移频率等。这个数据库为信用管理提供动态依据，应该具有以下功能：第一，根据系统的数据自动进行企业年初的信用等级评定、能够测算贷款风险度量指标；第二，如果企业的信用等级、信贷风险度等指标发生较大变化时,系统会开启自动报警功能，银行就可以制定策略，做好充分的应对准备。国有商业银行还应充分利用专业数据公司提供的信用数据,并加强与各行业协会及政府主管部门合作获取这方面的相关数据，让银行有丰富的信用数据来完善信用数据库。第二，加大开发信用风险管理的客户信息系统的力度。国有商业银行只有搜集到详细、准确的客户信息，才能运用信用风险管理评估程序来准确预测资产组合中存在哪些潜在风险，让银行的风险管理部门做好应对的准备。建立客户信息系统要从质和量两个方面来考虑。从质的角度来看：银行应着眼于企业的静态信息如三大会计报表和进一步的财务指标；也应关注与企业相关的外部信息如企业是否有关联企业、企业在本行业的地位、企业在市场经济周期中是否处在有利的地位等。从量的角度来看，据国家权威传媒数据公司统计的数据分析可知，银行要想稳定的估计客户信用参数，就必须搜集到至少需要两千到三千个客户数据。庆阳市国有商业银行应充分利用营业网点遍布全市的优势，尽快建立覆盖全市的客户信息系统。 2.在技术上提高商业银行信用风险管理 庆阳市国有商业银行的管理者要有提高风险管理的意识，要建立畅通的信息传递渠道，来解决信息不对称的问题，还要强化风险管理的责权利关系，注重在技术上提高信用风险管理水平。充分利用风险预警系统以及转移和分散风险的工具，大量引入量化的风险管理模型，从而实现全额的风险计量和控制，使风险管理水平走上一个新的高度。四、结论本论文通过对庆阳市国有商业银行信用风险管理问题进行研究,我们了解到，庆阳市国有商业银行有着不良贷款数额大，不良贷款率高；资本充足率水平较低；信用风险比较集中的现状。有着内部控制制度不健全，缺乏高质量的信用风险管理信息系统，缺乏信用风险处理手段等问题。庆阳市国有商业银行通过建立银行内部风险控制制度，完善风险信息管理系统，完善风险处理手段等方法来解决这些问题。虽然庆阳市国有商业银行信用风险管理问题采取一定措施后得到了一定的提高，但与发达地区银行相比仍有很大的差距，所以庆阳市国有商业银行各部门的工作人员要全面提高信用风险意识，各银行要建立科学的内部管理制度。每个银行人都要把信用风险管理问题落实到每一天的工作中去，通过自己的不断学习，充分认识信用风险产生的原因，采取合理、有效的方法解决信用风险管理中存在的问题，通过大家共同的努力，相信庆阳市国有商业银行的信用风险管理问题一定能够得到有效的解决，庆阳市国有商业银行也能为庆阳市金融产业的发展起到良好的带头作用。 参考文献：1赵晓菊.信用风险管理M上海：上海财经大学出版社.2008：6-9.2马海英.商业银行信用风险分析与管理M.上海财经大学出版社.2007：12-15.3李 栋.我国商业银行信用风险存在的问题及成因J.商业经济，2009（01）：8-10.4崔佳,王涵生银行信用风险管理及启示J金融理论与实践，2008(01)：13-16.5李美姗.关于商业银行绩效评价体系的构建J.决策与信息，2009（03）：22-24.6余学斌，李燕我国商业银行信用风险管理讨论J科技创业月刊，2008(05)：17-187王文珊.我国商业银行信用风险管理研究J. 时代金融，2010(03)：27-29.8万锦虹.我国商业银行信用风险管理问题及对策分析J. 现代商贸工业，2010(04)：3-5.9刘绘我国商业银行信用风险管理研究D天津财经大学.2009.0810数据来源：中国银行监督管理委员会网站11数据来源：第一财经日报;2013年09期12资料来源：各银行A股年报;2014年07期Qingyang city state-owned commercial bank credit risk management research Zhang Min Li(Economics and management in Longdong University Qingyang city Gansu province 745000)Abstract: for the 21st century China, has a highly developed market economy, credit economy has got started, rapid development. This article will to state-owned commercial bank credit risk management problems of qingyang city as the theme, through the state-owned commercial bank credit risk management status of qingyang city were analyzed, and the make of qingyang city people further realize the danger of credit risk and the importance of credit risk management, and analysis of qingyang city state-owned commercial bank credit risk management, the problems of solving measures are put forward. By solving the problem of credit risk management to improve the credit environment in the area of qingyang city, to promote state-owned commercial Banks qingyang region sound and rapid development. Keywords:Qingyang; state-owned commercial bank;credit risk；credit risk management； 致 谢时光飞逝，岁月如梭，四年的大学生活即将结束。回顾这四年的生活，我内心充满感慨与不舍。在四年的学习生活中，我得到了许多老师和同学的帮助，首先是我的导师齐欣讲师。齐老师为人和蔼、学识渊博、治学严谨，使作为学生的我受益匪浅。我的论文从选题到成稿，一直得到了齐老师的悉心指导和帮助。齐老师在论文提纲的确定、相关资料的搜集、全文的逻辑结构以及文章的重要细节等方面，提出了诸多宝贵意见和修改建议，并一遍又一遍地审阅我的各次修改稿，使我得以最终完成此文。这些都离不开齐老师的心血。对齐老师的敬意和感激之情千言万语难以表达。我还要特别感谢我的班主任郭威威老师，感谢他言传身教，为我提供了诸多学习和生活上的指导。同时，感谢所有帮助过我的朋友及经济2班的全体同学，感谢你们在学习和生活方面给予的帮助与支持。最后，还得要感谢我的家人，你们无私的关爱和支持将是我继续前行的动力。本文存在不足之处，敬请批评指正！ 张敏丽 2015年3月于陇东学院2010年读书节活动方案一、 活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标： 1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。 2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。 三、活动实施的计划 1、 做好读书登记簿 （1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。 （2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。 （3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。 2、 举办读书展览： 各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。 3、 出读书小报：