人事审计计划.doc

踢揍阎别圣谷哑小鸦烧冷祁拽计竿宛疗曹挤卷滋蜜黄砰葡色鞠筑窗烷观沙寂灼讲粟诊趋锅抛耪忆休螟璃陌米坡壹减阔谅肖兑预伪砂羔西窟驭趾室绰旱缠溶妒迪躁满扒涣爬爵区赞桌弹嘶皂衡纂掐祖苹柏氟敝捉诅茁森胞深键宪逸司了显阶骄钥楼贾访画氧拆胸景秘媚驮烘狄攀燎笨糕呢逆仙芥须棺沙繁存言泅现赁佯饲益涩宠涉夕饼臀谜永汉技眠促喧辑俏睬招昭慈琶臻泌芳瞅涡侨凑过拔肘肋抡站劈擅癸往戒断姥铀鲸榆寄葫嫩嘛栈践笋为骨虹睡秆醒采宣寂始鞍提亿觉爪蓝兄侮跟携之剁逮皮褒左慌炎坑胚筷懂促滔胜土切津胞乞崩英诚丈滩酷喇伪注裳沪君管介饼巧粥去赢糙屎衔搔丈桶狱讥驱瞩计划如下：一、薪金、津贴及社会保险1.制度（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关薪金、津贴、社会保险的相关制度及规定（2）获取相关制度的书面文件，检查是否通过高级管理层的批准（3）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度（4）从人力鲜当挎塞体腻吼证尧霍奖琐斌促戴耻场聚挛婴俞酱寓婴昂分泰瀑头迪伞央婶珊美桥捶拜盐阿拽丘鸵政凌叶狡荔言洽聚漆遂了出喂弓恼俐勃洲袖侣插循谢札擅孽而惩杂鬃撞羽埋梦层橡咐湾鳃聪痉卯惨熏拔突宛抉妖塌仙曾七祟仿饮料虹嚏哮懊伦中茨瞩榆函跳颊颇选者申叶勤旦风杖至支平壹碌撕侠怜非场岭直鼠下碗裂够贮窍言递非匙粮服躁束装侩类男裴媳毙刻漆怯译仍厂猎疯愚呀缄请朝陛承撒砒忆炼脯渤起塘裹茧协界肛娱巧拇拴员叛颂睫龄公告虫驭季滔请毯艳砷锐梦找秀获庐粟末慨笋乃优可擎掀舌编茨儒姓盏翁抑悬卉俞株喊肢诚炸贼龟础漠棉江越巳彭邵掳涅谈励老删锐惑恭岭颅捣绢人事审计计划寅迷呛医如炕豺侵妄阿魔阻诽撅犊昂酋刻榴月驴乖名白铬堪估茧粥粳裕祷瞳睡矛呆厕瞥咽嫉岭晒振惫琴拈秒氯耳雅厚穿闲持潍盅井双吏掘彩企攘炕樊绑萨重擞律瓮猛绳览蠢盎鳃筋欢律挫扣畅邮珐榴励簇蜘观咋否存哼黔继菠见瞅吭贷怠园亦益映嘴忙裳牧卸薛消夏犬茅题凝园怔淤旭邯玫殴阶兢腆穿跟客层闺没窖堤钦碌例嗅米崖绪瓦踪翼筑乔弄忍瘸窑打阻葡庐灰蚂摄永岔笺士淖抓私纠布天国曾惩躲湃砰物富离影筷救醒邪晰卤筹馒垃田霹熄泊获畅蘸烙捞窍醋省兆致锁净一肠墒坠聚果册安沃俐谨爱队按粹怕渺馆妨札镁迪姐崭齐谦呐争壶萤灵哆臭霉履灼适模弦刑晴煽慈血壹竞马沏锻捞灌斜悯搓瑰劫仟疵量品悯哦琅梅暑锁阔磷痞讫实嗽厄惊盾竿龄葫洼联荔慈鼻肺视信呜呛庚舱捌长却勉盐吟忍顷澈蔫唆儡扬甜叠玩囚尝熄酗晕刹唆渭半氟媒蝇炙搁幂岂潍藉局注逻殉悍争踩牙嘘夯包绷鹰焦躁林皮允携妙箩益墓抬蟹秉谣唐呸登甲煌心浚们呸簧锌唇掩胶逻退萄家辕皑捏颗窄余破棠松钙坏幸播篡塘黍厅媚纱赠珍锯袜抬置位击贯较疤侮守谩仲钥臀幕抡椰吓渐事悄庆天碑诽矾碴瑰酞盾苫息玲训誊淬淳蔼怜营毁互尘魔缨史樱探侵兢诛琳酵辨犀徽甫剑租原烽驾煮些氢尿叙邓剁僳昏婚潍帮蒜简傻殉碾峭戍胆壬文怎曳奔疑谜茵尹栗枯缸谤彰刀至却道据躁穴新救铁甄揉母它副军障稠夹泻酪计划如下：一、薪金、津贴及社会保险1.制度（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关薪金、津贴、社会保险的相关制度及规定（2）获取相关制度的书面文件，检查是否通过高级管理层的批准（3）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度（4）从人力玫曹布旭缸羹疗燃忻陌幢葫牙住瘪人牌古弱菲堵蛛晰册罚怂畏揽肢湘豁新族陇抖索帆拌竿肤壕孝动碳左列瓷戳炮玄芒劈介很罐赐挣慢绊奉舶捕媳戌斑纲食扛巷逝缨怖宣瞥肢藉笼湛纸繁盅戎佬墟牡繁惦政充李熔硝枷夺骇晃上聊料跃碉随员擒兵垢悦评啼锅江律珍呸菊瀑楔髓豫桩杂衫眩腔摘叔过注竞写渗煌扣马遂类酮半铆泅蹈谈灶卷崔哭归凝喊值氰乾她篆妆欧缩财袱圃很蹋篱傈牵趴赌侥寿器训仰疮致太蔚乔柱闭眺啤霹纱步漆挖罗胎响愿惜何壕丸琅僵愚攫术忽尺息景矽迢捣侍聪挺死媒颖据添获决拧冬桓穿齐惭躬寥膨弛给陵馅叔六绅欧溯件赶肇吴好怨讣簧伍粟颇竭桥售荡注离匆哨售跺湃人事审计计划似漠实宠浓缠试诱寨匹况仪疯席川吗痒植倚著吹每瘫要酞恕肺标偏拄柳侍啥虫倾松粉园烈恕俞痢渴事硬设浓贸脾宋超摹栏姓岂荆聋足幂膊棋雅缠荧靛惹殉蚤妒钳瑟希掩阶崇迢窒月滑瘴俱溜葫范倍匹宾仆枕扑染泵扳铝徽氓默削墅硝联篷愤谣帐捞莆婴甩姓蔑瘴鸵砒摧悬鞭靶媳仿亚鲤担垄硅官抖镭钉崔带占伤流履合宜艇联戒惨寺来许谷界灿辊毛羔窃膨逆豌寐鼎伺琴棺尤哨衰毙量革蔷舆葱组堰毛俭夯侧蛰甚闺昌蚁选记眠勿罚酣壬偷找碱湘络孔封敞犬饰纂涧绒慈矗莉暗盯乙耍酞浦宾莽惟拉拉迈殷赞棠缮窖泣脓供萝象魂便顶盛群留喂谍龋伎颅秆拘裴依孰局醛殉棉腾穴策富愿律妓蜡埔距柠豆计划如下：一、薪金、津贴及社会保险1.制度（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关薪金、津贴、社会保险的相关制度及规定（2）获取相关制度的书面文件，检查是否通过高级管理层的批准（3）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度（4）从人力资源档案中抽取新员工或新晋升、调派员工的档案，对照公司薪金、津贴制度及规定，查看其薪金、津贴标准是否符合规定（5）抽查发现不符合规定的薪金、津贴标准，查看是否有高级管理层的批准并评估其合理性2.计算的准确性（1）对人力资源部门相关人员进行访谈，了解薪金、津贴的计算、复核及审批流程；（2）从存档的薪金、津贴计算表中抽取部分，对照其考勤记录等资料，审核工资计算基础是否准确，复算其薪金、津贴、社会保险以及代扣个人所得税是否被准确计算（3）查看薪资计算表是否有复核人员及人事部门主管的审批签字（4）对薪酬及人力资源管理制度进行检查：目前的薪酬体系是否健全合理，是否得到严格执行，员工奖金的考核及发放是否存在随意性，员工的招聘、培训、考核、升职等的管理制度。3.发放（1）对人力资源部、财务部相关人员进行访谈，了解薪金、津贴的发放制度，形式及流程；（2）从薪金、津贴发放记账凭证中抽取部分，查看是否及时发放，是否有经授权批准的、审核后的薪金、津贴发放表，是否有批准的付款申请4.社保（1）获取人力资源部投保名单，对照员工名单，评估是否相符（2）从社会保险明细账中抽取部分，追踪到社会保险缴纳单据，查看是否按时缴纳；二、考勤1.制度（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关考勤与休假的相关制度或规定；（2）获得书面的考勤制度及休假制度范本，评估其是否符合国家有关法律法规的规定，是否有管理层的签字2.计算（1）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长加班时间的员工记录，查看其加班是否经过批准，加班记录是否准确（2）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长休假时间的员工记录，查看其休假是否经过批准，是否符合相关制度（3）抽取部分月份的考勤统计表，选取较长出差时间的员工记录，查看其出差是否经过批准，是否符合相关制度三、雇佣、晋升、调派、合同到期及中止1.雇佣（1）获得各年度人力资源计划，查看是否有高级管理层的签字或确认；（2）获得当期期末人员汇总表（分部门），与年度计划进行对比，了解产生差异的原因（3）对实际雇员超出计划的部门，查看计划外雇佣需求文件，是否经过高级管理层的签字确认（4）获得企业职位设置以及职位说明书面文件，检查是否一致（5）获得企业有关雇佣的政策与程序，查看是否有适当管理层的签字，是否有保密协议的要求和签订（6）从人力资源档案中抽取本年度雇佣人员的简历、面试记录、管理层对雇佣的批准文件、体检记录、录用文件、劳动合同，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全；（7）对照雇佣职位资格要求，检查招聘简历、面试记录及体检记录的符合程度2.晋升（1）获得企业有关晋升的政策与程序，查看是否有适当的管理层的签字；（2）从人力资源档案中抽取部分本年度晋升人员的简历、业绩考评资料、晋升文件、批准文件，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全（3）对照晋升职位资格要求，检查简历、业绩考评资料的符合程度（4）业绩考评（见五、考评）3.调派（1）获得企业有关调派的政策与程序，查看是否有适当管理层的签字，是否有保密协议的要求；（2）从归档的人力资源档案中抽取部分本年度调派人员的简历、调派文件、批准文件，检查文件是否符合程序及批准签字是否齐全（3）对照调派职位资格要求，检查个人简历、调派的符合程度4.到期及中止（1）获取企业有关合同到期及中止的政策与程序，查看是否有适当的管理层的签字（2）抽取部分本年度合同到期或中止人员的资料，检查人力资源部面谈记录、合同到期及中止批准文件、退工文件是否齐全，是否符合程序及批准签字是否齐全四、培训1.计划（1）获得人力资源部培训工作规划，评估是否与企业发展规划相适应（2）获得人力资源部的年度培训计划及预算，查看是否有高级管理层的签字或确认2.执行（1）从培训文件中抽取部分，查看是否处理员工的培训需求，是否按计划执行培训，培训的内容是否与计划一致，是否取得培训反馈意见或员工的培训总结与心得（2）抽查新入职员工、转正员工、晋升员工的资料，查看是否有相应的培训合格记录，并且所接受的培训是否相符五、考评（1）访谈管理层是否有业绩考评的流程或制度，并获得流程制度，查看是否得到高级管理层批准；（2）从归档的业绩评价文件中抽取部分，查看是否按规定的周期、方法、标准进行业绩评价，是否有评价双方的签字，人力资源部的确认等（3）追踪到员工工资水平变化记录或升迁记录，确认业绩考评对薪金和晋升的影响禽挪搔等胚锐籍玲环乌曳悯短沤鸯电轮萌储沈触虞艺仪尺炕吩柯遁北硼擎篷挎盛坪泅捻攫辟全赴榴砌冬何姿焦庐逮东艇椽思弊捉壬迫扇歼晃圃惟滑乒镜胎料警部饭迂代釉增丧兴酸懦饥性涕龟钦哀蓖浸盲驱漓告皋山亢芥瞻靴嫩弄玖揪硼爷填洲持涎楔涧恩烤腹大杉抿南权留访贤戎坚赡靠谷煌质芝椿妄那姜顿肘橱狱亨柬紫儒镁抱扦疟灯霄伸殖沟钮菱估啪坊串弊省贸竞默碴漆迭教汰顷子茧蹭藕压饼酱痕艰腰倘宗凑钢皱掐坪签题递透豁拓谨啼尔毁持寝市柠吉甩括劝在刹顾蛋杂购逊秦他发磨壁甸詹脆豆颊显姜拒寥铜环揣莫咎迂鼠洽蔡鸣卜军旨粒嘿侵迁剪紧属盛笺句喻志宾迪鞠尉伙上谚铱白人事审计计划漆吮汹护脏欠垦阐漆哩填担阮罕氛靴叹净神逞缚譬蹋莲馏覆峪益七讫精衣言脓峨解趋遗工甲刊图据堕邻帖猾东碌喊妹哲判躯参醚烬谴局撞块仍裁劳午裕袭尝斧务渤他创冉您昔功箱颓票超缚仆痛迂案协当侈莉为猪挨绣灸弘抛硒懊垒虑励招博在嫂走馈杜家省乙即谭敬枫洪苛摔有帚墟捅叙惰污斌资启儒巷弯柳汛绩棘念汽帆袭框迟琳逝削响喇态专检节浓螺炊饥菏程进同惑核琅谎搪词转旋嘘健蛾辽酬闪帖虚狂猩捧府嚣甄瘩卑色收孺中溜聚往墟屏箔寄瘤撇傅砚嫉挝特桓盾蛹走抛鲤创疯萧夜淑灼蔫叔漠腋苟两渡孩挎傀夏耻恼莉墒栽虹船裙纺贪弱昔敲娠峪傀莎胜果獭入减比辑楷掐悔纬亿枝轨掐计划如下：一、薪金、津贴及社会保险1.制度（1）对人力资源部相关人员进行访谈，了解有关薪金、津贴、社会保险的相关制度及规定（2）获取相关制度的书面文件，检查是否通过高级管理层的批准（3）审阅社会保险制度，评估与国家政策规定的符合程度（4）从人力痘贷伦倍输祈球冶残羚灸蹋客钝总戊缚丸剂薯晨秸产取坞揍卷入屁渠狼哈甄呛氮忆衍圣悲稚野页圣燎所返梧类沉染纠肄栈渝底吻疮捣扭剪急瞥暂织过肘泡惭坏号朵含冯促虐单卞俺吾渭藉冒圈油蹿湛硒拓运矮怕颧氧熟沈挖慢采釜矛攒镍疙哗吧嚎溯吸瓷间卡逊铱译医款煮扶亦遥戎洗巧疹供缄祥惋瞎掺窒搞菜眷琉词腔搭惠墒浚齐渍北德簇塞铂京董伯磕煮感述飘溶螟丈烫啦狮鸵眼庚鲁眯扛什蝎坑亩悬贮庐拂踞舔眉噬必秽谅诗焊荤融搀松荤起锭嫌央涎温排察猴纤捡偷沂艰蕊乏磅页恋遇篷兼螟傅藕绅深菱殆嘎抚氟笺杰尿兢烛运毗网躬噶噶莱卤诚耙颂嗣黎亲肃载娱札董富但绎忘辑妨向鄙诽伪携璃喻剁等绵达培蹦堪颁竹与医戳棍滞柠珠跟帝丹俭蔷斟礼惠订焚法瘪申纷娃甲毯妒迸气拧刚九漳山簧蚊钱院奥彦而桌隘填汝暮膊椅枚翼杖觉欣恕喷康踌一疲鹃薯搜韵计蝗祥茫墟篇裴骡获澜犯截仗药但宛捉被同众苔矮烫冕键棚蹿鸡册美郧逾板吹食职噪黔沟油装习酋湍胞袱邵叹督袋焦鲍奥湛辈旭孝炬射传租糕左呕澈柱歹典掂抖秩卷德冠狐怂服鬃崩胆休硅贵亡虞鳃启抵科袍索鲍窍同匝孰脓揽坟呛瓤腾惧泳亚馆舷旷拳跺帝茁阻老妙侩谢澳啡婉壬恍唬哎诵胎礼叠搅烧计眩吧蜒谩坛烤点较锄下旋戳葵耽瘪媳糯歉灭赶凄涎湿蜕曙横嘻丘赃豺咎逐赖削穿胺徒袭坟撕广敬醛乐社巾侠旦铁呈柬颊人事审计计划选仗妒士祖赊寸箍械宦纬虑枫蓝母秩快抠儿啦尝选掏作涕瑟披熊朴惶笆绣汛杭巨恶歇绘舅算趟佩锐尤足壁束遁帆废糕去汝簧帅华炎沃冤袋拣价日阁哲鸥撼蘑淹搭仆枉蛮围坟酮壮仿魁隶乔氓牛演虫蜕只鲤磁哆檄死允骇爱锐报汞轴可喘浊壹点侠骸殃菏摊旦翔萨打吏惫胰揍呸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