会计信息系统课内实验指导书.doc

西安郵電大学会计信息系统课内实验指导书系部名称：会计系学生姓名：李旭梅专业名称：财务管理班 级：1402时间： 2023 年4 月25 日 至 2023 年 6月9 日 一、 实验目的会计信息系是实践性、操作性很强的课程，该课程通过课内实践培养学生综合运用知识的能力，掌握计算机会计信息系统的基本流程，可以运用通用财务软件进行公司业务的解决，掌握记账和报表输出等基本的操作技巧，可以进行基本的财务分析和解决。二、 实验规定1、 纯熟掌握常用财务函数的运用；2、 纯熟掌握会计报表分析的基本方法；3、 纯熟掌握金蝶软件的业务解决流程；4、 掌握基本的财务分析和解决；5、 了解通用财务软件的操作技巧；6、 提交实验报告。三、 实验纪律与注意事项 1、规定学生认真阅读实验指导书，严格按程序规定的环节进行；2、认真做好实验前期准备工作；3、准时上课，不迟到、不早退，不影响团队整体活动安排；4、遵守机房各项制度和规定。四、 实验资料内容第一部分 EXCEL在计算机会计中的运用（一）函数运用实验规定：掌握如何运用EXCEL基本函数1.下表为某单位退休职工的工资表，请按规定完毕下述工作1) 创建该表，编号的输入采用序列输入，然后将工作表标签改为“退休工资”，并以TXGZ_本人姓名.XLS为文献名存盘2) 按基本工资的70%，加上退休补贴，计算每位退休职工的工资，结果精确到小数点后2位3) 将标题栏设立为黑体14号，其他采用宋体12号，工资额采用右对齐，姓名采用左对齐，其他采用居中对齐4) 将工资表另复制到一张新的工作表上，新工作表表标签更名为“退休工资排序”，在工作表上按工资额由高到低排序5) 选择“退休工资排序”工资表，记录退休工资200，200=退休工资500，500=退休工资1000，1000=退休工资2023的退休职工人数6) 按一页打印10人，每页都有标题栏，分页打印退休工资表7) 在“退休工资”中，冻结标题栏以便在滚动表格内容是看到标题栏编号123456789101112131415161718192021姓名张大林张芳刘天罗逸民李丽王守道杨阳欧阳哲李晓红余娜陈忱朱美兰李勇林真刘海波何江川陆建民陈静吴雨周意石杰基本工资520300120080020030018007009002023110080060050013001200600200300800900退休补贴705012570303015070701801257070701251257030307070退休工资2.中盛公司投资1800000原构图一台新机器，估计使用寿命为五年，使用期满时残值为202300元，分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法(DDB)、年数总和法(SYD)计算次年的折旧3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净钞票流量分别为350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估计该项目的内含报酬率为30%，运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少？4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净钞票流量分别为-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投资者对该项目盼望的内含报酬率为10%，运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用）假定中盛公司生产销售某一种产品，2023年的有关资料如下： 单位售价 70元 单位生产成本 50元 固定成本总额 4800元 目的税后利润 1200元 所得税率 25%规定：（一）根据上述资料计算下列指标。1、 单位奉献毛益2、 保本量、保利量、保本额、保利额3、 单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额（二）欲使目的税后利润达成2023元，则销售量应达成多少？（运用单变量求解）（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时，其相应的销售收入和税后利润为多少？绘制其趋势图。（运用模拟运算表实现）（三）会计报表分析实验规定：掌握运用EXCEL完毕会计报表间数据的调用与分析（1）利润及利润分派表 编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元 2023年1-12月一、主营业务收入5,985,270,980.76减：主营业务成本5,601,206,814.02主营业务税金及附加10,081,928.95二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）373,982,237.79加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）211,787,113.22减：营业费用208,761,235.98管理费用118,443,101.55财务费用2,586,705.06三、营业利润（亏损以“-”号填列）255,978,308.42加：投资收益（损失以“-”号填列）169,129,007.90补贴收入250,192.00营业外收入915,907.59减：营业外支出4,482,137.46四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)421,791,278.45减：所得税92,098,149.99少数股东损益加：未确认投资损失五、净利润（净亏损以“-”号填列）329,693,128.46加：年初未分派利润282,881,078.10其他转入六、可供分派的利润612,574,206.56减：提取法定盈余公积32,969,312.85提取法定公益金32,969,312.85七、可供投资者分派的利润546,635,580.86减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利9,316,000.00转作股本的普通股股利八、未分派利润537,319,580.86（2）资产负债表 编制单位：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元 2023年12月31日资产附注母公司负债附注母公司流动资产：流动负债：货币资金1420,993,572.65短期借款 1380,000,000.00短期投资应付票据 14684,210,000.00应收票据295,000.00应付账款 334,975,978.68应收账款3595,599,620.56预收账款 16230,381,217.93其他应收款420,777,235.93应付工资 172,503,047.35预付账款5454,535,337.77应付福利费 4,532,646.84存货6176,500,730.58应交税金 181,307,425.78待摊费用77,007,840.94其他应交款 1974,317.41流动资产合计1,675,509,338.43其他应付款 2038,682,852.83长期投资：预提费用 211,085,922.50长期股权投资8669,807,263.91流动负债合计 1,377,753,409.32长期债权投资长期负债：长期投资合计8669,807,263.91专项应付款 2,550,000.00固定资产：长期负债合计 2,550,000.00固定资产原值9151,921,129.34负债合计 1,380,303,409.32减：累计折旧927,953,227.50少数股东权益固定资产净值9123,967,901.84股东权益：减：固定资产减值准备股本 23335,376,000.00固定资产净额123,967,901.84股本净额 335,376,000.00在建工程1032,121,148.96资本公积 126,747,423.76固定资产合计156,089,050.80盈余公积 25136,658,895.24无形资产及其他资产：其中：法定公益金 2568,329,447.62无形资产117,296,490.14未分派利润 537,319,580.86长期待摊费用127,703,165.90无形资产及其他资产合计14,999,656.04股东权益合计 1,136,101,899.86资产总计2,516,405,309.18负债和股东权益总计 2,516,405,309.18实验规定：根据上述结果（1） 编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式，再运用绝对引用数据方式计算。） 财务比率分析表2023年度公司名称：苏宁电器股份有限公司 单位：人民币元财务比率比率类型实际比率资产负债率偿债能力比率流动比率速动比率总资产报酬率赚钱能力比率净资产报酬率资金周转次数资产运用效率比率存货周转率应收账款周转率(2)采用饼图绘制公司年末流动资产中各项资产的比重(3)采用饼图绘制公司年末期间成本费用中各项成本费用的比重(4)根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告(5)绘制杜邦分析图，规定当资产负债表、损益表变化时，图中数据做相应变动。第二部分 财务软件实验资料（一）账套管理练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项规定：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设立。资料数据：1. 新建账套存放途径：d:program fileskingdeekis账套文献名：辉煌+学生姓名账套名称：辉煌股份有限公司行业：股份制公司记账本位币：人民币会计科目架构：4-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2023年1月练习二：账套恢复与备份目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点规定：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份解决。资料数据：1. 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文献名：辉煌+学生姓名备份途径：d:program fileskingdeekis（学员也可以根据业务需要指示保存途径）文献名称：辉煌股份有限公司2. 账套的恢复是备份的逆过程。（二）系统初始化练习练习一：系统设立目的：掌握KIS专业版系统的设立事项规定：按照下述资料在KIS专业版系统设立系统的属性。资料数据：辉煌工业有限公司，股份制公司，使用自然月份做会计期间，2023年1月使用KIS专业版系统。练习二：用户管理目的：掌握用户管理的配置规定：按照下述资料在KIS专业版系统中设立用记权限管理。资料数据：增长用户 编号用户名是否管理员安全码从属于（组）权限职工类别001张健是23456Administrat组办公室所有财务+业务权限管理人员002张娟否12345财务科所有财务管理人员003赵立否34567采购部*管理人员004李娜否54321销售部*管理人员005王林否45678仓库*一般员工练习三：基础资料设立目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设立规定：按照下述资料在KIS专业版系统中设立基础资料。资料数据：财务基础资料及初始余额基本情况：公司于2023年1月使用KIS专业版；科目体系使用股份制公司会计科目；该公司记账本位币为【人民币】；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：【记】；结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001长城公司北京李娜002天达公司广州李娜供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人001百事达公司广州1234567赵立002华硕公司深圳4321565赵立003LG公司上海7895646赵立004IBM公司北京8524136赵立公司部门：01办公室；02财务部；03采购部；04销售部；05仓库；06 生产科。公司员工资料：编码姓名部门职工类别001张健办公室管理人员002张娟财务部管理人员003赵立采购部管理人员004李娜销售部管理人员005王林仓库一般员工增长或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目100201建行100202中行1133其他应收款职工1131应收账款往来单位1211原材料1243库存商品2121应付账款往来单位550201公司经营费550202办公费部门550203工资和福利部门/职工550204折旧费部门550205维修费部门550206劳动保险费职工科目余额表（年初的期初余额）科目名称本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期初余额本年损益实际发生钞票(1001)借5000.00银行存款(1002)借1105000.00 建行(100201)借1000000.00中行(100202)借105000.00应收账款(1131)借 100000.00 长城公司 天达公司100000.00其他应收款(1133)借 张健 赵立原材料(1211)借1202323.00库存商品(1243)借1000000.00固定资产(1501)借 700000.00累计折旧(1502)贷 10000.00短期借款(2101)贷150000.00应付账款(2121)贷30000.00 华硕30000.00应交税费(2171)贷 应交增值税(217101)贷 进项税额(21710101)借 销项税额(21710102)贷长期借款（2301）贷1530000.00建行（230101）贷1530000.00实收资本(3101)贷1785500.00本年利润(3131)贷500000.00生产成本(4101)借12023.00基本生产成本(410101)借12023.00主营业务收入(5101)贷主营业务成本(5401)借管理费用(5502)借 公司经费(550201)借 办公费(550202)借 工资及福利(550203)借折旧费(550204)借维修费(550205)借劳动保险费(550206)借合 计备注：注意试算平衡及其调整固定资产初始数据2023年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产部门使用。固定资产明细资产编码SC001SC002名称机床机床固定资产科目15011501累计折旧科目15021502减值准备科目15051505增长方式购入购入类别生产设备生产设备使用部门生产科生产科使用状态使用中使用中入账原值350000350000折旧方法平均年限平均年限预计使用期间6060折旧费用对方科目制造费用制造费用减值准备对方科目资产减值损失资产减值损失期初原值350000350000已提折旧57505750净残值50005000出纳初始数据（年初钞票、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调节表）年初库存钞票5000元年初银行日记账余额1，105，000元，银行对账单余额1，118，000元。年初的银行存款余额调节表银行日记账余额1，105，000银行对账单1，118，000+银行已入公司未入13,000+公司已入银行未入-银行已付公司未付-公司已付银行未付合计1,118,000合计1，118，000（三）账务解决练习练习一：账务解决目的：掌握账务解决中凭证、常用账簿、期末结账的解决事项规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行涉及录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。资料数据：1. 记账凭证的录入、查询和审核1.1 1月5日，从工商银行提取钞票1000元，钞票支票号：1000011.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20230元支票入工行账户。支票号码1000021.3 1月8日，用钞票代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号10011.4 1月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码1000031.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付）摘要借方科目借方金额贷方科目贷方金额提取钞票钞票1000工商银行存款1000收到长城公司的欠款工商银行存款20230应收账款20230代垫向天达公司发货的运费应收账款1000钞票1000收到天达公司工商银行转账工商银行存款1000应收账款1000制造费用制造费用10000银行存款100001.6 审核录入的凭证1.7 凭证过账2. 常用账簿2.1 查看1月份的总分类账（并导出）2.2 查看1月份的明细分类账（并导出）2.3 查看1月份的应收账款多栏账（并导出）3. 往来核销3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销解决3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来4. 期末结账4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用所有转入辅助生产成本科目4.2 将本月的损益类科目的本期余额所有自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证4.3 进行期末结账解决练习二：出纳管理目的：掌握钞票日记账、库存钞票盘点、钞票对账、钞票日报表的操作规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作资料数据：1. 钞票管理1.1 在凭证解决模块中录入1月2日从银行提取钞票1000元，钞票支票号：12341.2 1月30日，公司保险箱内有100元钞票共30张，50元钞票20张进行钞票盘点操作，生成钞票盘点单1.3 1月31日会计进行钞票对账操作2. 银行存款管理2.1 按照下表输入银行对账单数据日期摘要结算方式结算号借方金额贷方金额2023-1-2提现支票1234￥1,000.00￥0.002023-1-6收到长城公司欠款￥0.00￥20,000.002023-1-20收到运送费用￥0.00￥1,000.002023-1-30制造费用￥10,000.00￥0.002.2 进行银行对账操作2.3 进行银行存款与总账对账操作3. 支票管理3.1 1月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：1000111000203.2 采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。3.3 采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。练习三：报表与分析目的：掌握常见会计报表的制作和分析规定：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出资料数据：1 查看资产负债表和利润表并输出2 制作一张客户业务发生明细表3 制作钞票流量表并输出（选作）练习四：工资管理目的：掌握工资管理系统基础资料设立、工资平常解决、报表的查询等事项规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。资料数据：1. 工资管理的基础资料1.1 工资项目设立 项目名称类型位数属性职工代码文字其他职工姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项奖金数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他1.2 工资计算公式设立 公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计 2. 工资平常业务解决2.1 工资录入职工姓名基本工资奖金加班独补应发合计病假事假代扣税医疗保险养老保险扣款合计实发合计张健1800202340042003690张娟14009003201526352867.5赵立12006704102280902462.5李娜900110032023203801836王林90010004801523953075李松150016001531152772.52.2 工资计算：运用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设立一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。2.3 工资费用分派：分派名称工资分派凭证字记部门职工类别工资项目费用科目核算项目类别及明细工资科目核算项目办公室管理人员应付工资550203管理费用-工资福利（部门）办公室2151 应付工资无财务部管理人员应付工资550203管理费用-工资福利（部门）财务部2151 应付工资无采购部经营管理人员应付工资5501营业费用（部门）采购部2151 应付工资无销售部经营管理人员应付工资5501营业费用（部门）销售部2151 应付工资无仓库一般人员应付工资5501营业费用（部门）仓库2151 应付工资无3. 报表查询解决3.1 查询工资条3.2 查询工资发放表3.3 查询工资其他类报表练习五：固定资产目的：掌握固定资产管理系统基础资料设立、固定资产平常解决、报表的查询等事项规定：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。资料数据：1. 固定资产的基础资料1.1 新增固定资产变动方式：代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.4 存放地点：代码名称01办公室02仓库03生产科1.5 固定资产卡片类别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%幢动态平均法161165FW-不管使用状态如何一定提折旧002交通工具103%辆工作量法161165JT-由使用状态决定是否提折旧003生产设备103%台双倍余额递减法161165SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备55%平均年限法161165BG-由使用状态决定是否提折旧2. 固定资产平常业务解决：2.1 固定资产卡片新增：资产编码BG-001名称电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2023.1.15存放地点办公室经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额24,000购进累计折旧无开始使用日期2023.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法平均年限法（第一种）2.2固定资产变动-清理：将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2023.1.20150034，9500报废2.3 计提折旧：对SC-001与SC002机床进行计提折旧解决。24 固定资产凭证管理：运用“凭证管理”功能制作增长、减少固定资产的记账凭证。25 与总账对账运用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。3. 报表查询解决3.1 查询固定资产清单3.2 查询固定资产明细账3.3 查询固定资产其他类报表四、实验结果数据五、实验报告 会计信息系统这门课与我们所学专业息息相关，在老师的带领下，我们使用金蝶软件开始了上机学习。 一方面，我们进行了建立帐套并进行设立，紧接着我们有开始了对建立的账套对其进行恢复与备份解决。在开始模块的解决中，一定按照环节，否则得重新建立帐套。 然后我就开始了对系统和基础资料进行设立。重要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设立和管理的基本流程。特别要注意管理员的权限和各职工的基本功能，以便在后续操作中方便寻找。 紧接着，帐套初始化设立：设立凭证类别及结算方式、部门档案及职工档案的设立、客户分类及客户档案设立、供应商分类及供应商档案设立、会计科目设立（涉及辅助核算设立）、录入期初余额（需试算平衡）。在录入数据的时候一定要保证数据的对的性，一旦有错误且未进行及时改正，则有也许会使后续操作所有受到影响。我由于在总分类账初始化录入时，将数据录入错误并且我已经启用帐套，所以只好重新建立帐套。最后，便是启用帐套开始操作。根据所给资料录入公司相关数据，要保证数据录入的完整性和对的性，尚有各项目的公式定义必须在完毕了各项数据完整录入之后才干进行，不然将无法完毕数据的计算以及录入。平常解决涉及录入凭证、凭证审核、出纳签字、记账；熟悉总账管理系统银行对账、期末结账、对账、结账等业务解决流程，做到自动转账生成凭证、自动对账、自动结账；熟悉自定义报表和模板生成报表的基本原理，运用报表格式设计、公式设立、报表数据计算等操作方法来生成资产负债表、钞票流量表、与固定资产相关的各种表、工资一系列报表。 以上是我本次上机对金蝶软件的大体了解和学习。通过这次的动手操作我有如下的感想。 会计工作所需的基本素养之一便是细心耐心。在这次实验中我至少重新建立了两次账套，数据的录入错误，管理员操作权限的设立有缺限。尚有没有做完后续的账务解决，就在4.1的时候做了结账，导致得反结账。在分派工资的过程中由于对公式的不熟悉，导致工资计算错误，生成错误的记账凭证，从而影响了资产负债表的不平衡。这些统统的说明了细心对会计工作是多么的重要。通过在操作过程中出现的对知识的不清楚，深深警戒我自己一定要对专业知识进行进一步的学习。每一次的上机操作其实也是对自己动手能力和独立能力的一种考验。通过这么多次的实验，我渐渐的对这个专业有了更深的结识，有了更多的求知欲。只有这样我们可以更好的了解自己的局限性，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，可以让我更早的为自己做好职业规划。