集团财务规章制度.doc

XXXXXX集团财务规章制度1、财务部门规章制度11.1总 则11.2 货币资金管理11.3 钞票管理21.4 银行存款管理21.5 固定资产管理21.6 低值易耗品管理31.7 应收款项管理31.8 协议管理41.9 税务发票和内部票据管理51.10 财务开支管理61.11 财务人员岗位职责62、财务组织结构83、财务部招聘管理143.1招聘原则143.2招聘组织143.3、招聘渠道153.4招聘流程164、财务部培训管理164.1培训人员分类及内容164.2招聘成本205、财务部薪酬绩效管理215.1指导思想原则215.2薪资标准215.3薪资计算及调整方法225.4绩效考核制度226、财务部劳动关系管理246.1财务劳动协议241、财务部门规章制度1.1总 则第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理规定，特制定本规定。第二条 本规定依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国协议法、事业单位会计制度、事业单位财务规则、政府财务管理规定等有关财务法规、制度制定。 第三条 本规定目的：（一）建立和完善符合现代管理规定的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，保证公司经营管理目的的实现。（二）堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。（三）规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。（四）保证国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。1.2 货币资金管理第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的钞票、银行存款、有价证券和其他货币资金。第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，保证办理货币资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合规定或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。1.3 钞票管理第八条 财务应当加强库存钞票限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的钞票应及时交存银行。第九条 必须在钞票管理暂行条例规定的范围内使用钞票，不属于钞票开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。钞票的使用范围涉及：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行拟定需要支付的其他支出。第十条 应当加强钞票的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。第十一条 钞票收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支钞票。第十二条 应当定期和不定期地进行钞票盘点，保证钞票账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载钞票日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用钞票。1.4 银行存款管理第十三条 单位应当按照国家支付结算办法的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。第十四条 单位除了按规定留存的库存钞票以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用钞票支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，保证单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明因素。1.5 固定资产管理第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的购置物品申请单，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订协议，择优购置，增长透明度，建立有效的制约监督机制。第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明因素。第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核批准后，再进行维修、更换。对的确不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明因素，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明因素后，报有关部门批准，按有关规定进行账务解决。1.6 低值易耗品管理第二十三条 低值易耗品的购入（一）购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。（二）所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写购置物品申请单，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。（三）一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入协议，协议的签订要通过总经理睬议研究决定。第二十四条 低值易耗品的领用和管理（一）办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。（二）部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。（三）保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。1.7 应收款项管理第二十五条 本规定所称应收款项涉及单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。第二十六条 财务人员应于每月底相应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报应收账款明细表。协助、督促经营部门按照应收账款明细表内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的钞票、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。第二十七条 职工出差、办公事需借钞票周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批批准后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。第二十八条 职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的钞票应退交财务。特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。差旅费的报销由经办人员填写差旅费报销单，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。第二十九条 关于经营部、公司营业款结账工作程序（一）经营部、公司与客户签订协议后，应在两个工作日内将协议原件交财务室备案。（二）经营部、公司各自指派专人负责，依协议内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。（三）月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份应收账款明细表。（四）每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。（五）两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。1.8 协议管理第三十条 经济协议是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、表演等业务必须签订经济协议或协议。签订各类协议或协议必须遵守协议法，所列条款要科学严密。第三十一条各部室签订的经济协议，必须报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或表演租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖协议专用章后生效；审批后的协议或协议原件必须二日内交财务备案。第三十二条协议价款的支付和结算（一）施工协议签订后，工程款按所签协议执行。工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。待工程所有竣工并验收合格后，按规定留足审定值的3%5%的工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。（二）设备等采购协议的支付和结算。协议签订有预付款的按协议规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按协议规定办理结算手续，并留协议价款的3%5%，期限不少于一年的质量保证金。1.9 税务发票和内部票据管理第三十三条 票据及有关印章的保管（一）财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。（二）加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。（三）应保证各种票据的完整无缺。第三十四条 发票的管理（一）发票领用、保管由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；发票由出纳人员专人保管、专柜存放；发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理批准后，方可办理开票手续，并于15日内完毕款项结算工作；（二）发票开据、作废发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；第三十五条 支票管理（一）建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。（二）领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。（三）签发空白支票必须填写日期和用途。作废支票必须加盖作废章，妥善保管。（四）接受业务单位转账及钞票支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由别人代办。1.10 财务开支管理第三十五条 财务开支审批原则和管理办法财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理办法。第三十六条 费用报销手续（一）各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人署名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条 购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销1.11 财务人员岗位职责第三十六条 会计人员岗位职责（一）严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行会计法。（二）负责各种业务核算及账务解决。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。（三）准时编制会计报表，按规定规定提供有关数据，为领导决策提供依据。（四）定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照应收账款明细表内容对各类应收款项予以核查、催收。 （五）按月计提各项税金，保证税金及时足额缴纳。办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。（六）做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。（七）对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。（八）负责会计档案的整理、归档及安全工作。（九）配合好各部门工作。（十）完毕领导布置的临时工作。第三十七条 出纳员岗位职责（一）负责钞票、银行存款工作，登记钞票、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。（二）出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。（三）支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合规定的票据拒绝办理。（四）管理好空白发票、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。（五）根据办公室下发的人事告知，准时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。（六）办理税务和银行有关事宜。（七）完毕领导交办的临时工作。第三十八条 保管岗位职责（一）办理物品入库验收、登记和领用出库手续；（二）按类别建立固定资产和耗材明细账，保证账物相符、账账相符。（三）按照常备物品的用量情况，向部门申购人提供需求建议。（四）对交还的物品，分门别类，分别上账入库。（五）负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。（六）对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。（七）对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理，并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。（八）每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。（九）完毕领导交办的其他工作。2、财务组织结构预算主管财务成本控制主管应收账款主管资金主管会计主管财务分析师投资主管融资主管预算专员税务专员核算专员总出纳员出纳员文员投资分析专员融资市场分析专员财务助财务经理总经理2.1财务总监岗位说明书岗 位 名 称财务总监岗 位 编 号直 属 上 级总经理所 属 部 门财务部岗 位 目 的组织协调公司上下、内外关系，保证公司运作正常工作内容：1. 与老板沟通并报告重要工作，取得老板支持，并提醒老板注意重要事项；2. 全面掌握公司的运营状况，为公司总经理的经营决策提供信息和建议；3. 与公司副总和部门经理沟通并取得支持，协调与各个部门的关系；4. 参与公司重要会议并参与经营管理决策；5. 协调与税务、海关、外汇、银行、政府等部门的关系；6. 掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司的重大经济活动，防范财务风险；7. 总管公司财务、会计、报表工作，提供财务报告；8. 组织公司有关部门开展经济活动，编制公司利润、成本、资本投资等财务计划；9. 为财务部和直接管理的员工寻求资源和支持，发明有助于他们工作的环境；10. 为财务部和直接管理的员工制定目的，分派任务，评估绩效；11. 招聘，指导和训练下属员工，对直接下属员工的重要工作进行监督；12. 审批资金支出，发现潜在问题，并完善相应的流程与公司政策。工作职责：1. 对为公司领导决策提供辅助支持负责；2. 对公司内、外部工作关系的协调负责；3. 对公司经营决策的贯彻、贯彻负责；4. 对公司财务、会计工作负责。与上级的沟通方式：接受老板和总经理的口头及书面指导，与公司所有高层保持沟通。同级沟通：与各部门负责人、对外公司管理人员保持沟通协调。给予下级的指导：对本部门员工进行业务指导，与其他部门员工保持业务联系。岗位资格规定：教育背景：大专以上学历，公司管理、经济管理等相关专业。经验：8年以上的工作经历，5年以上的大中型公司相关岗位管理工作经验。岗位技能规定：专业知识：精通财会专业知识，通晓公司会计制度、税收政策法规、财政政策等相关业务知识。能力与技能：较强的组织、沟通协调能力，文字表述能力和公关社交能力；计算机使用纯熟。2.2预算主管岗位说明书岗位名称预算主管所属部门财务部上 级财务经理下 级任职资格1学历、专业知识：具有大学本科以上学历，财务会计专业或金融专业，掌握财务管理、金融等方面专业知识2工作经验：具有3年以上财务工作经验3业务了解范围：熟悉国家财务法规、税法、金融政策，了解公司内部业务、工作流程及公司全面预算管理体系，纯熟运用各种财务办公软件工作职责职责细分1预算体系建设（1）建立、改善、完善预算管理体系，建立相应的执行、控制机制，起草、修订配套的规章制度（2）根据预算体系及管理的需要，设计、修改内部管理报表，并对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改善、完善管理制度及表格（3）对公司整体发展战略提供财务方面的可行性分析，按照公司中长期发展战略，制订中长期财务预算规划，与相关业务部门进行沟通，保证预算规划得以有效实行2编制预算（1）根据公司的发展目的、以前各年度预算制订和执行情况，制订本年度全面预算，组织编制全系统预算，拟定目的成本和目的利润，并向各预算责任部门下达预算指标（2）组织对各部门编制的预算草案的试算平衡和加工工作，汇编成公司的采购预算、销售预算、各种费用预算，负责编制公司财务预算及财务部门费用预算（3）组织制订增收节支的措施，并汇集编制预算控制管理方案，保证成本目的和利润目的的实现3预算管理（1）安排人员通过预算系统跟踪监督与控制预算单位的平常支出和预算执行情况（2）定期进行反馈，准时、按质、按需提供内部管理报表，对公司经营状况和预算执行情况进行分析，形成预算执行报告，并上报有关领导（3）根据实际经营情况和有关的预算制度定期调整、更新已编制的预算，并及时反映预算基础的变化，使公司的预算更趋准确（4）通过对比各预算责任部门的实现数与预算数，考核评价各责任部门的业绩2.3会计岗位说明书岗 位 名 称财务会计主管岗 位 编 号直 属 上 级财务部经理所 属 部 门财务部岗 位 目 的统筹安排会计人员平常工作，实行会计监督工作内容：1. 与财务部经理沟通并报告工作，协助财务部经理制定财务部工作计划；2. 审核各类凭证、报销单据，保证财务数据的准确性和会计资料的齐备、完整性；3. 协助健全内部控制制度，不断整合财务资源及作业流程，以提高财务部整体协同能力；4. 监督指导会计分类记帐，填制传票，保证各类凭证准确、真实、完整；5. 监督审核各类日记账、总账、分类账填制；6. 监督公司钞票存款与出纳管理；7. 负责公司财务会计人员队伍建设，提出对下属人员的调配、培训、考核意见；8. 负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行；9. 对公司员工进行财务支持，对其他部门可以进行财务监督、协助和沟通；10. 完毕财务总监及财务部经理交付的其它任务。工作职责：1. 对会计信息的真实性、完整性负责；2. 对会计凭证的准确性和会计报表的及时性负责；3. 对会计工作的有效性和有序性负责。与上级的沟通方式：接受财务总监和财务部经理的口头及书面指导。同级沟通：公司各部门负责人的协调沟通。给予下级的指导：对本部门下属员工明确分工和业务指导。岗位资格规定：教育背景：大专以上学历，财务管理、会计等相关专业，有会计师资格。经验：5年以上的会计工作经验，3年以上外企主管会计工作经验。岗位技能规定：专业知识：全面的专业知识、帐务解决及财务管理经验；熟悉财政及税务的政策法规。能力与技能：有较强的沟通能力，有良好的纪律性、自律性以及对工作认真、细致、负责的态度，并能在压力下工作；纯熟使用用友财务软件和EXCEL、WORD等信息技术工具。岗位名称出纳员所属部门财务部上 级会计主管下 级任职资格1学历、专业知识：具有中专以上学历，掌握财务会计专业知识2工作经验：具有半年以上相关工作经验3业务了解范围：掌握会计基础知识，熟悉钞票、银行存款、票据传递等相关制度，熟悉计算机财务软件的操作方法工作职责职责细分1钞票收付（1）根据银行的结算制度和公司报销制度，审核原始凭证的合法性、准确性，准确、及时地完毕钞票收付工作（2）及时对钞票的收付开具或索取相关票据（3）负责工资的准时发放、保管、邮寄等工作及各类款项的报销2登记日记账（1）及时登记钞票日记账和银行日记账，每日进行钞票账款盘存，做好日清月结工作，并填写出纳日报表，报送领导（2）每日进行钞票账款的盘存，并填写出纳日报表，报会计主管3钞票提存与保管（1）根据公司经营需要，按公司及有关规定提取、送存和保管钞票，保证经营活动的正常运营（2）准确完毕清查钞票和银行存款工作，保证账、账相符，账、实相符4银行账务与支票办理（1）及时将收回的支票背书后，送交银行进账，及时核对款项的到账情况，填写银行日记账（2）凭领导审批的申领单开具支票，做到准确无误（3）每月及时从银行取回对账单，与出纳流水账核对无误后在对单账上加盖公章，对未对上的款项要及时核对因素，编制银行对账余额调节表5会计凭证汇总与管理（1）每日汇总当天凭证，及时将原始凭证传递给会计（2）每月月初对上月会计凭证进行整理、汇总，并按顺序装订成册（3）做好会计凭证的档案管理工作，保证凭证完整，以便随时调用查阅2.4出纳员岗位说明书2.4内部审计岗位说明书基本信息职位名称内部审计直接上级财务经理所属部门财务部直接下级职位概述负责公司各实体重要经济事项及收支账目的审计。任职资格学 历中专以上专 业审计及其相关专业工作经验2年以上相关工作经验能力素质操作技能熟悉公司会计账务解决流程，纯熟操作财务及office软件。工作认真负责，原则性强。工作权限1、对审计涉及事项有调查权，问询权，资料索取权。2、对审计涉及事项有审计权、处罚建议权。职 责 细 化 描 述岗位职责职责一重要经济协议审计工作工作任务1对公司签订的重要采购协议、加盟协议及其他协议，分类归档。2根据市场调查，审核采购协议价格是否合理。3审核加盟协议，核对是否到期，是否续签，有关加盟费、权益金、保证金等是否与财务账目相符。4审核产品配送协议是否按规定执行，有无违规操作。5审核工程协议是否按预算执行，付款进度是否与工程进度相符。6审核借款协议是否符合国家有关规定，利率是否合理。7评估经济协议风险，协助解决有关协议纠纷法律方面的实务。职责二收入审计工作工作任务1审核天天的各项收入，应收已收欠收情况，清理未贯彻款。2审核制销售折让是否符合有关规定，促销、返点款是否计算对的。3定期核对销售往来账，不允许逾期挂账，及时清欠解决。职责三支出审计工作工作任务1对天天大的支出情况进行审计，看手续是否齐全，支出是否合理。2审核各项费用是否预算内开支，严格控制预算外支出。3对盘点报损、报溢情况的核查，提出解决意见。职责四密码档案保管工作任务1银行（卡）密码及银行预留印签法人章的保管2负责以前年度会计档案的归档保存，编制档案清单。职责五部门考核工作。工作任务1按公司考核规定，制定财务岗位考核细则。2检查财务各岗位晨会工作完毕情况，没完毕的按规定扣分或处罚。3督促财务各岗位按公司标准及规定提交周计划、月计划。4、按公司效益考核标准和规定，组织本部门员工评议，结果上报。职责六资金安全工作工作任务1不定期抽查或盘点出纳钞票银行帐是否与实际相符。2取现或付款需要密码的，应陪同出纳一起前往，并在取款付款单据上签字。职责七其他工作工作任务1、准时完毕财务经理安排的其他工作。2参与财务学习与技能培训。工作规定1、工作认真仔细，积极积极。2、及时发现钱、款、帐、物管理方面的问题。3、对公司各项管理制度及流程提改善建议，堵塞漏洞，防范风险。编制部门财务部签发人签发日期3、财务部招聘管理3.1招聘原则1.1依法办事：严格按照劳动法规定，规定招聘条件和程序。1.2精简编制：根据工作量核定人员编制，严格控制招聘人数。1.3任人唯贤：以任职资格作为选人标准，杜绝任人唯亲。1.4内外招聘结合：鼓励员工自荐和推荐合适人选。3.2招聘组织2.1总经理：审批招聘计划、招聘广告，面试部门经理候选人。2.2 部门经理：填写本部门招聘计划表，报送人事行政部；面试本部门员工候选人。2.3 人事行政部经理。拟订公司招聘计划，报总经理审批；组织招聘工作；参与面试。2.4 人事专员。从事招聘的事务性工作。3.3、招聘渠道调查显示，当下选择网络招聘的经理人有29.30 %，高居榜首；另一方面是参与人才招聘会占26.5%，位居第二；而内部员工推荐制超过了在媒体刊登招聘信息，位居第三。所以我司财务人员招聘渠道的选择以此为主，又因各渠道均有优劣，故同时进行：（一）网络招聘 1、优势：网络招聘是公司现有的渠道，好处在于既省钱，又省时间，还能广泛接触到应聘者。公司采用的是前程无忧、天府人才网。 2、劣势：网络虽然是最快捷、覆盖面最广的招聘方式，但却不是高效的。（二） 人才招聘会 1、优势：参与人才招聘会可以面对面地考察应聘者的沟通技巧、学识、应变能力和协调能力。公司重要是在宇辉进行现场招聘，宁夏街成都人才市场已纳入考虑范围。 2. 劣势：参与人才招聘会受时间和空间的限制，特别是在中高层人才的招聘中，难以锁定目的群。（三）内部推荐 1、优势：用人单位与人才互相认知速度快，工作也相对较稳定，许多公司的实践证明，内部推荐的准确度是较高的。 2、劣势：内部招聘覆盖面小。（四）财务类培训机构举荐 1、优势：较校园招聘的稳定性高，易于了解被举荐者背景和专业技能。 2、劣势：范围较小。3.4招聘流程整个招聘流程涉及三个环节，第一步为人力资源部一面，第二步为笔试，第三步为用人部门二面，最终甄选出合适的人选。（一）第一轮人力资源部一面第一轮为人力资源部一面，在面试中针对面试者的个人经历，职业规划以及应变力，综合进行考评，在面试的过程中，观测应聘者除了会计知识以外是否具有完善的人格特质，是否真正的合适这个岗位以及是否真正具有此项岗位所规定的各项能力。（二）第二轮笔试第二轮为笔试，由财务部拟定财务专业笔试题目综合考虑应聘者的会计素养以及职业道德。（三）第三轮财务部二面第三轮为财务部二面，相关负责人根据前两轮面试结果以及应聘者简历中的疑问提出自己的问题，秉持着“严格把关，公正批判”的原则，筛选出最为合适我公司的人员。4、财务部培训管理4.1培训人员分类及内容1.1新进财务人员培训培训目的：开始一项新的工作对新员工来说是充满压力特别是财务部门，新员工常发现自己要在一个完全陌生的工作环境下与不熟悉的人一起工作。为了在新的工作岗位上取得成功，新员工必须学习新的工作方法、了解事实、做事的程序、公司对自己的盼望以及公司的价值观。新员工也也许还会由于过低地估计了新的工作责任所带来的情绪影响和适应新环境的难度而感到吃惊。此外，新员工也许还需要放弃一些在以前的工作环境中帮助其取得成功的而并不适合新的工作环境的一些行事方法。适应新组织的过程被称为组织社会化。社会化是一个复杂而又漫长的过程。新员工要想在新的工作环境中熟悉组织对自己的盼望并被新组织的成员所接纳，需要花数周甚至数月的时间。成功的组织社会化对员工个人和组织都很重要，它将关系到新员工的满意度、绩效；投资在新员工身上的启动成本（如招聘、甄选、培训、员工达成工作纯熟所需的时间）；员工继续留任组织的也许性；替代离职工工的费用几个方面。尽管组织社会化很重要，但一些组织在介绍新员工和帮助新员工融入组织的工作却做得很少，迫使新员工只好靠自己摸索。一些员工虽然通过这种“自生自灭”式的学习适应了新的环境，但他们在入职的初期有也许经历焦急和挫败感。 因此，结识组织社会化的重要性并采用措施帮助新员工在组织中顺利过渡是必要的。除了招聘阶段的现实性工作预览外，入职培训是普遍使用的一种方法。新员工入职培训计划是为让新员工了解其即将从事的工作、即将与之共事的上级主管、同事以及组织的情况而设计的一项计划。该计划经常是在新员工批准加入某组织并为其效力后即开始实行。一般是新员工到岗的第一天开始。新员工到岗首日所受到的问候及待遇将给其留下深刻而长期的印象。然而，与着重于组织社会化的预备阶段的现实性工作预览不同的是，入职培训计划重视社会化过程的遭遇阶段，新员工在本阶段将会结识组织中的工作与生活情况。新员工培训应分为五个方面。第一，应当向新员工介绍公司历史及发展现状，介绍公司文化，公司相关制度（人力资源制度、财务制度、其他制度）。第二，调动员工的心态，促其积极参与工作；结识公司，了解公司员工工作状态。第三，培训新员工人际关系交往技巧（与上级，与同事的相处之道）；培训沟通能力，理解沟通的过程，避免沟通障碍，在沟通中运用聆听、反馈等技巧，理解并合理运用沟通模式，掌握对话沟通技巧；培训时间管理技巧，让员工结识时间重要性，如何管理时间，高效运用时间。第四，培训新员工运用科学的工作方法完毕工作任务，了解职务的责任、权限及义务。第五，在培训过程当中穿插有益的游戏活动以活跃气氛，培训完毕后邀请公司高层、人资部门领导参与新员工联欢会。培训时间：一星期培训地点：公司、户外培训对象：公司财务部门新员工1.2财务人员心智开发培训培训目的：财务人员给人的一般印象是保守、呆板、行动迟缓、缺少生机，这重要是由工作性质导致的，相对封闭的工作环境，狭窄的社会接触面，循环往复、没完没了的帐单，极大地减少了工作中的挑战和乐趣。财务人员在单位中扮演越来越重要的角色，他们的热情、创新和合作会极大地影响团队的效率。此类培训是由长期在财务系统工作的专家，专门针对财务队伍这个特殊群体而进行设计，每个游戏和心智开发都对实际工作有着直接的启发。该培训将通过实例,向每个学员如何构建人和，打造领导魅力，使每个学员可以在心智上有所启发，身心受到激荡，自觉地反省自己在工作中不良习惯和不合作方式；通过游戏，让每个学员体验、感悟没有激情、没有创新、没有合作会给团队导致的危害，进而给自己带来的损失。体验到创新、合作后的成功喜悦和兴奋。如何营造地利，创建和谐团队氛围,如何根据公司发展需要及时改造财务组织架构，选择适应公司的管理人才，如何解决棘手的人事问题。培训将带领学员反思自己在平时工作（领导和被领导者）不同角色中的作用和合作方式。培训时间：休息日两天培训地点：室外或空敞室内 培训对象：公司高级财务人员1.3会计核算技能提高培训培训目的:会计算帐是会计的基本职能,中国会计算帐技术最早来自西方,计划经济时期,算帐技术基本脱离西方会计技术的发展轨道,演变成一种非市场经济时期的算帐方法,改革开放以来,中国会计虽然引进了大量西方算帐理念和方法,但仍没有脱离计划经济时期的算帐习惯和思维模式,所以中国公司算帐理念和技术成为管理技术中比较落后的领域,技术上至少落后10余年。介绍西方算帐理念和技术，知道自己的落后，是中国公司财务人员必需的“补习”。该培训介绍同一个公司在不同算帐理念、方法所报告不同经营结果和传递的信息，让学员从中领略谁是会计产品的买主，如何让会计信息价值最大化。培训时间：一个工作日培训地点：公司培训室培训对象：公司全体财务人员1.4全面预算管理方案设计培训培训目的:财务人员如何由“算帐型”向管理型转变,是决定财务人员能否实现职业转型的关键，现在很多财务人员都知道应当转型，但一回到现实就陷入了会计工作的事务圈中。该培训是推动财务人员转型的第一步，全面预算管理方案的设计和推行。该培训将告诉学员，如何改变公司财务的不良作风？如何塑造公司经营管理者的优秀管理作风。如何打造公司经营的坚实船板？如何让预算指标变得合理、科学、进取？如何让预算编制符合公司的运营规律？为什么大家年终突击花钱？费用预算时为什么会成为“哄抢资源”？为什么老板在费用预算上乱砍滥伐？在培训中您会学到编制和控制费用预算的“不二法门”。预算如何避免成为“数字游戏”？预算不是游戏，也不是赌博，它需要实实在在的执行，我们需要能“把信送给嘉西亚的人”，但我们并不把命运压在“罗文”一人身上，该培训将探讨让那些不是罗文的人也能送信，我们必须推行“半夜鸡叫“式的过程管理，该培训将告诉您如何“半夜鸡叫”。预算是一种“盼望”，当事实与盼望产生距离，如何补救，如何应对？在预算外的项目不断发生时，预算目的必然受到挑战，我们是死守预算方案，还是随机应变，有时“死守”和“应变”是两难选择，该培训将通过编制滚动预算，教会您补救和应对的对的方法。如何认定责任中心？预算责任不能成为全员责任！如何认定直接责任，如何将相关联的责任者绑到同一个战车上，迫使他们配合工作。如何将预算外的审批和执行承担责任？该培训将具体讲解预算责任的判断原则。如何为预算执行者设计一条有效的“平衡木”？每个责任中心承担着多个预算指标，预算指标之间又互相矛盾，将所有的预算指标都完毕的很好，是一个多难的选择，如何让责任中心在预算指标中走好“平衡木”？该培训将通过“平衡计分法”告诉您如何让执行者在“平衡木”上跳舞。对预算执行结果如何激励？对预算执行结果，是奖是罚？其中体现了很微妙的心理管理学。该培训将通过实例让您体验“奖”与“罚”的不同效果。培训时间：两个工作日培训地点：不限培训对象：公司全体财务人员1.5内部控制和流程优化培训培训目的：公司的发展正如帝国的兴衰，不断产生，不断兴盛，又不断消亡。但是也流传着许多公司帝国不老的传说。我们都已读过许许多多关于强盛的公司帝国兴起和长盛不衰的传奇，但是有谁问过，他们为什么？管理创新、简化操作，几乎是这些公司的不二法宝。内部控制制度（SOP）是这个法宝的“灵魂”。很多跨国公司都有两本必读的“圣经”，SOP就是其中的一本。本培训培训就是要带领学员解读SOP的真经所在，掌握内部控制基本理念和原则，通过实例分析，可以掌握构造内部控制制度和运营程序优化的基本方法。本教程将培训学员掌握控制的基本思绪和理念；本教程将带领学员具体案例分析，掌握构造和优化公司内部控制制度的基本方法；本教程将通过培训,使每个学员可以学以致用，有效地帮助所服务公司推动内部控制制度建设和改善运作流程。培训时间：两个休息日培训地点：不限参与人员：高级财务人员1.6公司绩效管理方案设计培训培训目的：财务评价是公司经营活动的终结评价，好的公司文化，优秀的管理团队，先进的管理水平，高新端的技术和产品，良好的客户关系，最终必须螺旋式回归到一个终点钱，该培训将带领学员共同设计一套评价和控制“钱”的体系，既评价结果，更考核过程；既评价起点，更追逐终点。从而使“追求财务效果成为公司上下不二的选择”。培训时间：两个休息日培训地点：不限参与人员：公司高级财务人员4.2招聘成本广告费用于发布网络、专业杂志、报纸招聘广告的媒体广告费用中介机构服务费用于支付猎头公司、普通人才服务机构的招聘服务费用会务（场租）费用于支付人才招聘会中公司招聘展台的费用资料费用于支付招聘材料的印刷、制作、采购的费用推荐费