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常见个体户从事行业的风险评估
表 5-1 常见个体户从事行业的风险评估
常见行业
毛利润率 (批发业较低, 零售业较高)
主要费用
存在的主要风险 (针对该行业的特有风险)
关键评估点
可采用的评估方法
资金周转特点
(是指在正常收款的情况下,如应收账款的回收无规律则不适用)
主要淡旺季
农产品
粮食
3%~10%
运费、储藏费、租金、税等
因天气或运输储藏不当损坏严重，如腐烂、霉变等
销量、现金流量、库存情况
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量、存货质量、仓库环境状况
随销售资金持续流入,进货时资金定期流出
销售无明显淡旺季
水果
20%~50%
运费、冷藏费、包装损耗、租金、税等
同上
同上
同上
收购批发环节:收购时资金大量支出,销售时资金持续流入;零售环节:资金持续进出
批发旺季:1、2月，8-12月。零售:无明显淡旺季
蔬菜(贩运、市场内摊位)
20%~50%
运费、冷藏费、租金、税等
蔬菜易腐烂、霉变等
销售、现金流量
查看销售记录,摊位位置是否好，所卖蔬菜是否新鲜
收于蔬菜不能保存,是随时进货、随时销售,资金是持续地进出
无明显淡旺季
农副产品(辣椒、花椒等的收购和销售)
20%~50%
运费、冷藏费、损耗、租金、税等
因天气或运输储藏不当损坏严重，如腐烂、霉变等
销售、现金流量、库存情况
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量、存货质量、仓库环境状况
收购批发环节:收购时资金大量支出,销售时资金持续流入; 零售环节:资金持续进出
批发旺季:1、2月，8-12月。零售:无明显淡旺季
肉
5%~15%
运费、冷藏费、损耗、租金、税等
因运输储藏不当损坏严重,如腐烂、变质等
销售、现金流量
同上
是随时进货、随时销售,资金是持续地进出
农历11、12月销售增大,1、2月销量偏少. 其他月份地明显淡旺季
鲜活农产品 (鱼、鸡、鸭等)
5%~20%
运费、冷藏费、损耗、租金、税等
同上
销售、现金流量
同上
同上
无明显淡旺季
冷冻食品
5%~30%
运费、冷藏费、损耗、租金、税等
同上
销售、现金流量、库存情况
同上
随销售资金持续流入,进货时资金定期流出
无明显淡旺季
种植业
——
种子、农药、化肥、人工、土地
受气候影响大,市场价格波动频繁
是否有相关种植技术、该植物行业状况、是否销路好、出产时间是否连续且和还款时间一致、现金流量
了解客户相关技术水平,了解行业情况,查看植物生长情况,分析现金流量
在植物生长期,需不断投入,资金持续支出:在收获销售时资金流入
因所种植物不同而不同
养殖业
——
幼畜、饲料、人工、场地
瘟疫风险大,市场价格波动频繁
是否有相关养殖技术、该动物行业状况、是否销路好、出产时间是否连续且和还款时间一致、现金流量
了解客户相关技术水平,了解行业情况,查看动物生长情况,分析现金流量
在动物生长期,需不断投入,资金持续支出:在收获销售时资金流入
因所养动物不同而不同
副食类
副食批发
5%~20%
装修费、场地租金、人工、运费等
食品超过保质期;食品卫生不达标;食品污染
销量、所售产品是否被市场接受、有无过期产品、现金流量
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量、存货质量、仓库环境状况
因不断地销售而收入,因不断地进货而支出.因此资金是持续地流入和支出的
无明显淡旺季
饮料
3%~15%
场地租金、人工、运费等
超过保质期;卫生不达标;水污染;淡旺季明显
销售、现金流量、所售产品是否被市场接受、有无过期产品、淡旺季特点
同上
同上
旺季:5、6、7、8、9、10月 淡季:1、2、3、4、11、12月
调味品
5%~20%
场地租金、人工、运费等
超过保质期;卫生不达标;霉烂变质
销售、现金流量、所售产品是否被市场接受、有无过期产品
同上
同上
无明显淡旺季
烟草
10%
装修费、场地租金、人工
超过保质期
同上
同上
同上
无明显淡旺季
啤酒行业
5%~20%
税、营销费、场地租金、人工、运费、储藏费等
超过保质期;卫生不达标;气候影响销售;淡旺季明显
销售、现金流量、所售产品是否被市场接受、有无过期产品、淡旺季特点
同上
同上
旺季:5、6、7、8、9月 淡季:1、2、3、12月
白酒行业
50%~100%
税、营销费、场地租金、人工、储藏费等
同上
同上
同上
同上
旺季:1、2、3、12月 淡季:5、6、7、8、9月
副食超市
10%~20%
装修费、场地租金、人工、运费、电费、税等
食品超过保质期;食品卫生不达标
销售、现金流量、所售产品是否被市场接受、有无过期产品
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量、存货质量、仓库环境状况
同上
无明显淡旺季
日常用品
服装、床上用品
20%~50%
装修费、门面租金、人工、电费、税等
服饰不符合流行趋势,款式落后、不新颖
销售、所售产品是否被市场接受、门面位置是否好
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量
同上
旺季:1、2、10、11、12月 淡季7、8月
家具
20%~60%
装修费、门面租金、人工、运费、电费、税等
家具不符合流行趋势,款式落后、不新颖.运送时易损坏
销售、现金流量、所售产品是否被市场接受、场地位置是否好
同上
同上
无明显淡旺季
家电行业
10%左右
装修费、场地租金、人工、运费、维修费、电费、税等
产品质量安全
同上
同上
同上
无明显淡旺季
医药
10%~40%
装修费、场地租金、人工、运费、电费、税等
药品安全风险;药品超过保质期
是否有经营资质、药品质量、销量、现金流量、场地位置是否好
查看经营资质、产品质量,查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量
同上
无明显淡旺季
美容护肤产品
10%~30%
装修费、场地租金、人工、运费、税等
产品质量安全
产品质量、销量、现金流量、美容技术、经验
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量
同上
无明显淡旺季
清洁纸品、清洁用品
10%~20%
装修费、场地租金、人工、运费、税等
——
同上
同上
同上
无明显淡旺季
文教体育用品
10%~30%
装修费、场地租金、人工、运费、税等
——
同上
同上
同上
旺季:3、4、9、10月
摩托车
5%~20%
场地租金、人工、运费、维修费、电费、税等
产品质量安全
销量、现金流量、质量
同上
同上
淡季:10、11、12、1、2月
杂货
10%~20%
店面租金、人工、税等
——
销量、现金流量
同上
同上
无明显淡旺季
计算机及耗材
5%~30%
场地租金、人工、运费、电费、税等
——
同上
同上
同上
无明显淡旺季
交通运输业
货运
60%左右
车辆折旧费、维修费、税、保险费、挂靠费等
事故风险高;工程车收款难度大
车辆价值、货运来源、手续是否齐全、收款情况
查看购车发票、挂靠协议、保险及其车辆相关证件;了解运输情况、收款情况及资金情况
全款购车时大额资金一次支付,运营时资金持续流入和持续支付费用; 按揭购车时支付一定资金,运营时资金持续流入,持续支付费用和按揭款
淡季:3、4、5、6、7、8月
客运
60%左右
维修费、税、保险费、管理费、挂靠费等
事故风险高
车辆价值、客运线路、手续是否齐全、收款情况
查看购车发票、挂靠协议、保险及其车辆相关证件;了解运营情况、收款情况及资金情况
全款购车时大额资金一次支付,运营时资金持续流入和持续支付费用; 按揭购车时支付一定资金,运营时资金持续流入,持续支付费用和按揭款
淡季:3、4、5、6月 旺季:1、2、7、8、9月
出租车
经营权出租每辆车每月5000元左右,承包者每月收入2000~5000元
事故风险高
车辆价值、手续是否齐全
同上
同上
无明显淡旺季
车辆挂靠
平均每辆车每年可收入2000元左右
事故风险高;垫支大
挂靠车辆的数量、收入来源构成、手续是否齐全
查看道路运输许可证等是否齐全,查看挂靠车辆台账,分析收入构成是否合理
不断有挂靠费收入,同时不断支付挂靠车辆的各项费用,资金是持续地收入和支出
无明显淡旺季
汽车销售
平均5%左右,各车系差异较大
装修费、场地租金、人工、运费、电费、税等
——
销量、现金流量
查看销售记录、往来账单、资金往来等.现场查看库存数量
因不断地销售而收入,因不断地进货而支出.因此资金是持续地流入和支出的
无明显淡旺季
车辆维修
10%~30%
场地租金、人工、税、水电费等
维修安全风险大
维修营业额、维修资质
查看维修证件,查看维修单据、记录,计算营业额,查看现金流情况
随维修不断有资金流入,随时支付配件款及费用而发生支出
无明显淡旺季
服务业
餐饮业
40%~60%
装修费折旧、店面租金、人工、水电费、税等
食品卫生不达标;味道差
是否有卫生许可证、经营时间长短、顾客评价、营业额
查看相关证件,了解顾客评价,查看账单记录、分析现金流等
在开始时因装修等大额的资金支出,在营业时有持续的资金流入,因费用而持续有资金支出
火锅类餐饮6、7、8、9月相对要淡一些,1、2、12月较旺; 中餐类餐饮在春节前后最旺
旅店业
70%以上
装修费、家具折旧、店面租金、人工、水电费、税等
消防安全风险高
是否有卫生消防许可证、房间数量、经营收入、现金流量
查看相关证件及房间数量,查看账单记录,分析现金流等
同上
无明显淡旺季
美容美发
50%~80%
装修费折旧、店面租金、人工、水电费、税等
若使用不合格产品导致顾客受到伤害,会导致巨额索赔
经营持续时间、投资规模、顾客评价、月营业收入、现金流量等
查看相关证照和资料分析经营时间,了解顾客评价,现场查看经营情况,查看账单记录和银行账单
同上
无明显淡旺季
茶楼
70%以上
装修费、店面租金、人工、水电费、税等
——
经营持续时间、投资规模、是否严重涉赌、月营业收入、现金流量等
查看相关证照和资料分析经营时间,向相关部门了解有无违规经营,现场查看经营情况,查看账单记录和银行账单
同上
无明显淡旺季
房屋中介
租房佣金按每次月租金的一半至全额收取;交易佣金按交易额的1%~2%收取
受房产市场影响较大
宏观市场环境、政策、月交易量和佣金收入、现金流量等
了解和分析相关政策和市场环境,查看交易记录分析佣金收入情况,分析银行对账单
资金持续地流入和支出.如涉及炒房,资金流向不规律
爱国家政策影响而不同,一般情况下,1、2、3月是淡季
建材行业
瓷砖类
10%~50%
店面装修折旧、租金、人工、运费、储藏费、损耗、税等
运送中损耗大
经营规模、进货渠道、存货量、应收款、月销售额、现金流量等
现场查看投资规模、库存量,查看分析代理销售合同,分析收款情况,查看与供货商的对账单和客户的订单分析销售量,分析银行对账单
因不断的销售而收入,因不断地进货而支出.因此资金是持续地流入和支出
淡季:1、2、3、7、8月 旺季:4、5、9、10、11、12月
门
10%~50%
店面装修折旧、租金、人工、运费、储藏费、损耗、税等
——
同上
同上
同上
淡季:1、2、3、7、8月 旺季:4、5、9、10、11、12月
木地板
10%~40%
店面装修折旧、租金、人工、运费、储藏费、损耗、税等
——
同上
同上
同上
淡季:1、2、3、7、8月 旺季:4、5、9、10、11、12月
卫浴
15%~50%
店面装修折旧、租金、人工、运费、储藏费、损耗、税等
运送中损耗大
同上
同上
同上
淡季:1、2、3、7、8月 旺季:4、5、9、10、11、12月
五金
15%~40%
税金、人工、税等
——
同上
同上
同上
无明显淡旺季
管材
10%~30%
租金、人工、运费、储藏费、税等
——
同上
同上
同上
无明显淡旺季
砖(生产)
5%~15%
成本有煤、电、税、人工等; 费用为场地租金、砖窑机器设备折旧等
生产安全风险高;容易出现质量问题,收款难度大
相关证照是否齐全、投资生产规模、月用电量、生产量、应收款额及收款方式、现金流量等
查看相关证照是否齐全,现场查看生产情况和生产能力,根据用电量和销售记录分析销售量,根据银行对账单分析应收款情况和资金情况
因不断地销售而收入,因不断的成本和费用而支出
无明显淡旺季
其它
广告
20%~50%
成本有制作材料、人工、安装费等;费用为场地租金、管理人员工资、社交费用等
收款难度大
设备投资规模、是否有专业的设计团队、是否有长期稳定顾客、应收款是否及时、月营业额、现金流量等
查看现场设备情况、设计人员的资质和能力,查看长期的合作合同,查看相关经营记录和银行账单
随营业有持续的资金流入,因费用有持续的资金支出
节假日前较旺,其他时间无明显淡旺季
废旧回收
10%~40%
成本就是其收购成本;费用是运费、储藏费等
——
特种行业经营许可证照是否齐全、存货量、月收购量和销售量、应收款额及收款方式、现金流量等
查看相关许可证照是否齐全,查看存货量,根据其账单记录分析月收购量和销售量,向其客户了解应收款额及收款方式,分析现金流量等
在平时收购废品时,资金持续地流出,卖出废品时定期有资金流入
无明显淡旺季
工程机械租赁
月租金收入为机械价值的1/36~1/25
安全风险高;收款难度大
工程机械设备的价值、有无按揭货款及还款情况、设备现在的运行情况、月租金收入和收款方式、现金流情况
查看工程机械购买合同和相关证件,计算按揭贷款情况,查看出租合同,现场查看机械设备的运行情况,分析现金流入情况
全款购入机械时大额资金一次支付,运营时资金持续流入和持续支付费用; 按揭购机械时支付一定资金,运营时资金持续流入,持续支付费用的按揭款
无明显淡旺季
装饰装修
20%~40%
成本是装修材料、人工等; 费用是社交、税等
收款难度大
合同的付款条件与实际的现金流情况
工地实地查看,分析承包合同,了解业主方,分析现金流
随营业有持续的资金流入,因费用有持续的资金支出
淡季:1、2、3、7、8月 旺季:4、5、9、10、11、12月
工程施工
20%~40%
成本是工程材料、人工等; 费用是社交、工程设备租金或折旧、税等
收款难度大
工程情况与资质,合同的付款条件与实际的现金流情况,业主的实力,承包方在工程中的地位、承包方式等
工地实地查看,分析承包合同,了解业主方,分析现金流
在平时工程施工时,资金持续流出,每到工程结算时定期有资金流入
无明显淡旺季
制造业

10%~20%
成本为原材料、人工、电等;费用为场地租金、机器设备折旧、管理人员工资
生产安全风险高;容易出现质量问题,收款难度大
是否有相关生产许可、股权结构、生产技术工艺设备是否成熟先进、原料来源是否有保障、产品是否有销售前景、生产管理状况、月生产量和销售量、存货、应收款、资金状况、经营策略和发展方向是否合理等
查看相关证件、公司章程、生产现场、设备运行情况,了解其原料和产品的市场供需情况,分析该行业的前景,根据能源和原料的消耗量分析生产量,查看相关资料分析销售量,查看存货情况,分析应收款情况,根据现金流分析资金状况,向上游供货商和下游客户了解相关情况
因不断地销售而收入,因不断的成本和费用而支出
无明显淡旺季

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