茶饮料生产线项目投资计划书.doc

茶饮料生产线项目
建议书

目录
1、项目概况 3
2、建设条件 3
3、建设内容 5
4、建设地点 5
5、预期投资 5
6、市场分析 6
7、风险分析 7
8、盈利分析 8
9、招商企业 10
10、招商策略 10

1、项目概况
茶饮料是指用水浸泡茶叶，经抽提、过滤、澄清等工艺制成的茶汤或在茶汤中加入水、糖液、酸味剂、食用香精、果汁或植（谷）物抽提液等调制加工而成的制品；具有茶叶的独特风味，含有天然茶多酚、咖啡碱等茶叶有效成分，兼有营养、保健功效，是清凉解渴的多功能饮料。
根据中国饮料工业协会《饮料行业“十二五”发展规划建议》，保守估计，未来5 年，中国饮料总产量将保持12%-15%的年均增速，但茶饮料消费量增速却高达30%。2013年饮料行业从产品结构来看，饮用水、果汁、碳酸饮料仍为饮料行业中的主要产品，市场份额均超过了20%，但茶饮料、凉茶、功能饮料所占市场份额较2012年有所提高。以此快速增长的市场为背景，玉屏侗族自治县依托良好的周边茶叶生产市场，拟招商引资建设茶饮料生产线。
2、建设条件
一、产业条件：饮料制造业向西部转移已成态势
2006—2011年，在《中国工业经济统计年鉴》划分的27个工业行业工业总产值和工业资产总额占全国同行业总值比重指标变化中，东部地区工业总产值比重和资产总额比重下降最快的行业分别是以非金属矿采选业、非金属矿物制品业、农副食品加工业、纺织服装鞋帽制造业、饮料制造业、金属制品业、食品制造业、纺织业等。而且，仔细分析东部地区份额下降值分配到其他三个地区的比例，发现以上产业转移较快的工业主要转移的对象更多为中部地区，西部比例相对较小，但饮料制造业除外，西部承接的比例与中部地区相当。
表格 1 2006-2011年四大区域部分工业行业总产值份额变化（%）
工业行业部门
东部
东北
中部
西部
非金属矿采选业
17.89
5.95
4.53
7.41
非金属矿物制造品业
16.27
3.67
8.22
4.38
农副食品加工业
13.84
4.77
7.48
1.59
纺织服装鞋帽制造业
12.88
1.40
9.59
1.89
饮料制造业
12.47
1.28
5.88
5.31
专用设备制造业
10.31
1.45
8.63
0.23
食品制造业
8.55
1.74
5.02
1.79
纺织业
7.79
0.04
6.42
1.33
另外，2013年贵州省软饮料产量为194吨，占全国总产量的1.3%；而2014年1-7月，贵州省软饮料产量为203.8万吨，同比增长31.34%，是全国增速的3倍，产量也占到全国总产量的2.04%。贵州正在加快承接东部饮料制造业的转移。
二、原材料条件：生产原材料优质丰富
“高山云雾出好茶”。根据经验和科学总结，受温度、湿度等气候条件影响，产于500-1000米海拔的茶叶要更优。玉屏侗族自治县紧挨我国优质茶叶产区——武陵山片区，而且玉屏自身海拔也在400-600米，玉屏及周边地区是我国优质茶叶的主产区之一。优质丰富的茶叶资源能够充分保证项目主要原材料的供应。
三、市场条件：茶饮料销售市场推向二三线市场
目前茶饮料的销售主要还是集中在一线城市，随着消费者购买力的提高，并且在燃油大幅涨价、严查公路超载等各种因素影响下，物流成本所占企业销售费用比例也在猛增，形成了成本负担重的现象。二、三线市场既缓解了成本压力，又可以借新的生产基地来覆盖当地市场。所以，下一阶段，市场开发的热点将从一级城市移向二、三线市场。玉屏侗族自治县承接饮料制造业的转移，相对西南、中南地区大城市有资源成本、土地等优势；相对中小市县有交通区位优势。因此综合而言，玉屏发展饮料制造业具备相当强的竞争力。
3、建设内容
项目占地约为100亩，主要建设茶饮料生产厂房16000m2、包装车间2000m2、仓库1500m2、检验检测中心及辅助工程1200m2、办公及员工宿舍6000m2。引进全自动化茶饮料生产线6条，年产茶饮料3万吨、配套建设道路、污水处理系统、绿化系统等。
4、建设地点
玉屏侗族自治县双桥工业园
5、预期投资
该项目总投资15933万元，其中建筑工程费用2500万元、设备购置及安装费用8700万元、土地成本1533万元、其他费用1200万元，铺地流动资金2000万元。

表格 2 茶饮料生产线建设项目总投资

费用明细
投资额（万元）
建筑工程费用
2500
设备购置及安装费用
8700
土地成本
1533
其他费用
1200
铺地流动资金
2000
总投资
15933
备注：土地价格按照Ⅱ级工业用地价格测算—230元/m2
6、市场分析
近年来，随着消费观念和生活方式的转变，茶饮料成为中国消费者最喜欢的饮料品类之一。根据相关统计数据显示，2011年我国茶饮料产量已超过900万吨，预计2013年茶饮料产量大约在1400万吨。
Ø 项目产品主要辐射市场
饮料产品物流敏感性高，随着目标市场与产地距离的增长，物流成本占总销售费用的比例加大，产品利润率相应则会下降。玉屏侗族自治县承接茶饮料制造业产业的转移，优势就在于相对于东部地区制造基地，玉屏茶饮料产品距离中南、西南市场较近，物流半径小，能有效降低企业物流成本。综合玉屏区位以及茶饮料消费市场，玉屏侗族自治县茶饮料产品主要辐射市场是铜仁、重庆、贵阳以及长株潭经济圈。

图表 1 项目主要辐射市场

Ø 茶饮料目标市场竞争不强，且市场需求强劲
根据国家统计局数据显示，2013年我国软饮料产量约为1.49亿吨，其中湖南、贵州、重庆三省市986.8万吨，约占全国产量的6.61%，其中茶饮料所占比重要更小。三地茶饮料生产能力与巨大的市场需求并不匹配，发展茶饮料产品，满足周边三省市需求，项目大有可为。
7、风险分析
项目最大的风险是市场销售风险。
根据最新针对北京、上海、广州、武汉、成都、沈阳、西安七大城市进行的茶饮料消费者调查中发现，茶饮料目前的消费者中以青年女性为主，茶饮料产品未来发展以追求天然、健康、口味和营养的方向。在此市场需求背景环境下，茶饮料消费者更加注重品牌的偏好。因此新兴的茶饮料产品、品牌要想开拓市场、拓展营销渠道相对康师傅、娃哈哈等品牌难度要更大。
8、盈利分析
Ø 经营收入
项目茶饮料产品生产采用原茶直接抽取，茶多酚含量高，一般每500ml价格市场价约为3.5元。刨除经销商利润和成本，假定项目茶饮料产品销售给经销商和个体户的价格为2.5元/500ml，则项目达产后每年产3万吨茶饮料总销售收入为1.5亿元。
Ø 经营成本
达成后，每年经营成本包括原辅材料成本、PET瓶、动力成本、工资及福利费、年折旧费、维修费、摊销费、销售费用以及其他费用。其中，
原辅材料成本：按照每瓶（500ml）茶饮料内含物成本0.6元测算，则年原辅材料成本为3600万元。
PET瓶：PET瓶每个成本约为0.5元，则年PET瓶所需成本为3000万元。
动力成本：按照相似项目经验值，年动力成本约为300万元。
工资及福利费：项目总定员200名，人均工资及福利费按照1800元/月测算，则年工资及福利费为432万元。
折旧费：建筑工程按20年、设备按15年，残值率为5%，则年折旧费553.75万元。
维修费：按固定资产（建筑工程和设备）原值0.4%测算，则每年维修费用448万元。
摊销费：每年按土地成本及其他费用的8%计，则每年为218.64万元。
销售费用：按总销售额的6%计，则每年为900万元。
其他费用：包括日常管理费用、财务费用等，按总销售额的4%计，则每年为600万元。
则项目每年经营成本为10052.39万元。
表格 3 茶饮料生产线建设项目盈利能力分析
经营收入
金额（万元）
茶饮料
15000
经营成本

原辅材料成本
3600
PET瓶
3000
动力成本
300
工资及福利费
432
固定资产折旧费
553.75
维修费
448
摊销费
218.64
销售费用
900
其他费用
600
营业利润
总收益-总成本=4947.61
项目年营业利润为4947.61万元。假定各种税费按照营业利润的30%测算，则项目净利润为3463.33万元。因此项目投资利润率为21.73%，投资回报期为5年。
9、招商企业
我国茶饮料市场集中度越来越高，茶饮料生产已形成寡头垄断。康师傅、统一、娃哈哈等企业已经牢牢占据茶饮料市场的第一集团地位。中小型企业由于没有自己的品牌个性、稳定的根据地市场，未来的发展道路将更加曲折。因此，玉屏侗族自治县茶饮料生产线建设项目招商引资以国内寡头企业为重点招商对象。
表格 4 2012年中国茶饮料十大品牌企业
序号
企业名称/品牌
1
康师傅
2
统一
3
娃哈哈
4
雀巢
5
原叶
6
三得利
7
达利园
8
麒麟
9
草本乐
10
天喔
其他招商对象主要是地区性茶饮料或者饮料生产企业。
10、招商策略
这些茶饮料寡头垄断企业大多数都是上市公司，上市公司每年都要向股东和市场公布上一年度的年报。年报具体内容包括上一年公司的运营情况、未来公司的发展战略等等。建议投资促进局组织专门人员对这些企业年报进行分析，挖掘企业未来发展战略以及产能布局战略，寻求企业未来投资的可能性。仔细分析公司最近几年的经营策略、产品策略等，有针对性地寻找到企业对外投资重点关注的因素，并与玉屏相关资源属性进行匹配。筛选出最有可能落户玉屏的企业，然后实地拜访和考察。

11