企业集团财务公司数据治理研究.pdf

冶金经济与管理-51-企 业集 团财 务 公 司 数 据 治 理 研 究摘 要：分析了企业集团财务公司数据治理体系架构及数据来源，基于软件生命周期相关研究，指出系统开发、维护、更换、退出等方面的关注重点；锚定企业集团财务公司数据治理提升五大关键因素，即信息安全性、系统适用性、系统稳定性、流程规范化及治理精益化；提出企业集团财务公司数据治理五大提升策略，即加强顶层设计建设、把握系统建设关键、推进业务流程优化、提升数据分析水平、培养金融科技人才。关键词：财务公司；数据治理；数据分析中图分类号：F275.6文献标识码：A 李梦晴文章编号：1002-1779（2024）02-0051-03一、引言近年来，国家出台多项信息化政策，大力推进数字化建设。中央网络安全和信息化委员会在 “十四五”国家信息化规划 中明确提出：到2025年，数字中国建设要取得决定性进展。国资委要求央国企、大中型企业主动把握推进司库体系建设。中国人民银行等监管机构对金融机构（含财务公司）的金融统计数据质量监管升级。据统计，2022年我国数字经济规模50.2万亿元，占GDP比重41.5%1。在国家政策引领下，我国数字经济发展已初具规模。随着金融科技的发展，企业集团财务公司的信息化建设需求日益增长。上海票据交易所推出新一代票据系统，对传统电票的签发及流转形式进行优化升级，实现了更加灵活的支付方式2；中资银行在上海自贸区开设营业网点，利用FTN账户实现在境内对境外资金的控制调度及对账户余额的可视3。企业集团财务公司因具有金融与科技相融合的特点，具备丰富的数据治理经验。在信息化发展背景下，企业集团财务公司应把握提升数据治理的关键策略，以提高资金运用效率及效益。二、数据治理现状黄敏珍等学者提出软件生命周期理论的4个阶段，即立项、开发、运维和消亡4。本文基于以上理论，从数据来源出发，对企业集团财务公司数据治理特征进行探究。1.数据来源及特征CALib数据治理框架的促成因子框架是推动数据治理工作走向成功的关键要素5。根据促成因子框架中角色和职责这一维度进行划分，企业集团财务公司数据治理体系可分为业务模块、财务模块、统计分析模块及其他办公模块。系统内数据主要包括：一是由工作人员操作产生的原始数据，或因系统联动，经人工操作自动触发后续程序而产生的原始数据；二是通过数据接口获取的公共数据；三是基于业务数据、办公数据传导形成的财务数据；四是基于业务数据、办公数据、公共数据及财务数据，经归纳分析形成的统计数据。本文以中煤财务有限责任公司为例进行探讨。该公司主要业务包括资金归集、同业存放、成员单位贷款、票据交易等。以资金归集业务为例，由于具有操作时间窗口集中、时效性强，叠加大量、高频等特点，因此高效稳定的操作系统至关重要。同业存放、成员单位贷款及票据业务对数据台账、智能查询及统计分析等提出了更高要求。公司业务模块项下包含核心业务操作系统、数字金融平台、新一代票据交易系统等多个操作系统。2.系统开发及维护目前，企业针对ERP等管理系统的开发主要选用2种方式：一是在原型法基础上进行二次开发，二是从代码级进行定制开发6。企业从代码级定制开发成本高、效率低，因此一般会选用在原型法基础上进行二次开发。然而，实践过程中以原型法为基础的二次开发方式无法完全确保系统的先进性。一方面，原型法开发模式下成型的系统技术架构限制了业务需求改造程度及范围。另一方面，开发过程中系统相关需求可能随业务发展发生改变。金泰涣在系统生命周期理论研究中指出，对系统进行维护，能够保障信息系统正常运行，发挥最大价值7。综上，系统维护工作应贯穿系统开发全部生命周期。3.系统更换及退出根据2022年末财务公司机构名录，2015年之前国内共成立183家财务公司，占财务公司总数比重约72%8。大部分财务公司系统开发时间早，存在底层架构老化问题，且信息技术人员的高流动性也影响系统的维护、升级及公司理财冶金经济与管理2024年第2期-52-优化等工作。因此，企业集团财务公司普遍面临系统更换与退出的问题。企业集团财务公司更换新系统时，应着重关注以下3点：一是工作人员对新系统的不熟悉可能影响业务开展；二是原系统中留存的大量数据记录需要完整准确迁移；三是引进新系统需要投入成本、资源等，应提前做好详细规划。此外，若更换软件合作商，则涉及新旧系统过渡、数据转存等问题，主要风险为原合作方的配合程度。因此，相较于系统更迭，企业更换合作方的成本及风险更高。这也导致软件合作商议价能力更强，因此对现有系统的维护、优化及升级等方面的主观驱动力较低。三、数据治理关键因素分析基于对企业集团财务公司的现状分析，数据治理提升目标应聚焦于五大关键要素：安全性、适用性、稳定性、规范化和精益化。五大关键要素相互关联，构成了数据治理的核心，对企业的运营和发展产生深远影响。1.信息安全性数据安全治理对提升企业竞争力、推进企业可持续发展、驱动经济增长创新、保障国家数据安全、增强国际竞争优势等具有重大意义9。在数据治理实务中，信息安全性与设施配置、数据管理、流程权责设置等息息相关。企业集团财务公司应以信息安全性为前提推进数据治理工作，稳扎稳打，贯穿始终。需主要关注的问题：一是设施配置方面，如未明确区分内、外部网络，网络防火墙安全保护漏洞，等等；二是数据管理方面，未对后台数据进行加密储存，或在测试阶段未对数据进行脱敏处理，等等；三是流程权责设置方面，如密码重置流程、用户权限、审批权限设置不明确，审批流未完全可视，等等。2.系统适用性系统适用性是企业系统差异化设计的表现，企业集团财务公司需深刻认识到顶层设计的关键作用，重点关注以下3个方面：一是未充分基于实际需求进行顶层设计，导致业务流程不连贯甚至流程中断、系统无法适应实际工作需要等问题；二是未基于充分调研的顶层设计致使业务风险点模糊不清，存在未设置有效审批、未有效把控风险，或设置多余审批以致过度把控风险、影响效率等问题；三是对于多级别、跨部门的审批设置，叠加审批流程未实现高度可视化，工作人员难以把握流程推进重点。3.系统稳定性系统稳定性对企业集团财务公司业务开展至关重要，应主要把握以下4个关键点：一是开发人员技术水平决定系统架构的先进性及逻辑运算效率，若顶层设计考虑不全面、技术人员水平不足，则会导致后期系统卡顿、闪退等问题；二是运维人员技术经验水平及对业务的了解程度对于解决系统问题的能效至关重要；三是由于人员职责分工不明确导致推诿等问题，贻误问题解决时机，扩大不利影响；四是面对紧急情况未设置备选预案，影响业务正常推进，甚至产生金融违约风险。4.流程规范化企业集团财务公司必须明确数据治理相关制度，并着重把握以下问题：一是未明确责任部门，导致系统需求改进难以落实；二是未明确流程规范，增加各部门之间的沟通成本，影响需求改进效率；三是未明确约束运维人员职责权限、技术要求，导致系统维护结果不达预期，甚至衍生出新的系统问题；四是未充分把握业务实质，套用语言模板产生的制度无法对实际工作产生指导监督作用；五是未设置制衡机制，无法及时对实际情况进行控制、纠正。5.治理精益化对企业集团财务公司而言，明确数据责任并建立动态、完善的数据治理体系，推进数据治理精益化至关重要，应主要关注的问题：一是数据责任不明晰，导致公共数据缺乏维护、数据更新滞后及数据丢失等；二是在报表自动化方面，系统取值、分类统计及报送较验等逻辑会因监管要求的发展、特殊业务的发生及业务模式变动等情况而滞后、失灵；三是避免陷入形式化误区，应明确数字化为数据治理精益化的重要抓手与外在表现，关注顶层设计的落地与执行，避免形式化的培训。四、数据治理提升策略为提高数据治理水平，企业集团财务公司应贯彻落实信息安全理念，从顶层设计出发，全面梳理数据治理逻辑，充分发挥数据治理模块的协作作用；把握系统开发重要时点，全面考虑问题，聚焦关键重点，规范数据治理流程，优化业务流程；以对外监管数据报送要求为数据治理提升的基本标准，实施数据治理精益化管理；落实金融科技人才培养，推动数据治理工作可持续发展。1.加强顶层设计建设一是建立完善的数据治理体系，结合公司发展现状明确数据治理模块的分类与设置，坚持“穷举互斥”原则；二是强化架构设计，明确模块之间的联系，根据实际情况搭建合适的模块架构；三是锚定“三个关键，两个确定”，即锚定关键领导、关键部门、关键人员，明确流程推进的风险点、明确资料留存方案；四是完善数据治理制度建设，基于充分实践调研及综合分析形成制度规范，涵盖工作实务全部内容，具备对实践工作的指导与监督意义，避公司理财冶金经济与管理-53-免空话套话，力求简明实干，最终提交董事会审议通过产生效力；五是持续监测数据治理效果，评估治理成果，发现问题及时采取相应措施，实现对数据质量的及时把控。2.把握系统建设关键一是把握系统开发初期关键时点，将问题前置并全面把握数据治理情况，综合考虑业务部门需求、公司制度规定及实际业务情况，同时平衡系统开发效率、开发成本及系统适用性，避免后期出现根本性问题，影响进度甚至返工；二是把握开发阶段关键任务目标，根据验收时间倒排各阶段性任务完成节点，确保按照约定完成验收；三是增加系统使用部门对系统建设、开发及维护的多维度、全方位的考核评价，对于评分较低的维度，使用部门应明确指出原因，客观体现系统建设、开发与维护的过程和结果质量，为数据治理优化提供事实依据。3.推进业务流程优化一是应全面把握工作实质，全盘梳理业务需求，加强各业务环节整合、衔接，简化复杂流程，避免流程中断、业财脱离，避免流程中多次、反复跨部门协调等问题；二是制度设计应做到详略得当，充分锚定风险要点，如在风险较高的环节设置多环节审批、跨部门审批，对于低风险环节则仅设置系统自动核验，同时把握工作实质，配合制度设计的详略安排，保证业务流程更加严谨、流畅。4.提升数据分析水平企业集团财务公司应重点关注数据分析的质量和效率。一是对数据报送体系进行全面规划，构建系统校验、人工维护、人工复核3道数据质量防线，重点关注系统校验的精准度，提升系统自动识别问题的能力，减少无效提示，最大程度保障数据报送质量；二是设立专门的数据岗位，统一数据报送口径，压实数据报送责任，通过集中管理模式控制数据报送质量，保障效率；三是数据岗位应优先选择对业务、技术均有深入了解的金融科技人才，确保数据工作高质量、高效率落实。5.培养金融科技人才企业集团财务公司应根据公司发展战略规划预估人才缺口，科学推进内部人才队伍建设。一是针对内部员工，企业需根据公司发展战略规划设定金融科技人才培养目标，基于此绘制学习地图，建设员工提升通道，配置学习资源，从而提升员工金融科技水平；二是从外部引进优秀金融科技人才，实施轮岗培养机制，使人才充分了解公司业务内容、系统操作等核心重点，将外部人才转化为内部人才；三是建立与金融科技能力、成果挂钩的薪酬激励机制，有效调动员工的主观能动性。五、结束语国家政策引领及金融市场技术变革驱使企业集团财务公司在数据治理方面不断优化提升。企业集团财务公司为企业集团数据治理赋能，有助于企业集团提升数据质量、优化资源配置、提高风险管理能力、促进合规与监管，从而为社会数据治理可持续、高质量发展奠定基础。企业集团财务公司推进数据治理研究与提升，应充分把握以下原则：一是深刻认识数据安全治理于企业、经济、国家的重要意义，将数据安全防护措施全面落实到企业数据治理各环节；二是要充分认识优良的顶层设计对数据治理的重要作用，企业应根据自身发展情况，以技术改造为抓手，循序渐进推进数据治理事业；三是充分把握实际情况、企业制度与数据治理模式的适配性，充分考虑三者的相互影响作用；四是持续关注数据治理的新技术、新方法和新趋势，及时调整和完善数据治理的策略和措施，以PDCA循环理论（即计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、处理（Act）为基础，建设数据治理良性提升机制。未来，企业集团财务公司应重视数据治理文化建设，提高员工对数据治理工作的认知与积极性，内生推动数据治理工作开展。此外，企业集团财务公司应将风险预警机制建设纳入推进重点，真正做到防患于未然。参考文献：1冠华.我国数字经济规模达50.2亿元J.广东印刷，2023（3）.2朱桂平，朱明明，万选，等.江西银行：票据数字化探索与经验J.中国外资，2023（4）.3童士清.自由贸易区离岸金融风险监管研究J.科学发展,2019（8）.4刘立威，文孟军，李长霖.基于产品生命周期数据的信息采集系统研究J.电子测试，2022（16）.5包冬梅，范颖捷，李鸣.高校图书馆数据治理及其框架J.图书情报工作，2015，59（18）6张立荣，赵丁.计算机软件系统开发中的主要问题与应对研究J.无线互联科技，2021,18（8）.7金泰涣.基于生命周期理论的企业信息系统风险管理研究J.商场现代化，2014（4）.8中国财务公司协会，中国社会科学院财经战略研究所.中国企业集团财务公司行业发展报告（2023）M.北京：社会科学文献出版社，2023.9郑霖豪，许潆方，任羽卓.构建国家数据安全治理体系：理论、挑战与对策J.价格理论与实践，2023（9）.（作者单位：中煤财务有限责任公司，北京100120）公司理财