业财一体化背景下民营企业财务管理.pdf

财税研究 JAN.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 109 Jan 1 2024CHINA GLOBAL BUSINESS业财一体化主要是指将企业业务运营、财务管理交叉融合，实现业务与财务数据一体化管控和协同，在传统管理模式下，两个部门是独立运行的，所负责工作存在差别。随着民营企业运营规模扩大、内外环境复杂，传统业财分离运作模式已不适用，导致工作方式较为粗放、管理层不了解经营现状等。因此，民营企业要抓住业财一体化带来的优势，主动做好财务管理及转型，明确实际中财务管理所面临的阻碍，进而提出应对策略，发挥业财一体化的效用，实现数据共享和协同，提升财务管理透明度、决策精准性。业财一体化背景下民营企业财务管理问题业财一体化意识观念滞后业财一体化背景下，民营企业开展财务管理更加复杂，为了发挥财务部门的职能，应主动做好转型，扩展财务部门工作范围，逐步财务管理是民营企业内部管理的重心，随着当前内外部环境的影响，对财务管理的要求愈发严格，特别是业财一体化背景下，要逐步扩展财务部门职能，转变为自身工作重点，从原本基础类工作向企业决策和运营方向发展，以展示财务管理的效用。民营企业要注重业财一体化，以便于明确财务管理转型方向，可以提升决策效率、降低成本等，帮助企业可持续发展。基于此，本文主要阐述业财一体化的基本内涵和作用，全方位分析在业财一体化背景下民营企业财务管理中的问题，进而提出改进措施。业财一体化背景下民营企业财务管理 文/刘庆芳中国经贸CHINA GLOBAL BUSINESS110 中国经贸 2024年1月下前移到一线业务端，加快业财一体化，实现信息互联共享，为各部门提供信息支持，以便于提升工作效率，辅助决策，创造更大的价值。为了实现这一目标，关键是人员思想认识是否正确，部分民营企业上至管理层，下至员工对业财一体化认识不全面、重视度不足，无法主动学习最新的知识和理念，也不能借鉴优秀企业的经验，掌握业财一体化的精髓，以及对企业发展的促进作用，尤其是管理层作为企业的“一把手”，不能做好示范和榜样，导致业财一体化推进和落实存在障碍，制约了财务管理工作顺利开展，无法及时提供完整、准确的信息，阻碍了民营企业可持续发展。财务管理制度体系不完善为了高效推进该项工作，完善的管理制度体系不可或缺，可以明确人员和部门的工作职责和范围，以便于各项活动开展规范化、标准化，帮助民营企业提升财务水平。然而，部分民营企业忽视了财务管理制度体系的构建和执行，未能了解和掌握业财一体化的基本要求，以及当前企业业务开展特征，制定的财务管理制度不完善，导致各项活动开展职责划分不明晰，部门或人员工作内容存在重叠等现象，导致业财一体化实施缺少制度约束，不能高效推进这项工作，无法发挥其效用。另外，业财一体化实施不断深入，对制度要求也随之变化，应灵活进行调整和改进，才能保证管理制度具有先进性、可操作性，但不少企业未能注重这一问题，导致各项活动开展效果不理想。业财一体化平台建设不完善一是缺少充足的资金，不能引进软硬件基础设施，难以营造较佳的硬环境，无法构建业财一体化平台，导致业务部门、财务部门间存在信息壁垒，不能实现信息共享，难以发挥其自身效用。二是部分企业人员片面认为业财一体化平台建设，需要学习大量的技能和知识，占据大量的休息时间，增加业务体量，给予的配合和支持较少，也没有引进先进的信息技术，导致业财一体化平台建设进度滞后，不能发挥其自身效用。三是缺少业财一体化平台，无法自动化收集和统计相关数据和信息，从多维度提供财务报表，导致管理层不能实时掌握企业运营状况、财务状况，及时进行决策，使得财务决策不准确、业务开展效果不佳。网络信息安全防护不到位业财一体化的推进，为民营企业财务管理提供了新思路、新方向，虽然带来较多的便捷和优势，但也存在不少风险，如网络信息安全防护不到位，可能导致内部信息外泄或丢失，使得各项活动开展效果不理想。具体来说，一方面，缺少信息安全防护制度。部分民营企业未能系统性分析实际需求，制定完善的信息安全防护制度，不能要求各环节人员按照制度进行操作，可能在开展活动中易出现违规等现象，使得内部信息外泄，给企业带来不可估量的损失。另一方面，缺少最新的信息安全防护技术。互联网具有开放性、共享性，易受黑客病毒的侵袭，所以要及时引进最新的安全防护技术，但部分企业未能注重这一问题，如密码技术、身份认证技术、入侵检测技术等，不能保证信息完整、安全。财务人员综合素养较低部分民营企业在实践过程中，财务人员素养较低，财务人员具备扎实的理论知识，但仅仅止步于本部门，对其他部门相关知识掌握不全面、不深入，无法掌握最新的相关知识，导致各项活动开展效果不理想。财务人员专业素养较低，主要是缺少专项化、常态化的培训，不能通过培训提升自身业务水平、综合素养，推动业财一体化效果不理想，难以显现其自身效用。业财一体化背景下民营企业财务管理策略和方法及时更新传统观念，加强认识一方面，要强化管理层意识。民营企业推动业财一体化时，管理层给予的配合和支持尤为重要，应通过专项会议等方式，保证人员正确认识业财一体化，深层次掌握相关专业知识，为广大员工做好示范，以便于获取较为理想的效果，实现财务管理目标。另一方面，转变财务人员、业务人员思想观念。业财一体化的推行，财务人员、业务人员是主力军，应通过宣讲会、培训会等阐述业财一体化相关知识，各部门做好配合和协同，高质量开展业财一体化，以便于实现既定目标，创新和转变财务管理模式，切实提升财务管理效率，促进民营企业良性发展。逐步完善财务管理制度体系民营企业在实际运营中，核心目标是为获取最大的利润，实现高质量增长，如果想具备较强的核心竞争力，需要加快业财一体化，将业务部门、财务部门交叉融合，以实现闭环控制。因此，为了确保民营企业加快业财一体化，应主动结合自身现实状况，建立完善的财务管理制度体系，以便于明财税研究 JAN.2024 CHINA GLOBAL BUSINESS 111 Jan 1 2024CHINA GLOBAL BUSINESS确各部门职责和权限，为业财一体化实施夯实基础，保证各项工作开展有章可循，产生问题第一时间确定责任人，以实现既定目标。除此之外，民营企业在具体实践过程中，要结合现实状况，灵活调整和改进优化管理制度，以保证其具有先进性、可操作性，为业财一体化推进提供制度支持，解决财务管理中的困境和不足，帮助民营企业主动适应复杂、多变的环境，创造更大的价值。搭建业财一体化平台随着经济的高速发展，民营企业业务复杂程度加剧，业务多元化发展需要更可靠的风险控制、利润预测、经营分析，但传统财务部门不能及时反馈这些信息。应用数字化、信息化技术，突破业务部门、财务部门间的壁垒，加快业财一体化平台构建，实现信息互联共享，快速高效开展各项活动。为了实现这一目标，民营企业应注重以下几方面：一是给予充足的资金，引进软硬件基础设施，构建较佳的硬环境，加快业财一体化平台构建速度，确保业务、财务部门信息互联共享，及时为各部门提供可靠的信息，展示业财一体化平台的优势。二是主动加强人员教育，引进最新的信息技术，为业财一体化平台构建提供技术支持，可以动态追踪各项管理活动，使得每项工作开展透明化、公开化，创新内部管理模式，整合业务流、信息流、资金流，高效开展每项工作。三是借助业财一体化平台，自动化收集和统计相关信息，提供多维的财务报表，使得管理层实时掌握运营状况，以便于科学、合理地决策，提升内部决策水平。例如，某企业属于中外合资企业，经营范围主要有种鸭养殖与销售、鸭蛋销售；种鸭养殖技术咨询与服务。为了解决原本管理粗放、颗粒大的问题，围绕数字化、信息化，搭建业财一体化平台，以支持决策、提升工作效率为着力点，以流程再造和优化为手段，实现了数据一体化、流程一体化、多端一体化，并且在实际应用中，获取了较佳的使用效果：一是以现金流为核心，防范资金风险。通过业财一体化平台，能够落实以现金流为核心，成本管控为主线的管理思路，资金支付过程中实施线上审批，按照合同进行结算，对付款业务进行刚性控制，杜绝资金无序使用，降低资金超付、违规付款的风险，确保资金安全、完整。二是推行保证金管理，收退自如。对于企业合作的一些客户，尤其是为了减少应收账款难以收回的风险，应建立客户诚信建设平台，对客户进行动态化管理，建立在线评价体系，实施黑名单制度，将该系统与资金管理系统对接，实现保证金线上缴纳和退还，对赊销客户履约和回款等状况进行灵活管控。三是辅助企业科学决策。应用业财一体化平台，自动化出具财务报表，为管理层提供信息支持，辅助其科学做好决策，以便于提升决策水平和效率，帮助企业高质量地发展。注重网络信息安全防护一是建立完善的信息安全防护制度，要求各部门及人员严格按照该制度进行操作，杜绝各类违规操作，减少信息泄露和丢失。二是建立完善的信息安全应急预案，组织相关人员进行演练，保证人员具有较强的信息安全防护意识和能力，以便于高效开展各项活动。三是引进信息安全防护技术。民营企业要主动引进信息安全防护技术，如身份验证技术、智能防火墙技术、入侵检测技术等，尽可能减少黑客和病毒的入侵，促使业财一体化平台高效运行。打造高素质财务人员队伍财务人员传统模式下更多的工作重点是承担基础的会计核算等，但在未来业财一体化背景下，需要主动做好转型，提升业务水平和综合素养，形成懂财务、懂管理、懂技术的复合型财务人员，适应业财一体化对财务人员的要求。一是业财一体化实施离不开技术和数据支持等，需要掌握信息技术，学习和使用新兴技术和工具，并且要懂得数据，对其进行挖掘和处理，掌握高价值的信息和数据，为管理决策提供信息支持。二是业财一体化实施改变了原本工作流程和制度，要求财务人员还要懂得管理，具备较强的市场洞察力和敏感力，及时调整财务、业务管理方向和决策，合规合法地开展各项活动，提升内部管理水平。业财一体化是民营企业财务管理转型的主要方向，有利于降低成本费用、提升管理效率、优化资源配置等，应提升人员认知水平，辅助其高效开展，获取较佳的工作效果。但是，部分民营企业在实践中，由于多个因素的制约，使得业财一体化实施效果不理想，难以发挥其自身效用，阻碍了企业良性发展。因此，民营企业要正确认识业财一体化，明确其实施中存在的不足，找到问题的关键，制定解决策略和方法，保证业财一体化高效推进，发挥其自身作用，帮助企业可持续发展。（作者单位：山东宁阳和樱种鸭有限公司）