KTV改革经营可行性分析报告.doc

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改革经营可行性分析报告
目 录
一、 石碣镇基本概况
二、 本地竞争对手
三、 客源分析
四、 投资回报预算分析表
五、 风险与收益评估分析
六、 结论
一、石碣镇的基本概况
（一）地理环境，人口分布情况
石碣镇位于东莞市北部，地处东江河畔，东接石龙古镇，西临东莞市区，南距深圳78公里，北离广州62公里，是广东南北运输干线上的交通重镇。石碣镇总面积36平方公里，常住人口4万多人，外来务工、创业人员逾20万人。下辖15个村委会、一个居民委员会和76个村民小组，是明末民族英雄袁崇焕的故乡，被国画大师关山月誉为“东江之珠”。
石碣镇东面有广深铁路东莞站——石龙茶山准高速电气化火车客运站；南有石碣大桥和大王洲大桥，分别连接莞龙公路和东莞市区；北有江龙大桥连通广汕公路；在建的莞深高速公路和市五环路经过本镇。
（二）经济情况
2012年，全镇实现GDP107亿元，基本上与2011年持平；税收总额18.17亿元，增长14.11%；镇级财政收入5.22亿元，增长12%；外贸出口35.4亿美元，在全市排名第八；镇、村、组三级集体总资产85亿元，增长1.01%；村组两级总收入6.6亿元，纯收入3.5亿元。全镇工业总产值401亿元和规模以上工业总产值346亿元。 
目前，我镇第一、第二、第三产业的比例为：0.23：67.06：32.71，电子信息产业集群进一步巩固，石碣电子产业集群被认为为“广东省产业集群升级示范区”。五年共引进外资项目49宗，新签协议利用外资5799万美元，实际利用外资2.13亿美元，出口总额188.78亿美元，135家外资企业实现增资扩产，增资总额达1.95亿美元。推动70家来料加工企业实现不停产转型，占现有来料加工企业的56.9%。镇上知名外企业有：台达、东聚、太阳诱电、五铢、华容、恒星光电等。
民营经济发展良好。全镇有17家民营企业被认定为国家高新技术企业，21家企业被认定为省级民营科技企业，获省级以上名牌名标9个。2008年至2010年，新签内资引进项目30宗、协议投资总额18.8亿元，增资项目16宗、投资总额3亿元。2010年，全镇个体私营工商牌照11374户，民营经济实现税收4.05亿元，成为全镇经济增长的重要动力。
近年来，石碣镇先后获得全国亿万农民健康促进行动示范区、国家级生态镇、国家卫生镇、全国文明镇、广东省中心镇、广东省“五个好”乡镇党委、广东省文明镇、广东省教育强镇、广东省生态示范镇、广东省园林城镇等荣誉称号。根据形势的发展和结合，石碣镇实际，下一步政府工作的指导思想和总体要求是：坚持以中国特色社会主义理论为指导，深入贯彻落实党的十八大精神，紧密围绕镇第十三次党代会提出的“实施产业升级、环境提质、综合治理、惠民利民、文明创建、创先争优等六大工程”的要求，努力把石碣建成幸福美好家园！
二、本地竞争对手
附属酒店的KTV主要有：蔚诚酒店、南北花园酒店、富盈酒店、明珠酒店。
石碣镇量版式主要有：糖果量版式、魔方量版式、钱柜量版式、歌神量版式、纯K量版式。
三、客源分析
根据石碣镇的经济发展情况，可以估计在KTV有消费潜力的客源本地客源约35%，台湾客源约30%，内地客源约30%，其它客源（香港、日本、韩国等）约5%。
四、投资回报预算经营表
序号
项目
指标
指标说明
1
基本概况
租金
210000
每月6000㎡*35元/㎡
KTV房间数（间）
45
预计KTV45间
KTV平均单位房价（元/房）
457
初步定位
KTV平均单位房间消费
酒水和食品（元/房）
411

2
预计营业分析
预计KTV月开房率

55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
KTV设计的开房率
预计KTV月开房数

742.5
810
877.5
945
1012.5
1080
1147.5
1215
每月平均按30天计

3
营业分析
一、预算总营业收入

1）预算KTV月营业收入

339323
370170
401018
431865
462713
493560
524408
555255

2）预算酒水和食品营业收入

305168
332910
360653
388395
416138
443880
471623
499365

小计

644490
703080
761670
820260
878850
937440
996030
1054620

二、成本率

33.00%
33.00%
33.00%
33.00%
33.00%
33.00%
33.00%
33.00%
按现在石碣KTV标准初定，根据市场反应，售价略有降低，成本率略提高
三、月成本额

100705
109860
119015
128170
137325
146480
155635
164790
四、ktv月租金

210000
210000
210000
210000
210000
210000
210000
210000

五、月均变动费用

1）人力成本

（1）工资

150000
150000
150000
150000
150000
150000
150000
150000
按现时石碣KTV人数60人核定，人均工资2500人/月
（2）福利（含住宿膳食等）

40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
40000
（3）员工宿舍租金

19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
小计

209200
209200
209200
209200
209200
209200
209200
209200

2）能源成本（水电费）
5.70%
36735.93
40075.56
43415.19
46754.82
50094.45
53434.08
56773.71
60113.34
石碣KTV2013年全年平均数占收入为5.7%，如此计算费用
3）清洁费用
0.98%
6316.00
6890.18
7464.37
8038.55
8612.73
9186.91
9761.09
10335.28

4)物料费用
0.07%
451.14
492.16
533.17
574.18
615.20
656.21
697.22
738.23

5)维修费用
0.72%
4640.33
5062.18
5484.02
5905.87
6327.72
6749.57
7171.42
7593.26

7)其它费用
2.72%
17530.13
19124
20717
22311
23905
25498
27092
28686
含管理费、绿化费、交通费及杀虫费用等
8)宣传费用
1.12%
7218.29
7874
8531
9187
9843
10499
11156
11812

9)税金费用
3.71%
23910.58
26084
28258
30432
32605
34779
36953
39126

10)财务费用
0.65%
4189.19
4570
4951
5332
5713
6093
6474
6855

11)待摊费用
0.37%
2384.61
2601
2818
3035
3252
3469
3685
3902

12)接待费用
2.90%
18690.21
20389
22088
23788
25487
27186
28885
30584

月均变动费用合计

331266.41
342363
353460
364557
375654
386751
397848
408945

总合计

641971.68
662224
682476
702728
722980
743232
763484
783735

五、月平均营业利润

2518.32
40856
79194
117532
155870
194208
232546
270885
即净资金
六、年平均营业利润

30219.83
490276
950333
1410389
1870445
2330502
2790558
3250614
即净资金
备注：
3、员工福利含社保、膳食、住宿等。
4、员工宿舍租金按8元/平方米，共2400平方米预算
房间预估定价表
单位：（元）
房间类型
数量
房间价格
房价合计
酒水和食品消费价格
预计按房型消费人数
食品和酒水合计
合计
小房
6
300
1800
200
5
1200
3000
中房
48
350
6300
320
8
5760
12060
大房
8
500
4000
400
10
3200
7200
特大房
13
650
8450
640
16人以上
8320
16770
合计
45
---
20550
---
---
18480
39030
均价
---
---
457
---
---
411
868
备注：
1、根据市场调研，为提高竞争力，房间定价为中档消费水平。
2、根据市场调研，预估人均酒水和食物消费额40元。
投资回报预算经营表解释说明
通过市场调研与分析，根据不同类型房间进行预估定价和人均酒水食品消费定价。演算出，平均房价大概457元，人均消费大概40元。加权平均得出，房价加酒水食物平均消费价格为868元。
根据不同开房率，算出一个月的总收入。（主要是：房间费收入+酒水食物收入）。按现时天悦会的人员情况，工资水平和福利待遇，预估算出总工资21万左右/月。根据2013年的各项费用加权平均，分别算出各项费用占收入的比例，推算出因收入不同而费用的变化情况。最后用总收入减去总费用，得出净利润。（注：投资回报预算表根据会计谨慎性原则进行的，高估费用低，估利润低估进行演算的。）
五、风险与收益评估
本文的改革经营可行性分析报告，是在一个重要假设前提下进行预测与评估的。
假设：我们的KTV天悦会是以租赁形式经营的，据市场调研，预估租金35元/㎡。
投资回报预算表的数据是在以上假设前提下进行演算的。（注：租赁模式进行经营，不需对设备进行折旧）
（一）风险评估分析
1、政策风险
2013年以来，由于中央“三项规定”和反腐风暴的影响，东莞酒店业和娱乐业收入已经开始下滑。今年年初曝光的东莞“扫黄”行动无疑给东莞酒店业和娱乐业带来了雪上加霜的影响。目前已有数据显示，自开始扫黄以来，东莞市酒店行业的入住率降低了30%。大量娱乐场所或倒闭或整顿。此处风险不可规避。
2、市场风险
我们直接相邻的镇区高埗和石龙，就有各种模式的KTV。初步统计估算，酒店附属KTV和量版式KTV共有20间。直接石碣镇本地也有9间。市场竞争比较激烈。但是可以通过营销模式，服务质量，设备优势进行规避。
3、内部经营风险
根据投资回报预算表可知，租金和人工是固定的。且这两部分的费用所占收入比例最高。而能源成本也是第三高的费用。这三部分费用是主要成本。只有当开房率达到55%才可保本。
（二）收益评估分析
根据市场调研，目前市面上的类似悦会环境设备的KTV，开房率能达到55%。而根据投资回报预算表可知，只要开房率达到55%就可以保本了。而随着开房率的提高，获利会越来越大。当开房率达到70%左右，月净利润有10万元，年净利润有120万元。
六、结论
以上投资回报均为保守估算，综合以上分析承包租用KTV的成本不高利润可观，其客源广泛。有效地控制场地租金和人力成本费用及增强运营管理提高开房率还是有很好的发展前景。改革经营KTV项目如能顺利开展对公司KTV连锁发展，和公司品牌宣传及品牌打造方面起到重大意义。
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