企业内部控制有效性测试之品牌及营销管理-测试底稿.xls

风险控制矩阵公司名称：机关本部流程名称：品牌与营销管理子流程名称控制目标及对应风险 控制活动控制目标编号控制目标风险点编号风险点控制活动编号品牌管理BM-CO-01品牌组织架构设置科学、合理，保证各岗位职责设定明确，符合品牌管理需求。BM-R-01公司品牌管理的组织架构设置不合理，管理职能划分不清晰，管理制度未能进行统一规范，不利于公司品牌管理工作的有效实施、品牌知名度的提升，并带来声誉风险。BM-CA-01BM-CO-02品牌管理相关制度建设完善，且经过适当审批，能够满足日常品牌管理工作需要。BM-CA-02BM-CA-03BM-CO-03品牌决策与定位准确，保证品牌定位符合公司品牌战略原则。BM-R-02没有制定恰当地品牌战略，来提升外界对公司价值的认同，导致没有将公司品牌转化为效益。BM-CA-04BM-CO-04品牌战略制定科学、合理，与公司长期发展战略规划相符合。BM-CA-05BM-CO-05品牌工作计划制定科学、合理，且经过适当审批，确保品牌战略得到逐步实现。BM-R-03由于公司未能有计划的充分利用适当的媒体进行公司宣传和产品宣传，从而未能获取品牌经济效应的最大化，未能有效实现公司的品牌战略。BM-CA-06BM-CA-07BM-CO-06公司建立统一的视觉形象系统，保证公司对内对外视觉形象的一致性。BM-R-04各地公司缺乏统一、规范化及标准的品牌形象应用系统，不利于公司品牌效率的整体提升。BM-CA-08BM-CO-07对内外统一标识进行统一管理，保证对统一标识的更改得到适当的审批和及时更新。BM-R-05如果缺乏对品牌推广方面的信息及方法作收集和学习，从而掌握品牌推广策略，可能导致公司错失主动向市场推进公司产品品牌及形象的机会风险。BM-CA-09BM-CO-08品牌传播方案的制定科学、合理，且经过适当审批。BM-CA-10BM-CO-19公司对公共关系的管理恰当、到位，保证公共关系维护能促进品牌形象的提升。BM-R-06由于不同部门或个人对公关事件敏感能力和认识能力上的不一致，对公关关系管理重要性理解上的差异，可能不能及时察觉危及公司形象的单体或公众事件，或未及时加强与商业新闻媒体的沟通和联络，以降低媒体利用公司负面消息被进行炒作的可能，影响企业的形象与声誉。BM-CA-11BM-CO-10公司品牌宣传品出版前经过适当审批，保证品牌宣传品符合公司品牌统一标识管理要求，且品牌宣传品得到适当保管。BM-R-07由于不恰当的营销与宣传方式，不合格的产品质量或服务质量以及较差的危机处理能力等，导致企业的品牌信誉受损，严重者甚至影响企业的生存和发展。BM-CA-12BM-CO-11公司品牌得到有效地维护，以巩固品牌的市场地位，增强品牌生命力BM-CA-13BM-CA-14BM-CO-12公司危机管理机构设置明确、合理，保证危机管理各岗位职责得以明确BM-R-06由于不同部门或个人对公关事件敏感能力和认识能力上的不一致，对公关关系管理重要性理解上的差异，可能不能及时察觉危及公司形象的单体或公众事件，或未及时加强与商业新闻媒体的沟通和联络，以降低媒体利用公司负面消息被进行炒作的可能，影响企业的形象与声誉。BM-CA-15BM-CO-13危机管理工作计划的制定科学、合理，且经过适当审批，保证日常危机管理工作的正常进行。BM-CA-16BM-CO-14品牌评价全面、合理，为公司对品牌后续发展规划提供科学依据。BM-R-08由于缺乏产品推广效果的后评估机制，导致产品品牌形象有效提升缺乏依据。BM-CA-17标准控制活动现有控制活动重要性程度公司品牌战略决策及实施三级品牌管理机构，即品牌决策委员会、品牌执行委员会和品牌执行委员会办公室。根据经营发展长期战略方针，公司建立部分集中的品牌管理架构模式：集中管理形式：股份公司品牌执行委员会办公室统一规划集中管理工作内容，并在与下属企业进行充分沟通协商后，上报至股份公司品牌执行委员会和品牌决策委员会审批，品牌执行委员会办公室将审批通过的集中管理内容下发至各下属企业参照执行。分散管理形式：各下属企业根据公司品牌战略和年度工作计划要求，结合公司实际发展情况，各自负责品牌管理日常工作，并与股份公司品牌管理部门保持业务沟通联系，以保证品牌日常管理工作正常进行。管理组织架构xx地产（集团）对公司的品牌实行委员会的管理模式，品牌管理委员会为xx地产品牌管理常设机构，下设常务委员会和执行委员会：常务管理委员会，为品牌管理最高权力与决策机关，负责企业品牌战略决策与规划；股份公司总经理担任品牌管理委员会首席战略师，股份公司营销总监担任品牌管理委员会主席(CBO)，各区域子公司负责人担任品牌管理委员并负责区域品牌的管理。执行委员会，是品牌管理委员会领导的品牌工作执行组织；股份公司营销总监兼任品牌管理执行委员会主席；品牌管理执行委员会交由品牌管理中心统筹执行工作；各地产子公司品牌相关负责人担任执行委员并负责区域品牌管理的执行工作，执行委员下设一名品牌专员协助工作。一般公司品牌执行委员会办公室结合公司长期发展战略方针和品牌战略方针，制定品牌相关管理制度，品牌管理相关制度包括但不限于：视觉形象手册、品牌管理组织架构与执行流程手册、危机公关管理手册、新闻发言人制度等。品牌管理相关制度制定完成后，上交品牌执行委员会审批通过后，下发下属企业参照执行。管理制度在实际执行过程中若需进行更新，由品牌执行委员会办公室将制度更新申请上交至品牌执行委员会审批通过后，品牌执行委员会办公室品牌管理岗更新相关制度，并下发至各部门、下属企业参照执行。相关制度规范公司制定与品牌管理相关的制度文档包括：品牌管理守则、品牌管理委员会章程、品牌导入规范、新闻管理规范、危机公关及品牌危机预防、品牌稽核管理制度、品牌模块化管理手册等；品牌管理相关制度制定完成后，上交品牌执行委员会审批通过后，下发下属企业参照执行。除了现有的制度体系外，品牌管理中心还会不定期下发相关操作指引与事项通知；一般品牌管理相关制度在实际执行过程中若需进行更新，由品牌执行委员会办公室将制度更新申请上交至品牌执行委员会审批通过后，品牌执行委员会办公室品牌管理岗更新相关制度，并下发至各部门、下属企业参照执行。更新品牌管理制度品牌管理中心负责管理制度的重新修订、更新、补充等，管理制度更新后由品牌管理委员会审批，下发各公司参照执行；关键市场定位调研：品牌执行委员会办公室携同战略发展部和其他相关部门对有关影响市场定位的各种因素进行调查。调查完成后，品牌执委办公室初步形成目标市场竞争优势分析报告，报品牌执行委员会审批。选择公司的竞争优势和定位策略：品牌执行委员会办公室根据审批通过的目标市场竞争优势分析报告编制公司品牌定位策略，并上报至品牌执行委员会和品牌决策委员会审批通过和下发执行。品牌定位策略品牌管理中心基于公司历史沿革、企业文化传承、发展战略方向，并结合市场调研结果制定本公司的品牌战略原则，包括品牌愿景、品牌宗旨、品牌理念、产品理念、品质观、产品观、服务观，品牌战略原则以制度形式确定后，由品牌管理委员会审批，并以红头发文件下发各公司；关键品牌执委会办公室和战略发展部在确定目标市场和品牌定位后，根据股份公司发展战略制定公司品牌发展战略规划，上报品牌执行委员会和品牌决策委员会审批。制定品牌战略品牌管理中心根据公司总体发展战略制定未来35年xx房地产（集团）股份有限公司品牌发展战略规划，期间会进行阶段性的修订，战略规划经品牌管理委员会审批后执行；关键 控制活动公司品牌执行委员会办公室细分审批通过的品牌长期发展战略至每年度品牌工作计划：每年，下属企业品牌管理相关岗根据股份公司统一模版要求，编制XX公司XX年品牌工作计划，经所属企业品牌负责人审核无误后，上交至股份公司品牌管理岗。股份公司品牌管理岗收集并汇总股份公司和下属企业年度品牌工作计划，形成XX公司年度品牌工作计划，上报至品牌执行委员会审批和下发至相关部门或企业参照执行。年度工作计划的编制品牌管理中心每年10月份开始筹划、起草下一年度的集团层面的品牌管理总体工作方案，包括内部品牌管理、重大品牌活动、对外宣传、媒体投放策略和额度、宣传资料及出版物的制作发行、知识产权维护情况、外部合作公司情况等；品牌工作方案编制需与下一年度的工作计划结合，并在年初的年度经营大会上讨论通过；一般工作计划的下发与执行品牌管理中心将经审议通过的年度工作计划下发至各区域公司，各区域公司结合当地项目制定本地区活动的具体细化方案，由区域公司的品牌负责人签批，并上报品牌管理中心备案；对于新进入的城市，第一年的营销方案、活动策划方案等都要向品牌管理中心进行上报，由品牌管理中心总经理、副总经理进行复核；一般调查分析阶段：品牌执行委员会办公室相关委员发起对视觉形象系统的调查，并在充分调查的基础上进行公司未来的总概念定位，构筑理念系统，形成视觉形象塑造方案，上报品牌执行委员会审批。策划设计与实施阶段：公司品牌执行委员会办公室根据审批通过的视觉形象塑造方案所表达的基本概念和识别概念，聘请外部设计单位进行视觉识别设计，将设计结果形成视觉形象识别手册，经品牌执行委员会审批通过后，统一下发至股份公司和各下属企业参照执行。视觉形象系统的建立公司品牌管理中心设计了统一、规范的公司品牌视觉识别系统，形成xx地产VI手册及模块化系统管理文件，供各部门和区域公司在一切可能使用的场合宣传推广和使用，手册经品牌管理委员会审批通过，一经确定，不得随意改变。如发生品牌战略的转变，VI手册及模块化文件也会随着更新，并连同新的品牌战略一起提报品牌管理委员会，经审批后下发统一执行。关键公司品牌执行委员会办公室统一管理公司品牌和重要产品品牌标识的一致性，任何部门、个人均不可以随意更改或调整公司核心统一标识。若股份公司或下属企业因业务发展需要，需重新建立新公司品牌标识，需由品牌管理相关岗位提出品牌标识新增建议方案，上报股份公司品牌执行委员会办公室审批，审批通过后方可按新方案执行，同时品牌执行委员会办公室相关委员将新品牌标识方案作为视觉形象识别手册补充下发至股份公司、下属企业执行，以便处理未来类似情况。品牌规范工作集团公司有两个层面的品牌，核心品牌为xx地产，项目有项目子品牌；品牌管理中心负责品牌与营销工作的全国规范与管理，包括品牌视觉识别的规范，广告传播规范，物业管理规范，现场包装规范，服务标准规范，营销流程规范等。区域公司主要负责当地的品牌宣传、当地项目品牌维护、负面事件的处理、以及执行全国性品牌活动。下属公司所有项目营销活动、品牌活动等，都需要在明源系统中报备整个方案计划。一般股份公司品牌执行委员会办公室相关委员根据股份公司年度品牌工作计划制定品牌传播方案，明确品牌传播内容、预计时间及相关预算等，上报至品牌执行委员会办公室主任、品牌分管领导审批。品牌执行委员会办公室相关委员后根据审批通过的传播方案在战略媒体库中寻找相应传播媒体并与之签订合同。品牌传播品牌管理中心根据年初制定的年度工作计划中的品牌传播方案执行：企业品牌年度主题策划：如策划“和乐中国”、“和基金”等大型主题品牌宣传活动，并提报品牌管理委员会审议；品牌广告的统一设计和发布：统一下发VI手册及模块化系统管理文件，各部门及区域公司在进行广告宣传时需参照执行；每年年初，与全国范围内的主流媒体签订框架协议(含年度支出预算），编制中央及全国性及财经媒体管理工作计划，经总经理审批；关键股份公司品牌执行委员会办公室负责股份层面的公共关系管理，公司每年根据品牌战略和品牌传播计划，在充分的市场调研、竞争对手监测报告的基础上，结合企业对媒体的研究经验等，制定公关工作计划，制定完成后上报品牌执行委员会审批，品牌执行委员会办公室根据审批通过的公关工作计划执行相关活动。公共关系管理政府关系维护，主要由公司集团公司及各区域公司的领导班子、各区域公司开发部负责人负责维护；媒体公关，公司外聘媒体监测公司，对各大主流媒体的传播报道进行监控，每日将负面报道以短信形式发送至品牌管理中心副总经理、总经理及其他品牌管理主要负责人，使其实时获取媒体动态，定期（周/月/季度/年度）向品牌管理中心负责人发送本周的监测报告，以供领导分析、了解当前舆情动向，作出相应的决策。一般公司品牌执行委员会办公室相关岗位负责股份公司出版物的编辑工作，相关岗在品牌执行委员会办公室主任的领导和协助下，定期开展对内外宣传出版物的编辑如报纸、期刊、画册、图书、音像制品以及有关公司形象的各种宣传品等。编制完成后，上报出版物初版至品牌执委员会办公室主任审核，判断宣传品是否符合品牌视觉形象要求和视觉识别手册规范要求，审核完成后，方可下发出版物。品牌宣传品的管理公司对品牌宣传品的管理主要体现在对内和对外宣传出版物的管理。每年制定统一的宣传品形象方案，包括企业内刊、手册、海报、图书等有关宣传公司形象的各种选产品，报批品牌管理委员会审议通过后，统一印制下发各个区域公司；关键公司品牌执行委员会办公室分析确定股份公司和下属企业范围内需进行注册的品牌和商标，由相关委员提出XX商标注册申请，经所属企业领导人及股份公司品牌执行委员会审批通过后，品牌执行委员会成员按国家商标法的相关规定进行注册。品牌执行委员会办公室相关委员建立品牌档案，对商标注册信息文件进行档案保管，并负责对即将过期的注册进行及时续注。品牌维护管理-商标注册品牌执行委员会委员确定所管辖范围内需进行注册的品牌和商标，由投管部负责法律事务的专员统一负责注册商标；有关注册商标的申请由投管部相关负责人及品牌管理委员会审议通过后，由负责法律事务的人员按国家商标法的相关规定进行注册。法律事务部相关人员负责建立品牌档案，对商标注册信息文件进行档案保管，并负责对即将过期的注册进行及时续注。一般公司及各下属企业相关岗位对品牌和商标的使用情况进行监控，若发现侵犯股份公司及各下属企业品牌和商标权益的行为，品牌执行委员会办公室书面提交侵权行为报告至品牌执行委员会审阅。品牌执行委员会办公室根据上层领导会审意见要求，将侵犯股份公司及下属企业品牌和商标权益的侵权行为报告提交至相关法律部门，协商对策。品牌执行委员会办公室相关委员对股份公司或各下属企业存在纠纷的商标和品牌与相关纠纷单位进行协调，若协调不成功，品牌执行委员会办公室组织相关部门通过法律手段解决纠纷。品牌监督管理-侵权管理区域公司品牌管理负责人及品牌专员负责对品牌和商标的使用情况进行监控，若发现侵犯股份公司及各下属企业品牌和商标权益的行为，及时与品牌管理中心负责人商讨，咨询相关法律专员，视侵权事件的严重程度报品牌管理委员会，协商对策；注：经访谈了解到目前未发生过与品牌侵权相关的事宜；一般公司成立危机公关三级管理体系，即危机公关领导小组、危机应急协调小组和危机专门应急小组。品牌执行委员会办公室相关岗撰写危机公关指导意见，列明三级管理体系组织架构、职责等，报品牌执行委员会审批。品牌执行委员会办公室相关岗将审批通过的危机公关指导意见下发至下属企业，并要求其按照指导意见制定本企业的危机公关指导意见。下属企业危机公关指导意见制定完成并经本企业相关领导审批通过后，上报至股份公司品牌执委会办公室相关岗备案。品牌危机管理体系建立针对危机管理，公司制定了品牌危机预防及危机公关制度，对危机事件定义、预防管理机制、沟通机制、重大突发事件报告机制、公关方式等进行了明确与规范；公司设立危机事件预防及应对领导小组，由区域公司董事长领导，营销总监及以上领导担任小组负责人，在面对突发事件时处理和调配人员快速开展各项应对工作；设立媒体联络人，负责日常与媒体的沟通合作，在危机事件发生后，负责协调媒体报道，组织相关媒体参加媒体恳谈会、新闻发布会等；设集团联络人，负责与集团汇报可能或已经发生的危机事件；设内部沟通人，组织相关培训，在危机事件发生后迅速稳定公司内部员工情绪，统一内部口径；设新闻发言人，解答媒体问题。一般每年，危机应急协调中心制定品牌危机管理培训计划，定期组织或委派专业第三方培训机构组织对股份公司及下属企业进行危机管理培训，并根据培训内容的重要性程度要求股份公司及下属企业危机管理组织体系进行危机公关的演练。股份公司及下属企业危机管理组织体系根据股份危机应急协调中心要求制定危机公关演练计划并根据计划要求实施具体危机公关演练。危机公关演练结束后，相关岗位填写危机公关演练结果汇报上报至股份公司品牌执行委员会办公室相关岗备案。品牌危机管理措施1、举行员工教育培训，形式包括聘请外部专家进行授课培训，对已有危机事件案例进行讨论与学习；2、根据已有的业内危机事件，针对房地产项目开发与经营的重点节点、关键环节，对危机管理和应对进行梳理；3、各级领导积极建立有效的社会网络、媒介网络、及与有关方面（如党政机关）良性沟通机制；4、重大突发事件报告制，规范报告时限（最迟不得超过事件发生后15分钟）、报告方式（电话、总结报告）、报告内容、报告路径等；5、危机事件处理总结，总结经验教训，防范再次发生。6、聘请媒体检测公司，每日获取媒体负面新闻，并及时上报；一般公司品牌和重要产品品牌发展至一定程度时，由品牌执行委员会办公室提出对品牌进行评价的申请，品牌执行委员会根据品牌评价申请聘请专业品牌评估机构对公司品牌和重要产品的品牌进行评价；评估机构评价完成后，品牌专业评估机构出具品牌评价报告，交品牌执行委员会和品牌决策委员会审阅。品牌执行委员会和品牌决策委员会根据品牌评价结果，审议品牌未来发展方向和相应的发展战略。品牌评价公司每年参与中国指数研究院进行的品牌价值研究，研究包括品牌价值、品牌价值的成长性、可靠度等，对评价结果进行分析与总结；（更多的用来对外宣传）每年品牌管理中心聘请第三方（零点或者中指公司）对有物业管理的服务满意度进行调查，其中包含被调查者对品牌认可度的相关问题，同时，调查报告的结果也将作为品牌管理工作的考核依据之一。形成年底工作报告的内容；一般品牌管理工作绩效考核品牌管理中心派专人负责对地产子公司年度品牌管理工作进行稽核评分，考核主要从品牌制度建设、品牌传播管理、客户关系管理等几个方面进行，具体考核内容包括：品牌识别系统的规范应用、品牌项目的规范管理、企业品牌事件和文化建设、新闻公关管理等；根据考核打分结果设立各种奖项，如品牌规范奖、最佳品牌传播奖、最佳品牌服务奖等，评价结果将在年度经营大会上进行公布；一般控制有效性测试制度文档责任部门及岗位控制形式执行频率测试底稿编号测试结论品牌管理委员会章程无品牌管理委员会、品牌管理中心、品牌专员手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编、品牌模块化管理手册无品牌管理委员会、品牌管理中心手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编无品牌管理委员会、品牌管理中心手工控制业务发生时 BM-T-010品牌管理中心制度汇编-品牌管理守则无品牌管理委员会、品牌管理中心手工控制业务发生时 BM-T-020品牌管理中心制度汇编xx房地产（集团）股份有限公司品牌发展战略规划及审批文件（呈批件）品牌管理委员会、品牌管理中心/品牌传播岗、副总经理、总经理手工控制业务发生时 BM-T-030 控制活动品牌管理中心制度汇编年度工作计划品牌管理委员会、品牌管理中心/品牌传播岗、副总经理、总经理手工控制每年无无品牌管理中心制度汇编区域公司上报的品牌宣传计划（备案）无无品牌管理中心制度汇编xx地产VI手册及审批品牌管理中心/总经理、副总经理、品牌管理委员会手工控制业务发生时 BM-T-040品牌管理中心制度汇编明源系统备案截屏品牌管理中心/品牌传播岗手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编主题活动策划方案及审批、广告方案审核方案、中央及全国性及财经媒体管理工作计划及审批品牌管理中心/品牌传播岗、副总经理、总经理手工控制业务发生时 BM-T-050品牌管理中心制度汇编中央及全国性及财经媒体管理工作计划、xx地产舆情监测与控制报告集团公司及各区域公司的领导班子、各区域公司开发部负责人、品牌管理中心手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编选产品形象方案及审批品牌管理中心/品牌传播岗、副总经理、总经理手工控制每年BM-T-060品牌管理中心制度汇编商标注册申请及审批、品牌商标档案管理投管部/日常法律事务管理岗手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编无品牌管理中心手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编-品牌危机预防及危机公关制度无危机事件预防及应对领导小组手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编-品牌危机预防及危机公关制度危机事件应对流程（如有）、突发事件总结报告、危机事件处理总结品牌管理中心/总经理、副总经理、各级领导手工控制业务发生时 无无品牌管理中心制度汇编中国房地产企业品牌价值研究报告-xx、品牌管理中心年底工作总结品牌管理中心/副总经理、总经理手工控制每年无无品牌稽核文件考核打分资料品牌管理中心/品牌传播岗手工控制每年无无合规对比（企业内部控制规范及配套指引）内部控制缺陷条款规定内容控制缺陷编号内控缺陷企业内部控制应用指引第5号企业文化第四章 无形资产第二十二条企业应当重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度。无无企业内部控制应用指引第5号企业文化第四章 无形资产第二十二条企业应当重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度。无无企业内部控制应用指引第5号企业文化第四章 无形资产第二十二条企业应当重视品牌建设，加强商誉管理，通过提供高质量产品和优质服务等多种方式，不断打造和培育主业品牌，切实维护和提升企业品牌的社会认可度。无无无无无无企业内部控制应用指引第5号企业文化的建设第四条企业应当采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无企业内部控制应用指引第8号资产管理第四章无形资产第十九条企业应当加强对品牌、商标、专利、专有技术、土地使用权等无形资产的管理，分类制定无形资产管理办法，落实无形资产管理责任制，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无缺陷描述整改建议缺陷等级无无无无无无无无无无无无无无无内部控制缺陷无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无无内部控制有效性测试底稿公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-01控制活动编号BM-CA-03控制活动描述更新品牌管理制度品牌管理中心负责管理制度的重新修订、更新、补充等，管理制度更新后由品牌管理委员会审批，下发各公司参照执行；控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次更新品牌管理制度事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心负责人，了解更新品牌管理制度程序是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取更新版制度，检查是否经过品牌管理委员会审批。测测试试属属性性（1）更新的品牌管理制度是否经品牌管理委员会审批。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）12测试结果测试说明内部控制有效性测试底稿达标不达标公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-02控制活动编号BM-CA-04控制活动描述品牌定位策略品牌管理中心基于公司历史沿革、企业文化传承、发展战略方向，并结合市场调研结果制定本公司的品牌战略原则，包括品牌愿景、品牌宗旨、品牌理念、产品理念、品质观、产品观、服务观，品牌战略原则以制度形式确定后，由品牌管理委员会审批，并以红头发文件下发各公司；控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次品牌战略定位事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心，了解品牌定位确定程序是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取品牌战略原则相关制度，检查是否经由品牌管理委员会审批并下发下属公司。测测试试属属性性（1）品牌战略原则相关制度是否经品牌管理委员会审批；（2）是否以红头发文下发各公司。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）（2）12测试结果测试说明内部控制有效性测试底稿公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-03控制活动编号BM-CA-05控制活动描述制定品牌战略品牌管理中心根据公司总体发展战略制定未来35年xx房地产（集团）股份有限公司品牌发展战略规划，期间会进行阶段性的修订，战略规划经品牌管理委员会审批后执行。控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次战略规划制定事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心负责人，了解品牌战略的制定是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取xx房地产（集团）股份有限公司品牌发展战略规划，检查是否经品牌管理委员会审批。测测试试属属性性（1）xx房地产（集团）股份有限公司品牌发展战略规划是否经品牌管理委员会审批。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）12测试结果测试说明内部控制有效性测试底稿公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-04控制活动编号BM-CA-08控制活动描述视觉形象系统的建立公司品牌管理中心设计了统一、规范的公司品牌视觉识别系统，形成xx地产VI手册及模块化系统管理文件，供各部门和区域公司在一切可能使用的场合宣传推广和使用，手册经品牌管理委员会审批通过，一经确定，不得随意改变。如发生品牌战略的转变，VI手册及模块化文件也会随着更新，并连同新的品牌战略一起提报品牌管理委员会，经审批后下发统一执行。控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次品牌战略调整事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心负责人，了解视觉形象系统的建立是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取xx地产VI手册及模块化系统管理文件，询问是否发生更新事项，如若发生是否经品牌管理委员会审批。测测试试属属性性（1）xx地产VI手册及模块化系统管理文件的更新是否经品牌管理委员会审批。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）12测试结果测试说明内部控制有效性测试底稿达标不达标公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-05控制活动编号BM-CA-10控制活动描述品牌传播品牌管理中心根据年初制定的年度工作计划中的品牌传播方案执行：企业品牌年度主题策划：如策划“和乐中国”、“和基金”等大型主题品牌宣传活动，并提报品牌管理委员会审议；品牌广告的统一设计和发布：统一下发VI手册及模块化系统管理文件，各部门及区域公司在进行广告宣传时需参照执行；每年年初，与全国范围内的主流媒体签订框架协议(含年度支出预算），编制中央及全国性及财经媒体管理工作计划，经总经理审批；控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次品牌传播事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心负责人，了解品牌传播是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取企业品牌年度主题策划文件、中央及全国性及财经媒体管理工作计划等，检查是否按照控制活动描述经过恰当审批。测测试试属属性性（1）企业品牌年度主题策划文件是否经品牌管理委员会审议；（2）中央及全国性及财经媒体管理工作计划是否经总经理审批。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）（2）12测试结果测试说明内部控制有效性测试底稿公司名称：机关本部流程名称：品牌及营销管理测试底稿编号BM-T-06控制活动编号BM-CA-12控制活动描述品牌宣传品的管理公司对品牌宣传品的管理主要体现在对内和对外宣传出版物的管理。每年制定统一的宣传品形象方案，包括企业内刊、手册、海报、图书等有关宣传公司形象的各种选产品，报批品牌管理委员会审议通过后，统一印制下发各个区域公司。控制形式手工控制执行频率业务发生时样本量及说明具体计算因2011年共发生X次品牌管理事项，故样本量为Y个。测试程序1、询问品牌管理中心负责人，了解品牌管理是否与控制活动描述一致；2、从品牌管理中心抽取宣传品形象方案，检查是否经品牌管理委员会审议通过。测测试试属属性性（1）宣传品形象方案是否经品牌管理委员会审议通过。样本记录样本（组）量日期编号名称测试属性不合格属性说明（1）12测试结果测试说明控制类别和参考样本量请参照下表控制类型控制执行总次数控制执行频率样本量注释1手工控制 250每天多次25手工控制250每天一次20手工控制52每周5手工控制12每月2手工控制4每季度2手工控制1每年1应用系统控制不适用不适用注释2注释1：样本量的确定规则出自于企业内部控制审计指引。注释2：对于存在有效的信息系统一般控制的支持，那么针对每一个应用系统控制只需要选择1个样本进行测试。