附件三:项目结束季末前5天项目经营部门向项目财务部门提供经公司批复过的项目当前预计总收入和预计总成本最终预计总收入=“工程结算”科目累计=“工程施工”科目累计最终预计总成本=合同成本累计是季末前5天公司经营部门向项目经营部门批复项目当前预计总收入和预计总成本否是项目是否竣工?是项目财务部门将“工程结算”科目和“工程施工”科目余额对冲当前预计总收入和预计总成本与上期相比是否变化?是当月15日前项目经营部门编制项目当前预计总收入和当前预计总成本开始(每月)否否项目经营部门于月末25日前向项目财务部门提供项目预计总收入和预计总成本资料项目财务部门根据项目经营部门提供的项目预计总收入和预计总成本资料进行帐务处理判断本月是否为季末月度?季末前15天项目经营部门向公司经营部门上报项目当前预计总收入和预计总成本调整资料季末前15天项目经营部门向公司经营部门报备项目当前项目合同预计总收入和预计总成本确认表否项目财务部门将项目最终预计总收入和预计总成本调整为实际合同收入和成本,并进行相应的帐务处理季末前5天项目经营部门向项目财务部门提供项目当前预计总收入和预计总成本资料项目财务部门根据项目经营部门提供的当前预计总收入和预计总成本资料进行帐务处理项目是否竣工?流程B:施工过程中预计总收入和预计总成本月度处理流程: