差旅费开支标准的规定.doc

差旅费开支标准的规定为了加强财务核算管理以及加强公司费用开支管理工作，结合公司的实际情况，本着节约、朴素的原则，提高工作效率，特制定公司差旅费开支标准的规定。一、总则1、各级领导要加强派差的计划管理，对本单位的工作安排要提高预见性，对出差人员要定任务、定范围、定时间，出差效果要达到预期目的，严格审核和控制出差事由、人数、时间、所乘交通工具。2、公司制订消费标准本着以人为本、便于工作的目的，出差人员要发扬艰苦奋斗、厉行节约的精神，诚信报销，差中、差后要及时汇报，互通信息，团结协作，提高办事效率。3、财务人员要认真把关，严格执行各项报销标准。二、派差管理1、出差人员出差前，应填写 出差申请单 说明其任务，详细列明路线、时间、交通工具及费用预算，经本部门领导及主管副总的审批，凭通知单到财务部借款和报账。2、出差结束后（10 个工作日）应及时报账，特殊情况未按时报账，须经总经理批准，否则，从借款的第11个工作日起，按同期银行利率计息，并通知企管部予以处罚扣款。3、出差人员应有对任务完成情况的详细报告总结，分管副总要有具体的评价意见，财务部才能对其差旅费进行审核。4、出差人员绕道所增加的交通费、食宿费一律不予报销。5、因公带车出差的必须按公司的 公司乘用车管理规定 执行。6、中层以上领导出差，经分管副总同意后报公司总经理批准。中层以下人员出差，经部门领导同意后报分管副总批准即可。7、本规定中长驻人员指：在同一地点连续出差达15 天以上（含15天）的人员。8、餐费及交通费补贴天数计算，以机票、车票或过路过桥票面日期为准，自出发之日起至返程到达之日止计算出差天数。（出发日：12：00之前按一天计算，12：00之后按半天计算；到达日12：00之前按半天计算，12：00之后按一天计算。）三、伙食补助标准1、标准 单位：每人/每天出差地职务 北京、上海、深圳、广州其他地区本市县以下地区副总经理以上80元6050部级（含副部级）60元5040一般科员50元4020长驻人员40元302 、特殊规定( 1 ）本市出差中餐误餐费： 10 元/人.次。 ( 2 ）从衡阳出差到本地区以外的，当天往返，可报2天伙食补贴和交通补贴，若是带车出差，只计伙食补贴。当天夜间23点后返回的开车人员按3天伙食补助，返程时间的确定以当日回程过路过桥票面时间为准。( 3）伙食补助按出差实际天数补给，不需凭发票报销，如异地报销业务招待费，需请示主管副总批准，不再计发当天当餐伙食补贴（早20 % ，中、晚各40 % ) ；异地招待费应与当次差旅费同时报账，否则，财务拒绝报销异地招待费。四、住宿费标准1、标准 单位：每人每天出差地职务北京、上海、深圳、广州其他地区本市县以下地区副总经理以上按实报销按实报销按实报销部级（含副部级）240元220150一般科员180元1601002、特殊规定( 1 )出差人员原则上应就近入住经济快捷连锁酒店。住宿费必须凭正规住宿发票在相应标准内实报，超过标准的费用自理。特殊情况经总经理批准后方可报销。发票必须填列住宿起止日期、人数、住宿天数、单价等，并应索取酒店消费流水单备查。索取发票的地点应与实际发生的地点相一致。( 2 )出差期间住宿费报账时，可以按出差实际住宿天数平均计算（须有住宿发票）。( 3）如一同出差且同性别的在2人及以上的，应2人/间。在较高者的标准限额内报销。 ( 4 ）当天中午12 点前离开的不计住宿费，当天12 : 00 至18 : 00 离开的按半天结算，18 : 00 点以后离开的按一天结算。( 5 ）公司在外长驻人员，应根据情况按需租房居住，公司不同部门在同一地点长驻人员应尽可能统筹安排，由公司按租赁合同报销租房费用。五、乘坐交通工具的管理规定及标准。1、管理规定( 1 )出差人员出差，原则上乘坐火车硬座、硬卧、轮船二等舱以下舱位、汽车，特殊情况需坐飞机、火车软卧、轮船二等舱以上舱位，应由公司总经理批准后，方可报销。( 2 )乘坐火车硬卧的条件是：晚上8 点到次日早上7 点之内，乘坐当次列车过夜6 小时以上或乘坐当次列车连续12 小时以上。衡阳至长沙、冷水滩段，年龄在50 周岁以上可乘坐硬卧，其他人员差旅期间生病（凭当日就诊单）或携带公物（超过10 公斤）、公款（超过2 万元）等公司重要资料 的其他人员，经公司总经理批准后方可乘坐，否则一律按火车硬座票报销。( 3 )高速列车一等座视同软卧，高速列车二等座视同硬卧。( 4 )公司副总经理以上出差可乘飞机（经济舱）、火车软卧、高速火车、轮渡二等舱、市内可乘坐出租车。( 5 )符合乘坐火车卧铺条件的而未购卧铺票，可按当次列车乘坐区间票价的50 % 计发卧铺补贴。( 6 )为保证员工人身安全，湖南省外出差原则上不允许乘坐长途汽车。( 7 ) 出差购买火车票的手续费限额：20 元张，超过部分自理。( 8 )公差期间凡因非工作需要的参观、游览或因私绕道而增加的一切费用，均由个人自理。2、交通费报销标准( 1 )标准 单位：每人/每天出差地职务 北京、上海、深圳、广州其它地区本市县以下地区副总经理以上按实报销按实报销按实报销部级（含副部级）40元3020一般科员30元2010长驻人员20元16( 2 )出差人员在住勤期间的市内交通费，一律按上述标准计发交通费包干使用，不凭车票报销；到达出差地点后，开始计算该补贴。( 3 )平时在本市内业务活动未予派车的，可乘中巴或公共汽车，需填写事由、时间，由部门领导确认，每天6元补贴，跨月不报。( 4 )带车出差人员（含司机），不计发交通补贴费，为各部室业务所需的用车，由用车部门负担差旅费用。专职司机长途出车核发行车公里补助：长沙往返一次90元，永州往返一次60元，市外其他地区长途出车经领导批准，按实际发生公里数进行补贴，按0.2元/公里计算补助。3、公务用车汽油费、过路、过桥费等报销规定( 1 )各部门公务用车应遵守公司制定的 车辆管理规定 等制度，汽油费、过路过桥费、洗车费、停车费凭发票报销，罚款单、白条及收据不得报销，未加盖收款单位印章不得报销。( 2 )汽油费由办公室另行制定消耗定额，由办公室按里程规定审批报销油票。修车费按实际发生额，凭正规发票和修理项目清单，按固定资产维修管理规定审批报销。六、下列人员差旅费按特殊处理1、凡参加会议，在会议期间，已享受会议伙食补助和免收住宿费的或者会议已经统一作了安排的不再报伙食补贴和住宿费及市内交通费。2、参加各种展销会的人员，没有会务费发票的，一律按正常出差处理。有总额收据的：( 1 )会务费高于包干标准的按实发报；( 2 )会务费低于包干标准的可提差额。七、探亲路费报销标准1、职工探亲应持经企管部审批的 风顺公司（探亲）请假卡 ，到财务报销，往返交通工具费用，标准按正常出差的一般办事人员标准执行。探亲次数依据企管部相关规定执行。2、乘坐火车的，不分职级，一律报硬座费用。连续乘坐火车十二小时以上或年满五十周岁并连续乘坐火车8 小时以上的，可报硬座卧铺费。3、乘坐轮船的，按四等舱位（或以统舱高一级舱位）费报销。4、职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车，转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭票报销一天160 元住宿费，如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由职工自理。5、四年一次探亲的往返路费，在本人月标准工资百分之三十以内的，由本人自理，超过部分报销。6、职工探亲期间的伙食费，行李物品寄存费、托运费以及趁便参观、游览等项开支，均由职工自理，不得报销。八、报销要求1 、申请借支和报销差旅费，必须严格依据经公司管理层批准的公司年度经营计划及财务预算。2、在标准范围内报账的，经本部门领导审核，主管副总审批后报账，对超标准报账的必须总经理批准后方可报账。3、财务审核人员要坚持原则，严格执行标准，任何部门不得刁难会计。4、差旅费实行有票报销，无票不补（除伙食补贴、市内交通费外）、分项计算、总额包干、超支自负的原则。5 、各项费用应及时报账结清，当期费用当期报清，跨年度费用不报。6 、公司已为其购买交通意外保险或意外伤害保险的员工在差旅过程中另行购置的人身意外伤害险，以及因个人原因发生的退票费均不属于公司的正常运营用款，原则上不予报销。如发生以下特殊情况：因公司原因临时变动工作安排、因客户原因导致不可避免的更改行程发生的退票费或改签费，需持原因说明，报总经理及财务总监批准后，方可予以报销。7、凡在本公司报账的各种发票，要求内容完整，单位、时间、项目、数量、单价等必须填写清楚，付款单位名称必须注明“衡阳风顺车桥有限公司”，发票大小写金额必须一致，并加盖有效的财务专用章或发票专用章。8、对于违反本规定及不遵守第四条第2项第（3）款实情，虚假报销列支者，将按公司员工违规行为处理规定严肃处理。9、出国出境人员出差标准参照长丰集团相关文件执行。10、除非特别指明，本规定所称的职别，均含同一级别的正副职。11 、本规定经公司总经理办公会议批准实施。12 、本规定解释权属公司财务部，规定未涉及的具体细则由公司财务部处理。13 、本规定自二一二年八月一日执行，原规定作废。