审计业务类工作底稿新.xls

企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税审审核核表表(A(A类类）委托单位：索引号：ZB页次：审核项目：执行人：日期：纳税年度或期间：复核人：日期：金额单位：元类别行次项目未审数审核数索引号利润总额计算1一、营业收入(填附表一)-2减：营业成本(填附表二)-3 营业税金及附加4 销售费用(填附表二)5 管理费用(填附表二)6 财务费用(填附表二)7 资产减值损失8加：公允价值变动收益9 投资收益10二、营业利润-11加：营业外收入(填附表一)-12减：营业外支出(填附表二)-13三、利润总额(101112)-应纳税所得额计算14加：纳税调整增加额(填附表三)-15减：纳税调整减少额(填附表三)-16其中：不征税收入17免税收入-18减计收入-19减、免税项目所得-20加计扣除-21抵扣应纳税所得额-22加：境外应税所得弥补境内亏损-23纳税调整后所得(13141522)-24减：弥补以前年度亏损(填附表四)-25应纳税所得额(2324)-应纳税额计算26税率(25%)0.250.2527应纳所得税额(2526)-28减：减免所得税额(填附表五)-29减：抵免所得税额(填附表五)-30应纳税额(272829)-31加：境外所得应纳所得税额(填附表六)-32减：境外所得抵免所得税额(填附表六)-33实际应纳所得税额(303132)-34减：本年累计实际已预缴的所得税额35其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38 合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例39 合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补(退)的所得税额(3334)-附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额审核说明及结论：企企业业所所得得税税税税前前扣扣除除调调整整情情况况汇汇总总表表委托单位：0索引号：F0页次：审核项目：调整情况汇总执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：行次项目实际发生额纳税调整(含转回以结转以后年上期余额调整说明（注前年度调增额）度待摊销额（200 年）明时间性或永增加减少久性差异）123456789101112131415161718192021222324252627282931合计索引号收收入入明明细细表表审审核核委托单位：0索引号：F1页次：审核项目：收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项 目 未审数审核数索引号1一、销售（营业）收入合计（213）-2 （一）营业收入合计（38）-3 1.主营业务收入（4567）-4 （1）销售货物5 （2）提供劳务6 （3）让渡资产使用权7 （4）建造合同8 2.其他业务收入（9101112）-9 （1）材料销售收入10 （2）代购代销手续费收入11 （3）包装物出租收入12 （4）其他13 （二）视同销售收入（141516）-14 （1）非货币性交易视同销售收入15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入16 （3）其他视同销售收入17二、营业外收入（181920212223242526）-18 1.固定资产盘盈19 2.处置固定资产净收益20 3.非货币性资产交易收益21 4.出售无形资产收益22 5.罚款净收入23 6.债务重组收益24 7.政府补助收入25 8.捐赠收入26 9.其他审核说明：审核结论：主主营营业业务务收收入入审审核核表表委托单位：0索引号：F1-1页次：审核项目：主营业务收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元月份金额合计其中：主要产（商）品或营业收入备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数-会计调整数审核数-纳税调整数审核说明：审核结论：编制说明：1、本表适用于主营业务收入及其他业务收入项目审核，应按主要产（商）品或营业业务收入分别列示。2、本表项目栏排列顺序与主营业务成本表相一致，以便分析比对。3、会计调整数是指会计项下重分类调整数其其他他业业务务收收入入审审核核表表委托单位：0索引号：Y3-2页次：审核项目：其他业务收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注1、材料销售收入-2、代购代销手续收入-3、包装物出租收入-4、租赁收入-5、特许权使用费收入-6、技术转让收入-7、其他营业收入-本期合计-审核说明：审核结论：编制说明：本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税纳税申报表附表一(1)相关项目相一致。视视同同销销售售收收入入审审核核表表委托单位：0索引号：F1-3页次：审核项目：视同销售收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注一、视同销售收入合计：-1、非货币性交易2、货物、财产、劳务视同销售收入-其中：用于捐赠 用于抵偿债务 用于赞助 用于集资 用于广告 用于样品 用于职工福利 用于利润分配3、自产、委托加工产品4、其他二、数据来源摘要日期凭证号会计科目明细科目金额审核说明：审核结论：编制说明：本表适用于“视同销售收入”项目的审核审核，按企业实际发生的视同销售收入类型填列，以相关的会计核算账户作为数据来源。营营业业外外收收入入审审核核表表委托单位：0索引号：Y3-4页次：审核项目：营业外收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注营业外收入合计：-1.固定资产盘盈会计制度2.处置固定资产净收益3.非货币性资产交易收益4.出售无形资产收益5.罚款净收入6.*债务重组收益*新准则科目7.*政府补助收入*新准则科目8.*捐赠收入*新准则科目9.其他审核说明：审核结论：编制说明：1、捐赠支出有关数据应与申报表附表3第28行第1列数据相一致。2、本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表一（1）相关项目相一致。其其他他收收入入审审核核表表委托单位：0索引号：Y3-5页次：审核项目：其他收入执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元类型日期凭证号摘要会计科目明细科目金额F1-5审核说明：审核结论：编制说明：本表适用于“税收上应确认的其他收入”项目的审核，例如1、因债权人原因确实无法支付的应付款项2、资产评估增值3、其他。按税收上应确认的其他收入类型填列，以相关的会计核算账户作为数据来源。成成本本费费用用审审核核表表委托单位：0索引号：Y4页次：审核项目：成本费用执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项 目 未审数审核数索引号1一、销售（营业）成本合计（2712）-2 （一）主营业务成本（3456）-3 （1）销售货物成本4 （2）提供劳务成本5 （3）让渡资产使用权成本6 （4）建造合同成本7 （二）其他业务成本（891011）-8 （1）材料销售成本9 （2）代购代销费用10 （3）包装物出租成本11 （4）其他12 （三）视同销售成本（131415）-F213 （1）非货币性交易视同销售成本14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本15 （3）其他视同销售成本16二、营业外支出（171824）-17 1.固定资产盘亏18 2.处置固定资产净损失19 3.出售无形资产损失20 4.债务重组损失21 5.罚款支出22 6.非常损失23 7.捐赠支出24 8.其他25三、期间费用（262728）-26 1.销售（营业）费用27 2.管理费用28 3.财务费用审核说明及结论：主主营营业业务务成成本本审审核核表表委托单位：0索引号：F2-1页次：审核项目：主营业务成本执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元月份金额合计其中：主要产（商）品或营业成本备注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月本期未审数-会计调整数审核数-纳税调整数审核说明：审核结论：生生产产成成本本审审核核表表委托单位：0索引号：F2-1-1页次：审核项目：生产成本执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注工资-福利费-住房公积金-退休保险基金-医疗保险基金-工会经费-职工教育经费-折旧费-直接材料-间接材料-外加工费-包装物-燃料费-水电费-制造费用-其他-本期合计-审核说明：审核结论：制制造造费费用用审审核核表表委托单位：0索引号：F2-1-2页次：审核项目：制造费用执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注工资-福利费-住房公积金-退休保险基金-医疗保险基金-工会经费-职工教育经费-折旧费-无形资产摊销-长期待摊费用摊销-特许权使用费-水电费-燃料费-其他本 期 合 计-审核说明：审核结论：生生产产成成本本及及销销售售成成本本倒倒轧轧表表委托单位：0审核项目：生产成本及销售成本倒轧纳税年度或期间：0项目未审数审计调整数审定数计算说明原材料年初余额1加：本期购进2加：其他增加额3减：原材料期末余额4减：其他发出额5其中:销售材料6 办公用7 计入制造费用8 委托 加工发出商品910 其他11直接材料成本-12=1+2+3-4-5加:材料成本差异13直接人工成本14制造费用15其中：材料费用16 外部加工费17生产成本-18=12+13+14+15加：在产品年初余额19减：在产品年末余额20产品生产成本-21=18+19-20加：产成品年初余额22加：产成品盘盈金额23加：退货收回产成品成本24减：产成品年末余额25减：自制自用产品成本26减：内部领用产品成本27减：产成品折价盘亏报损28加:其他销售成本29销售成本-30=21+22+23+24-25-26-27-28+29审核说明：审核结论：索引号：F2-1-3页次：执行人：日期：复核人：日期：金额单位：元数据来源企业帐面金额差异总帐”材料“帐户年初余额-“材料”借方发生额扣退货折让金额-I2-5相关栏-总帐“材料”帐户年末余额-根据有关科目分析填列-其他业务支出-估计数-低值品修理费工装费机物料-委托加工账户借方发生-加工费用-生产成本明细表-生产成本明细表-生产成本明细表-生产成本明细表-“材料”转入“制造费用”借方金额-生产成本明细帐-或“生产成本”借方发生额-“生产成本”帐户年初余额-“生产成本”帐户年末余额-或“生产成本”转入“产成品”借方金额-“产成品”帐户年初余额-“产成品”盘盈会计记录-用户退货会计记录-“产成品”帐户年末余额-“产成品”转入“生产成本”借方金额-生生产产成成本本及及销销售售成成本本倒倒轧轧表表自：在建工程、福利奖励基金、销售费、管理费、营业外支出等科目借方分析-存货（成品）折价，盘亏，报废会计记录-外购商品贷方资料-主主营营业业务务收收入入 、成成本本符符合合性性测测试试表表委托单位：0索引号：F2-1-4页次：审核项目：主营业务收入、成本符合性测试执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元 项目产品（营业)项目1产品（营业)项目2产品（营业)项目3产品（营业)项目4 月份收 入成 本成本率收 入成 本成本率收 入成 本成本率收 入成 本成本率1月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!2月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!3月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!5月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!6月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!7月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!8月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!9月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!10月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!11月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!12月#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!本期未审数-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!会计调整数审核数-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!纳税调整数审核说明及结论：编制说明：1、本表应按主要产（商）品或销售（营业）收入分别列示，如品种较多可增加测试表格。2、本审核项目主要通过相关的符合性、分析性审核及相关会计科目的审核来完成本项目的审核，并在本表相应栏目进行分析、记录及说明。主主营营业业务务收收入入 、成成本本截截止止性性测测试试表表委托单位：0索引号：F2-1-5页次：审核项目：销售（营业）收入、成本截止性测试执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元发票内容发货单入账情况是否跨期编号日期客户名称货物名称金额号码日期日期金额1234567891011121314151617审核说明：审核结论：金额单位：元是否跨期存存货货审审核核表表委托单位：0索引号：F2-1-6页次：审核项目：存货执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号会计科目及明细科目期末账载金额存货盘存表金额调整数审核数纳税调整数1.库存材料-(1)原材料-a.原料及主要材料 b.辅料 c.外购半成品 d.修理用备件 e.燃料 (2)包装物 (3)低值易耗品2.在途材料3.委托加工材料4.在产品5.自制半成品6.产成品7.分期收款发出商品8.库存商品存货跌价准备本期合计-审核说明：审核结论：存存货货抽抽查查表表委托单位：0索引号：F2-1-7页次：审核项目：存货抽查执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元存货名称规格单位单价抽查日财务账面抽查日仓库数实盘记录财务、仓库与实盘是否一致差异原因说明备注数量金额数量金额数量金额-库房保管人：审核说明：审核结论：编制说明：1、对存货抽查比例和方法应在备注栏中说明。2、财务与仓库，仓库与实盘等之间的差异均应分别详细说明。存存货货计计价价测测试试表表委托单位：0索引号：F2-1-8页次：审核项目：存货计价执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元名称及规格月份本 期 入 库本 期 发 出期 （初）末 结 存期末帐面成本差异数量单位成本成本数量单位成本成本数量单位成本成本*-合计-审核说明：审核结论：注：本表用于测试某个品种全年的计价，一个品种用一张。其其他他业业务务支支出出审审核核表表委托单位：0索引号：F2-2页次：审核项目：其他业务支出执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注1、材料销售成本-2、代购代销费用-3、包装物出租成本-4、相关税金及附加-5、租赁支出-6、技术转让支出-7、特许权使用费支出-8、其他支出-本期合计-审核说明：审核结论：编制说明：本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二(1)相关项目相一致。视视同同销销售售成成本本审审核核表表委托单位：0索引号：F2-3页次：审核项目：视同销售成本执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注一、视同销售成本合计：-1、非货币性交易2、货物、财产、劳务视同销售收入-其中：用于捐赠 用于抵偿债务 用于赞助 用于集资 用于广告 用于样品 用于职工福利 用于利润分配3、自产、委托加工产品4、其他二、数据来源摘要日期凭证号会计科目明细科目金额审核说明：审核结论：编制说明：1、编制本表应注意视同销售收入、成本的配比关系。本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二（1）相关项目相一致。营营业业外外支支出出审审核核表表委托单位：0索引号：F2-4页次：审核项目：营业外支出执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注营业外支出合计：-1.固定资产盘亏-2.处置固定资产净损失-3.出售无形资产损失-4.债务重组损失-5.罚款支出-6.非常损失-7.捐赠支出-8.其他-其中：固定资产减值准备-会计制度 无形资产减值准备-会计制度 在建工程减值准备-会计制度 为被担保人承担归还所担保贷款的本息-审核说明：审核结论：编制说明：1、捐赠支出有关数据应与申报表附表3第28行第1列数据相一致。2、本表“审核数”行次的按项目合计金额应与企业所得税纳税申报表附表二（1）相关项目相一致。销销售售（营营业业）费费用用审审核核表表委托单位：-索引号：F2-5页次：审核项目：销售（营业）费用执行人：日期：纳税年度或期间：-复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注工资薪金-职工福利费-职工工会经费-职工教育经费-固定资产折旧-无形资产、递延资产摊销-研究开发费用-租金净支出-上缴总机构管理费-业务招待费-税金-#坏帐损失-#增提的坏帐准备金-#资产盘亏、毁损和报废净损失-社会保险缴款-劳动保护费-广告支出-审计、咨询、诉讼费-差旅费-会议费-运输费-装卸费-包装费-保险费-展览费-矿产资源补偿费-销售佣金或手续费-高温费-业务宣传费-粮食类白酒广告费、业务宣传费-资本性支出-无形资产受让、开发支出-#存货跌价准备-税法规定范围之外的任何形式的准备金-向购货方支付的回扣-贿赂等非法支出-与生产经营无关的其他支出-未能按照税务机关的要求取得合法凭证的支出-其他-本期合计-审核说明及结论：编制说明：本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税年度纳税申报表附表二（1）第26行相一致。管管理理费费用用审审核核表表委托单位：0索引号：F2-6页次：审核项目：管理费用执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项目未审数会计调整数审核数纳税调整数备注工资薪金-职工福利费-职工工会经费-职工教育经费-固定资产折旧-无形资产、递延资产摊销-研究开发费用-租金净支出-上缴总机构管理费-业务招待费-税金-坏帐损失-增提的坏帐准备金-资产盘亏、毁损和报废净损失-社会保险缴款-劳动保护费-广告宣传支出-审计、咨询、诉讼费-差旅费-会议费-运输费-装卸费-包装费-保险费-展览费-矿产资源补偿费-销售佣金或手续费-高温费-业务宣传费-粮食类白酒广告费、业务宣传费-资本性支出-无形资产受让、开发支出-存货跌价准备-税法规定范围之外的任何形式的准备金-向购货方支付的回扣-贿赂等非法支出-与生产经营无关的其他支出-未能按照税务机关的要求取得合法凭证的支出-其他-本期合计-审核说明及结论：编制说明：本表“审核数”行次的合计金额应与企业所得税年度纳税申报表附表二（1）第27行相一致。财财务务费费用用审审核核表表委托单位：0索引号：F2-7页次：审核项目：财务费用执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：项目未审数会计调整数审核数纳税调整数 利息支出-其中：1、非金融机构利息支出 其中：未能按税务机关要求取得合法凭据的利息支出 2、补缴税款而加收利息 减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 为本企业贷款的担保支出本期合计-审核说明：审核结论：金额单位：元备注纳纳税税调调整整项项目目审审核核表表委托单位：0索引号：F3页次：审核项目：纳税调整执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额索引号12341一、收入类调整项目*-21视同销售收入（填写附表一）*#32接受捐赠收入*43不符合税收规定的销售折扣和折让*54未按权责发生制原则确认的收入*65按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*76按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益*87特殊重组*98一般重组*109公允价值变动净收益（填写附表七）*1110确认为递延收益的政府补助1211境外应税所得（填写附表六）*1312不允许扣除的境外投资损失*1413不征税收入（填附表一3）*1514免税收入（填附表五）*1615减计收入（填附表五）*1716减、免税项目所得（填附表五）*1817抵扣应纳税所得额（填附表五）*1918其他20二、扣除类调整项目*-211视同销售成本（填写附表二）*222工资薪金支出-233职工福利费支出-244职工教育经费支出-255工会经费支出-266业务招待费支出-*277广告费和业务宣传费支出（填写附表八）*288捐赠支出-*299利息支出-3010住房公积金-*3111罚金、罚款和被没收财物的损失*-*3212税收滞纳金*-*3313赞助支出*-*3414各类基本社会保障性缴款-3515补充养老保险、补充医疗保险-3616与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用-3717与取得收入无关的支出*-*3818不征税收入用于支出所形成的费用*-*3919加计扣除（填附表五）*4020其他-41三、资产类调整项目*-421财产损失-432固定资产折旧（填写附表九）*443生产性生物资产折旧（填写附表九）*454长期待摊费用的摊销（填写附表九）*465无形资产摊销（填写附表九）*476投资转让、处置所得（填写附表十一）*48 7.油气勘探投资(填写附表九)49 8.油气开发投资(填写附表九)509其他-51四、准备金调整项目（填写附表十）*52五、房地产企业预售收入计算的预计利润*53六、特别纳税调整应税所得*54七、其他*55合计*-审核说明及结论：注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。收收入入类类纳纳税税调调整整审审核核表表委托单位：0索引号：F3-1页次：审核项目：收入类纳税调整执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额索引号123411视同销售收入（填写附表一）*22接受捐赠收入*33不符合税收规定的销售折扣和折让*44未按权责发生制原则确认的收入55按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收入*66按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益*77特殊重组88一般重组99公允价值变动净收益（填写附表七）*1010确认为递延收益的政府补助1111境外应税所得（填写附表六）*1212不允许扣除的境外投资损失*1313不征税收入（填附表一3）*1414免税收入（填附表五）*1515减计收入（填附表五）*1616减、免税项目所得（填附表五）*1717抵扣应纳税所得额（填附表五）*1818其他合计*-审核说明及结论：扣扣除除类类纳纳税税调调整整审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2页次：审核项目：扣除类纳税调整执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额索引号123411视同销售成本（填写附表二）*22工资薪金支出-33职工福利费支出-44职工教育经费支出-55工会经费支出-66业务招待费支出*77广告费和业务宣传费支出（填写附表八）*88捐赠支出-*99利息支出-1010住房公积金-*1111罚金、罚款和被没收财物的损失*-*1212税收滞纳金*-*1313赞助支出*-*1414各类基本社会保障性缴款-1515补充养老保险、补充医疗保险-1616与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用-1717与取得收入无关的支出*-*1818不征税收入用于支出所形成的费用*-*1919加计扣除（填附表五）*2020其他-小计-审核说明及结论：工工资资薪薪金金及及三三项项经经费费审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-1页次：审核项目：工资薪金及三项经费执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元本期企业职工人数:行次项 目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费 职工教育经费1234562生产成本3制造费用4销售（营业）费用5管理费用6在建工程7职工福利费8其他9小计-10实际发放工资总额或实际发生的三项经费11准予税前扣除金额-12纳税调整金额-审核说明：审核结论：应应付付职职工工薪薪酬酬审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-2页次：审核项目：*应付职工薪酬执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元本期企业职工人数索引号项目名称期初数本期增加 本期减少 期末未审数调整数审核数纳税调整数1.工资-2.奖金-3.津贴-4.补贴-5.职工福利-6.社会保险费-(1)医疗保险费-(2)养老保险费-(3)失业保险费-(4)工伤保险费-(5)生育保险费-7.住房公积金-8.工会经费-9.职工教育经费-10.非货币性福利-11.辞退福利-12.以现金结算的股份支付-本期合计-审核说明：审核结论：业业务务招招待待费费审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-3页次：审核项目：业务招待费执行人：日期：纳税年度：0复核人：日期：项目未审数会计调整数审核数索引号营业费用实际列支额-管理费用实际列支额-在其他成本、费用中列支额-合计-允许扣除额的计算按发生额60%扣除金额-年营业收入5扣除金额-允许扣除金额-纳税调整金额-审核说明：审核结论：公公益益救救济济性性捐捐赠赠审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-4页次：审核项目：公益救济性捐赠执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次捐赠项目非营利社会团体或国家机关名称帐面金额捐赠扣除比例扣除限额允许税前扣除的公益救济性捐赠额12345当24时，52；当24时，541一、公益救济性捐赠合计*-12%-2345678910111213二、非公益救济性捐赠合计-0-1415161718三、合计-审核说明：审核结论：编制说明：1、“账面金额”应与营业外支出等审核表中的公益救济性捐赠支出数和非公益性捐助支出数相一致。2、本表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济性捐赠支出和非公益性捐赠支出。向向非非金金融融机机构构借借款款利利息息支支出出审审核核表表委托单位：0审核项目：利息支出纳税年度：0审查会计科目：银行同期利率：序号凭证号借款金额借款期限本年实际占用期限利率月日号本期合计-审核说明：审核结论：索引号：F3-2-5页次：执行人：日期：复核人：日期：实际列支利息金额允许扣除金额纳税调整金额备注向向非非金金融融机机构构借借款款利利息息支支出出审审核核表表社社会会保保障障支支出出审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-6页次：审核项目：社保支出执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元项 目本期计提金额本期实际缴纳符合规定标准范围的金额应纳税调整金额生产成本制造费用销售费用管理费用合计住房公积金-基本医疗保险费-基本养老保险费-失业保险费-工伤保险费-生育保险费-补充医疗保险-补充养老保险-合 计-说明及审核结论：其其他他允允许许扣扣除除项项目目审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-7页次：审核项目：其他允许扣除项目执行人：日期：纳税年度：0复核人：日期：项目未审数审核数税前允许扣除数纳税调整索引号-本期合计-审核说明：审核结论：编制说明：本表适用于劳动保护支出、租金支出、保险支出、财产损失等扣除项目不不允允许许扣扣除除项项目目审审核核表表委托单位：0索引号：F3-2-8页次：审核项目：不允许扣除项目执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元可供选择的审核程序本期发生数税前扣除限额纳税调增金额索引号1向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项-2企业所得税税款-3税收滞纳金-4罚金、罚款和被没收财物的损失-5非公益救济性捐赠-6非广告性质赞助支出-7未经核定的准备金支出-8与收入无关的支出-9不征税收入用于支出所形成的费用-本期合计-审核说明：审核结论：资资产产类类纳纳税税调调整整审审核核表表委托单位：0索引号：F3-3页次：审核项目：资产类纳税调整执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额索引号1234421财产损失432固定资产折旧（填附表九）*443生产性生物资产折旧（填附表九）*454长期待摊费用的摊销（填附表九）*465无形资产摊销（填附表九）*476投资转让、处置所得（填附表十一）*48 7.油气勘探投资(填附表九)49 8.油气开发投资(填附表九)509其他小计-审核说明：审核结论：准准备备金金纳纳税税调调整整审审核核表表委托单位：0索引号：F3-4页次：审核项目：准备金纳税调整执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额索引号1234511、准备金调整项目（填写附表十）522、房地产企业预售收入计算的预计利润533、特别纳税调整应税所得544、其他合计其中：未取得合法凭证支出 预提性支出 不允许摊销的待摊费用 暂估存货应调整数 资本性支出 无形资产受让、开发支出 关联方借款应计利息 在商业保险机构购买人寿保险支出 为雇员支付的个人所得税 以前年度应计未计费用 其他小计-审核说明：审核结论：重重大大涉涉税税事事项项审审核核表表委托单位：0索引号：F3-5页次：审核项目：重大涉税事项执行人：日期：纳税年度：0复核人：日期：项目未审数审核数税前允许扣除数纳税调整索引号-本期合计-审核说明：审核结论：关关联联交交易易审审核核表表委托单位：0索引号：F3-6页次：审核项目：关联交易执行人：日期：纳税年度：0复核人：日期：项目未审数审核数税前允许扣除数纳税调整索引号-本期合计-审核说明：审核结论：企企业业所所得得税税弥弥补补亏亏损损审审核核表表委托单位：0索引号：F4页次：审核项目：企业所得税弥补亏损执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项目年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年-*2第二年-*-3第三年-*-4第四年-*-5第五年-*-6本年-*7可结转以后年度弥补的亏损额合计-审核说明：审核结论：税税收收优优惠惠明明细细审审核核表表委托单位：0索引号：F5页次：审核项目：税收优惠执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次项 目企业申报数审核数索引号1一、免税收入（2345）-21、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益43、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（78）-71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣除额合计（10111213）-101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他14四、减免所得额合计（152529303132）-15（一）免税所得（161724）-161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植194、林木的培育和种植205、牲畜、家禽的饲养216、林产品的采集227、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目23 8、远洋捕捞249、其他25（二）减税所得（262728）-261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他33五、减免税合计（3435363738）-34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40七、抵免所得税额合计（41424344）-41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业 其他企业 ）审核说明：审核结论：境境外外所所得得税税抵抵免免计计算算明明细细审审核核表表委托单位：0索引号：F6页次：审核项目：境外所得税抵免执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：境外所得已纳税款抵扣方法：金额单位：元抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免123456（345）78（67）910（89）11121314（1213）151617直接抵免-间接抵免*-*-*-*-*合计-审核说明：审核结论：公公允允价价值值计计量量资资产产纳纳税税调调整整审审核核表表委托单位：0索引号：F7页次：审核项目：*公允价值计量资产执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元行次资产种类期初金额期末金额纳税调整额（纳税调减以“”表示）索引号账载金额（公允价值）计税基础账载金额（公允价值）计税基础123451一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-21.交易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值计量的金融资产5二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-61.交易性金融负债72.衍生金融工具83.其他以公允价值计量的金融负债9三、投资性房地产10合计-审核说明：审核结论：交交易易性性金金融融资资产产审审核核表表委托单位：0索引号：F7-1页次：审核项目：*交易性金融资产执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目名称公允价值计税基础纳税调整数期初数期末未审数会计调整数审核数期初数期末数1.交易性债券投资2.交易性权益工具投资3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4.衍生金融资产5.其他本期合计-审核说明：审核结论：可可供供出出售售金金融融资资产产审审核核表表委托单位：0索引号：F7-2页次：审核项目：*可供出售金融资产执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目名称期初数本期增加本期减少期末账载金额调整数审核数一、账面余额合计-1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他二、减值准备累计金额合计-1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他三、账面价值合计-1.可供出售债券2.可供出售权益工具3.其他审核说明：审核结论：纳税调整数-金额单位：元持持有有至至到到期期投投资资审审核核表表委托单位：0索引号：F7-3页次：审核项目：*持有至到期投资执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目名称期初数本期增加 本期减少期末账载金额调整数审核数纳税调整数一、账面余额合计-1.国债2.公司债券3.其他二、减值准备累计金额合计-1.国债2.公司债券3.其他三、账面价值合计-1.国债2.公司债券3.其他审核说明：审核结论：交交易易性性金金融融负负债债审审核核表表委托单位：0索引号：F7-4页次：审核项目：*交易性金融负债执行人：日期：纳税年度或期间：0复核人：日期：金额单位：元索引号项目名称公允价值计税基础纳税调整数期初数期末账载金额调整数 审核数期初数期末数1.发行的交易性债券-2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-3.衍生金融负债-4.其他-本期合计-审核说明：审核结论：投投资资性性房房地地产产（成成本本模模式式）审审核核表表委托单位：0索引号：F7-5页次：审核项目：*投资性房地产执行人