金控集团公司内部控制流程之内部审计管理模版.docx

内部审计管理 一、管理流程图内部审计流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示各部门及控股子公司机构发展与管理部内部审计岗机构发展与管理部负责人分管领导公司内部年度审计及专项审计2收到审计通知书,准备提供审计所需资料接到审计报告15日内将书面意见反馈到审计小组，被审计单位没有出具书面意见，视同无异议根据审计结论制定整改方案,逐项落实整改措施,于十日内将整改方案报机构部开始审计立项及拟定审计计划向被审计单位送达审计通知书编制审计工作底稿,索取相关资料,开展审计工作出具审计报告,审计小组成员签字认可,征求被审计单位意见审计报告及重大审计事项决定后续监督或审计3整改方案归总、核实，督促和检查整改的实施建立内部审计档案，完善审计工作底稿，审计资料汇总、归集结束归档保管一年，期满后向公司档案部门移交审批1审批审计与评价的工作程序不合规、不适当，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。审批审批1审计已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致公司运营中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。2不开展后续监督或审计，可能导致初次审计发现的问题未得到及时整改。3 相关制度：内部审计办法 二、主要内控节点 v 内部审计计划的制定与审批 v 内部审计报告的撰写与整改建议v 内部审计整改方案的制定与实施 三、内控罚则