金控集团公司内部控制流程之内部审计管理模版.docx

内部审计管理
一、管理流程图
内部审计流程与风险控制
具体内容
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
主要风险点
提示
各部门及控股子公司
机构发展与管理部内部审计岗
机构发展与管理部负责人
分管领导

公司内部年度审计及专项审计

2

收到审计通知书,准备提供审计所需资料

接到审计报告15日内将书面意见反馈到审计小组，被审计单位没有出具书面意见，视同无异议

根据审计结论制定整改方案,逐项落实整改措施,于十日内将整改方案报机构部

开始

审计立项及拟定审计计划

向被审计单位送达审计通知书

编制审计工作底稿,索取相关资料,开展审计工作

出具审计报告,审计小组成员签字认可,征求被审计单位意见

审计报告及重大审计事项决定

后续监督或审计

3

整改方案归总、核实，督促和检查整改的实施

建立内部审计档案，完善审计工作底稿，审计资料汇总、归集

结束
归档保管一年，期满后向公司档案部门移交

审批

1

审批

审计与评价的工作程序不合规、不适当，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改建议或改善方案不切实际。
审批

审批

1

审计已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致公司运营中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。

2

不开展后续监督或审计，可能导致初次审计发现的问题未得到及时整改。

3

相关制度：《内部审计办法》

二、主要内控节点
v 内部审计计划的制定与审批
v 内部审计报告的撰写与整改建议
v 内部审计整改方案的制定与实施
三、内控罚则