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金控集团公司内部控制流程之内部审计管理模版.docx

1、内部审计管理 一、管理流程图 内部审计流程与风险控制 具体内容 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 主要风险点 提示 各部门及控股子公司 机构发展与管理部内部审计岗 机构发展与管理部负责人 分管领导 公司内部年度审计及专项审计 2 收到审计通知书,准备提供审计所需资料 接到审计报告15日内将书面意见反馈到审计小组,被审计单位没有出具书面意见,视同无异议 根据审计结论制

2、定整改方案,逐项落实整改措施,于十日内将整改方案报机构部 开始 审计立项及拟定审计计划 向被审计单位送达审计通知书 编制审计工作底稿,索取相关资料,开展审计工作 出具审计报告,审计小组成员签字认可,征求被审计单位意见 审计报告及重大审计事项决定 后续监督或审计 3 整改方案归总、核实,督促和检查整改的实施 建立内部审计档案,完善审计工作底稿,审计资料汇总、归集 结束 归档保管一年,期满后向公司档案部门移交

3、 审批 1 审批 审计与评价的工作程序不合规、不适当,导致检查、评价结果与实际情况不符,整改建议或改善方案不切实际。 审批 审批 1 审计已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳,导致公司运营中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。 2 不开展后续监督或审计,可能导致初次审计发现的问题未得到及时整改。 3 相关制度:《内部审计办法》 二、主要内控节点 v 内部审计计划的制定与审批 v 内部审计报告的撰写与整改建议 v 内部审计整改方案的制定与实施 三、内控罚则

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