审计工作底稿之管理层关于衍生金融工具及活动的声明书.doc

管理层关于衍生金融工具及活动的声明书XX会计师事务所及、注册会计师：本公司已委托贵所对本公司 年 月 日资产负债表， 年度的利润表（利润及利润分配表）、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计，并出具审计报告。为配合贵所的审计工作，本公司就衍生金融工具事项作出如下声明：1. 持有衍生金融工具的目的提示 被审计单位从事衍生活动的主要目的包括：(1) 管理当前和预期的与经营和财务状况有关的风险；(2) 通过未平仓或投机性头寸从预期市场变化中获利。2. 关于衍生金融工具的财务报表认定，包括已记录所有的衍生交易、已识别所有的嵌入衍生金融工具、估值模型已采用合理的假设和方法3. 所有的交易是否按照正常公平交易条件和公允市价进行4. 衍生交易的条款提示：列明交易的主要条款。5. 是否存在与衍生金融工具相关的附属协议 提示：如有相关的附属协议，应当予以声明。6. 是否订立签出期权提示：如果订立签出期权，列明相关内容。7. 是否适合适用的会计准则和相关会计制度有关套期的记录要求8. 其他公 司（盖章）： 法定代表人（签名并盖章）： 财务负责人（签名并盖章）：200 年 月 日