审计工作底稿之管理层关于衍生金融工具及活动的声明书.doc

管理层关于衍生金融工具及活动的声明书
XX会计师事务所及　　　　　　、　　　　　　注册会计师：
本公司已委托贵所对本公司 年 月 日资产负债表， 年度的利润表（利润及利润分配表）、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计，并出具审计报告。
为配合贵所的审计工作，本公司就衍生金融工具事项作出如下声明：
1. 持有衍生金融工具的目的
提示 被审计单位从事衍生活动的主要目的包括：
(1) 管理当前和预期的与经营和财务状况有关的风险；
(2) 通过未平仓或投机性头寸从预期市场变化中获利。

2. 关于衍生金融工具的财务报表认定，包括已记录所有的衍生交易、已识别所有的嵌入衍生金融工具、估值模型已采用合理的假设和方法

3. 所有的交易是否按照正常公平交易条件和公允市价进行

4. 衍生交易的条款
提示：列明交易的主要条款。

5. 是否存在与衍生金融工具相关的附属协议
提示：如有相关的附属协议，应当予以声明。

6. 是否订立签出期权
提示：如果订立签出期权，列明相关内容。

7. 是否适合适用的会计准则和相关会计制度有关套期的记录要求

8. 其他

公 司（盖章）：
法定代表人（签名并盖章）：
财务负责人（签名并盖章）：
200 年 月 日