高新技术企业认定专项审计工作底稿之控制活动.xls

控控制制活活动动被被审审计计单单位位：索索引引号号：21202120项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：项项 目目 内内 容容是是否否不不适适用用良良好好薄薄弱弱了解内容1.被审计单位的主要经营活动是否都有必要的控制政策和程序？2.管理层对预算、利润和其他财务和经营业绩方面是否都有清晰的目标，在被审计单位内部，是否对这些目标加以清晰的记录和沟通，并且积极地对其进行监控？3.是否存在计划和报告系统，以识别与目标业绩的差异，并向适当层次的管理层报告该差异？4.是否由适当层次的管理层对差异进行调查，并及时采取适当的纠正措施？5.不同人员的职责应在何种程度上相分离，以降低舞弊和不当行为发生的风险？6.会计系统中的数据是否与实物资产定期核对？7.是否建立了适当的保护措施，以防止未经授权接触文件、记录和资产？8.是否存在信息安全职能部门负责监控信息安全政策和程序？风险评价结果：