审计工作底稿之审计计划.doc

客 户签 名日 期项 目审计计划编制索引号P300会计期间复核页 次1 一、总体审计策略(一) 审计范围和审计报告用途(二) 审计时间安排(三) 影响审计业务的重要因素(四) 人员安排(五) 对专家或其他第三方工作的利用（如适用）(六) 其他事项二、具体审计计划(一) 了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）(二) 了解内部控制(三) 对审计前财务报表实施分析程序(四) 对舞弊的考虑(五) 在识别和评估重大错报风险过程中需要考虑的几个事项(六) 评估的重大错报风险及总体应对措施(七) 针对评估的认定层次重大错报风险实施的进一步审计程序（计划矩阵）(八) 对上年度审计方案的变更(九) 对计划的修改计划编制人： 日期： 部门负责人： 日期： 技术部复核人： 日期： 独立合伙人： 日期： 报告签发人： 日期：