资源描述
固定资产清理处理操作手册
手册编码：
步骤名称：固定资产清理处理步骤
步骤编号：
责任人：ERP-FI小组
日 期：
版 本：V3.0
1. 目标
规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理有效、有序、科学。
2. 步骤内容
该步骤关键描述固定资产清理申请、审批及账务处理。
在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏操作。
使用部门依据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门责任人审批。
由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确定和审核。
3. 步骤图
4. 操作步骤：
4.1. 固定资产直接报废业务
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废
事务代码：
ABAVN
事务描述：
经过报废收回资产，没有任何收入
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
企业代码
R
1000
资产
R
100006
凭证日期
R
.04.28
资产价值日
R
.04.28
点，后保留
R
固定资产报废冲销
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
企业代码
R
1000
资产
100006
回车后在跳出画面中选中要冲销统计，保留即可。
4.2. 固定资产报废待处理业务
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
ABAON
事务描述：
固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续可能有收入，可能没有收入）
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
凭证日期
R
.04.28
资产价值日
R
.04.28
O
选中后，点模拟后保留
4.3. 固定资产出售，收益
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入大于帐面净值
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28
过帐日期
R
.04.28
凭证类型
R
AA
过帐期间
R
4
企业代码
R
1000
货币/汇率
R
CNY
记帐码
O
40
通常总帐借方
科目
O
1001
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000
输入报废金额
原因码
R
123
收到现金对应原因码
记帐码
R
50
通常总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000或*
输入报废金额
R
勾选资产收回标签
R
点模拟
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
资产价值日
R
.04.28
R
回车后，点模拟后显示以下：
点模拟总分类帐，显示以下：
4.4. 固定资产出售，损失
路 径：
会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入小于帐面净值
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
.04.28
过帐日期
R
.04.28
凭证类型
R
AA
过帐期间
R
4
企业代码
R
1000
货币/汇率
R
CNY
记帐码
O
40
通常总帐借方
科目
O
1001
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000
输入报废金额
原因码
R
123
收到现金对应原因码
记帐码
R
50
通常总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000或*
输入报废金额
R
勾选资产收回标签
R
点模拟
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
资产价值日
R
.04.28
R
回车后，点模拟后显示以下：
点模拟总分类帐，显示以下：
展开阅读全文
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
