固定资产清理处理操作综合手册.docx

固定资产清理处理操作手册手册编码：步骤名称：固定资产清理处理步骤 步骤编号：责任人：ERP-FI小组日 期：版 本：V3.01. 目标规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理有效、有序、科学。2. 步骤内容该步骤关键描述固定资产清理申请、审批及账务处理。在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏操作。使用部门依据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门责任人审批。由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点 ：是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。财务最终确定和审核。3. 步骤图4. 操作步骤：4.1. 固定资产直接报废业务 路 径：会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废事务代码：ABAVN事务描述：经过报废收回资产，没有任何收入字段R/O用户操作和输入值注释企业代码R1000资产R100006凭证日期R.04.28资产价值日R.04.28点，后保留R固定资产报废冲销字段R/O用户操作和输入值注释企业代码R1000资产100006回车后在跳出画面中选中要冲销统计，保留即可。4.2. 固定资产报废待处理业务路 径：会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废事务代码：ABAON事务描述：固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续可能有收入，可能没有收入）字段R/O用户操作和输入值注释资产R100006凭证日期R.04.28资产价值日R.04.28O选中后，点模拟后保留4.3. 固定资产出售，收益路 径：会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废事务代码：F-92事务描述：固定资产出售收入大于帐面净值字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R.04.28过帐日期R.04.28凭证类型RAA过帐期间R4企业代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40通常总帐借方科目O1001字段R/O用户操作和输入值注释金额R50000000输入报废金额原因码R123收到现金对应原因码记帐码R50通常总帐贷方科目R16060000固定资产清理字段R/O用户操作和输入值注释金额R50000000或*输入报废金额R勾选资产收回标签R点模拟字段R/O用户操作和输入值注释资产R100006资产价值日R.04.28R回车后，点模拟后显示以下：点模拟总分类帐，显示以下：4.4. 固定资产出售，损失路 径：会计核实-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入报废事务代码：F-92事务描述：固定资产出售收入小于帐面净值字段R/O用户操作和输入值注释凭证日期R.04.28过帐日期R.04.28凭证类型RAA过帐期间R4企业代码R1000货币/汇率RCNY记帐码O40通常总帐借方科目O1001字段R/O用户操作和输入值注释金额R5000输入报废金额原因码R123收到现金对应原因码记帐码R50通常总帐贷方科目R16060000固定资产清理字段R/O用户操作和输入值注释金额R5000或*输入报废金额R勾选资产收回标签R点模拟字段R/O用户操作和输入值注释资产R100006资产价值日R.04.28R回车后，点模拟后显示以下：点模拟总分类帐，显示以下：