内部控制手册-信息披露.doc

17.2信息披露1.1 概述规定了XXX股份有限公司及其下属公司有关信息披露管理方面的具体要求，旨在完善公司信息披露流程，充分履行对投资者诚信与勤勉的责任，防范潜在风险。1.2 适用范围适用于XXX股份有限公司及其下属公司。1.3 相关制度u XXX股份有限公司信息披露管理制度(2008年8月修订)u XXX股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度1.4 职责分工n 董事长：为信息披露工作的第一责任人。n 董事会秘书办公室：为信息披露事务的日常管理部门，负责起草、编制公司定期报告和临时报告，完成信息披露申请及发布，收集各子公司发生的重大事项，并按相关规定进行汇报及披露。n 董事、监事、高级管理人员：关注信息披露文件的编制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露，配合公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务。n 监事、监事会：监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督，关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议；监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，对涉及检查公司的财务，对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行对外披露时，应提前通知董事会，向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总经理和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事会，并提供相关资料。1.5 流程图51.6 控制矩阵风险编号风险描述控制措施编号控制类型控制措施应用系统控制控制频率（随时/日/周/月/季/年）控制实施证据对应制度/管理办法应用系统控制所属模块系统控制措施17.2-PR1未制定公司信息披露规范及标准，相关部门对于信息披露范围认识不清，应当披露的信息未及时披露，可能导致公司遭到相关监管部门处罚，影响公司合法合规目标17.2-C1预防性公司信息披露应分别根据招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告登文件制定对应的标准进行披露年公司信息披露制度17.2-PR2信息披露不符合国家相关法律、法规的规定，可能导致公司遭受外部处罚，造成公司经济或名誉损失，影响公司合法合规目标17.2-C2预防性公司董事会秘书处负责整理汇总需要披露的信息，对披露信息的合规合法性进行审核年公司信息披露制度17.2-PR3公司未建立重大信息报批程序，致使公司无法及时披露有关信息，可能导致公司遭到监管部门处罚，影响公司合法合规目标17.2-C3预防性建立重大信息上报程序，规定重大信息的判断标准，重大信息报告的责任人年公司关于重大信息上报规定17.2-PR4信息披露的保密性工作不到位，相关信息在依法披露前已遭到外界泄露，可能导致公司股价波动，影响公司生产经营目标17.2-C4预防性制定严格的信息保密制度，对于非法提前披露信息导致公司利益受损的追究其个人责任年内幕信息管理规定17.2-PR5公司对外信息披露的文件，未能有效的保管归档，可能导致公司对外发布信息依据不足，影响公司对外信息披露的真实性17.2-C5预防性公司行政人事部协助董事秘书处负责已披露信息的归档工作，并在年末进行检查该年度的披露信息归档情况年信息披露归档资料17.2-PR6未规定相关责任追究制度，因信息披露的合规性被监管部门处罚后，未及时进行规范处理，可能造成公司名誉损失17.2-C6预防性相关的披露责任人应当对被披露的信息的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，对于违反相应义务的公司应当追究其责任年公司信息披露制度