公司固定资产管理办法资料模板.doc

xxxxxx集团固定资产管理措施总则第一条 为加强xxxxxx集团（以下简称集团）固定资产管理，提升固定资产使用效益，保护财产完整，制订本措施。第二条 固定资产管理关键任务是：合理配置并节省、有效使用固定资产，提升固定资产使用效益，保障固定资产安全和完整。第三条 集团固定资产管理和使用根据“归口管理，统一核实，责任到人，物尽其用”标准。第四条 本措施适适用于集团本部及所属企业（所属企业可参考本管理措施实施）。第一章 固定资产标准、分类、折旧方法及年限第五条 符合下列标准列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有、使用年限超出十二个月、单位价值元以上且在使用过程中基础保持原来物质形态资产。凡自制、捐赠或调拨财产，符合上述标准，计价列入固定资产。第六条 固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其它。第七条 固定资产采取平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其它类均为5年。第二章 固定资产管理体制第八条 集团财务管理部为固定资产财务核实部门，负责设置固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处理等业务进行审核和账务处理。第九条 集团综合管理部为固定资产实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处理；负责依据财务管理部提供固定资产卡片设置固定资产实物台帐，确定职员资产配置标准；进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处理固定资产组织人员进行技术判定；考评、评价职能部门固定资产使用情况，提供固定资产管理信息；对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。第十条 集团各部门应指定专员，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作；部门固定资产直接使用人负责设备维护和保管。第三章 固定资产配置及购置第十一条 各部门新入司职员由综合管理部按标准配置设备，标准上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。第十二条 资产配置标准以岗位对工具需求为标准。新增固定资产应由使用部门填写固定资产购置审批单，报经各主管部门及领导同意后，由综合管理部统一购置。第十三条 各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写固定资产调配审批表，由综合管理部组织技术判定，确定必需更换，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确定维修即可使用，按固定资产维修业务办理。第十四条 专业性大型设备购置、维护等由使用部门组织专业人员完成，综合管理部对全过程进行监督。第十五条 固定资产购置完成后，由综合管理部对新购固定资产进行验收，合格后填写固定资产验收入库审批表，报经同意后入库。如验收不合格，由综合管理部和供给商进行协商处理。第四章 固定资产日常管理第十六条 固定资产因损坏等原因需要维修，使用部门需填写固定资产维修审批表，经综合管理部组织技术判定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一维修。技术判定结果如为职员个人原因造成，则由责任人负担维修费用。第十七条 各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写固定资产借用审批表，报经本部门责任人及主管领导同意后，由综合管理部办理借用手续。第十八条 各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写固定资产调拨审批表，报经调入部门和调出部门各级领导同意后，由综合管理部办理调拨手续。第十九条 职员离司或其它原因使部门有闲置资产时，由使用部门填写固定资产退库审批表，经综合管理部确定固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。第二十条 综合管理部应每十二个月对固定资产进行2次全方面清查盘点，检验固定资产实有数和账面结存数是否相符、固定资产保管、使用等情况是否正常。对清查盘点中发觉问题，通报财务管理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。第五章 固定资产处理第二十一条 综合管理部和各所属企业对闲置资产应先出具处理意见报集团审批，依据集团购置需求，先在集团范围内进行调配，对于不能调配资产，纳入处理范围。第二十二条 人为或意外原因造成固定资产不能使用、或能够使用但维修不经济，综合管理部要组织判定立即进行处理。第二十三条 处理固定资产，需填写固定资产处理审批表，经综合管理部、财务管理部和使用部门责任人审批，报集团总裁同意。第二十四条 集团单次处理历史成本总额在500万元（含）以上固定资产，需上报方正集团审批。第二十五条 所属企业单次处理10万元（含）以上固定资产，须上报集团审批。第六章 附则第二十六条 不符合固定资产标准，但使用期在十二个月以上电子设备、办公用具、（专业）书籍资料等亦参考本措施分类登记管理。第二十七条 本修订版管理措施自公布之日起实施，集团之前相关固定资产管理工作若干管理要求自行废止。第二十八条 由集团总办会授权综合管理部解释。附件：固定资产购置审批步骤、固定资产购置审批表 固定资产验收入库审批步骤、固定资产验收入库审批表 固定资产调配审批步骤、固定资产调配审批表 固定资产借用审批步骤、固定资产借用审批表 固定资产维修审批步骤、固定资产维修审批表 固定资产调拨审批步骤、固定资产调拨审批表 固定资产退库审批步骤、固定资产退库审批表 固定资产处理审批步骤、固定资产处理审批表固定资产购置审批步骤使用部门填写固定资产购置审批表使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核无库存综合管理部确定供给商及价格综合管理部审核，查看库存情况有库存财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理购置手续固定资产验收入库审批步骤不合格综合管理部对产品进行验收综合管理部和供给商进行协商处理合格综合管理部填写固定资产验收入库审批表综合管理部责任人审核主管助理总裁/主管副总裁审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理入库手续固定资产调配审批步骤使用部门填写固定资产调配审批表使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合管理部审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理调配手续固定资产借用审批步骤使用部门总经理审核使用部门填写固定资产借用审批单综合管理部依据审批意见办理借用手续主管助理总裁/主管副总裁审批综合管理部责任人审核固定资产维修审批步骤使用部门填写固定资产维修审批表使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合管理部审核资产损坏情况，确定维修价格财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理维修手续固定资产调拨审批步骤调入部门填写固定资产调拨审批表调入部门总经理审核调出部门总经理审核调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核综合管理部审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理调拨手续固定资产退库审批步骤退库部门填写固定资产退库审批表原使用人签字确定退库部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合管理部审核资产使用情况财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理退库手续固定资产处理审批步骤使用部门填写固定资产处理审批表使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合管理部审核资产评定结果资产管理部审核财务管理部审核主管财务副总裁审核集团总裁审批综合管理部依据审批意见办理处理手续 xxxxxx集团固定资产购置审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细购置原因申请部门责任人审核签字： 日期：主管助理总裁/主管副总裁审核 签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批签字： 日期：xxxxxx集团固定资产验收入库审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号验收部门验收日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细验收结果验收部门责任人审核签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产调配审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调配原因申请部门责任人审核签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产维修审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限维修原因使用部门责任人审核 签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核 签字： 日期：综合管理审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产调拨审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号调入部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调拨原因调入部门责任人审核签字： 日期：调出部门责任人审核签字： 日期：调入部门主管助理总裁/副总裁审批签字： 日期：调出部门主管助理总裁/副总裁审批 签字： 日期：综合管理部审核签字： 日期：财务管理部审批 签字： 日期：主管财务副总裁审批 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产退库审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号退库部门退库日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限退库原因固定资产使用情况原使用人确定 签字： 日期：退库部门责任人审核管 签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核 签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产处理审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限已提折旧净值处理原因及资产评定结果使用部门责任人审核 签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核 签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：资产管理部审核 签字： 日期：财务管理部审核 签字： 日期：主管财务副总裁审核 签字： 日期：集团总裁审批 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产借用审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）借用原因申请部门责任人审核签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：xxxxxx集团固定资产借用审批表经办人： 经办人电话： 文件编号： 号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）借用原因申请部门责任人审核签字： 日期：主管助理总裁/副总裁审核签字： 日期：综合管理部审核 签字： 日期：