公司固定资产管理办法资料模板.doc

xxxxxx集团固定资产管理措施
总则
第一条 为加强xxxxxx集团（以下简称集团）固定资产管理，提升固定资产使用效益，保护财产完整，制订本措施。
第二条 固定资产管理关键任务是：合理配置并节省、有效使用固定资产，提升固定资产使用效益，保障固定资产安全和完整。
第三条 集团固定资产管理和使用根据“归口管理，统一核实，责任到人，物尽其用”标准。
第四条 本措施适适用于集团本部及所属企业（所属企业可参考本管理措施实施）。
第一章 固定资产标准、分类、折旧方法及年限
第五条 符合下列标准列为固定资产：为经营管理提供服务而拥有、使用年限超出十二个月、单位价值元以上且在使用过程中基础保持原来物质形态资产。凡自制、捐赠或调拨财产，符合上述标准，计价列入固定资产。
第六条 固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其它。
第七条 固定资产采取平均年限法计算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其它类均为5年。
第二章 固定资产管理体制
第八条 集团财务管理部为固定资产财务核实部门，负责设置固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处理等业务进行审核和账务处理。
第九条 集团综合管理部为固定资产实物管理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处理；负责依据财务管理部提供固定资产卡片设置固定资产实物台帐，确定职员资产配置标准；进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处理固定资产组织人员进行技术判定；考评、评价职能部门固定资产使用情况，提供固定资产管理信息；对车辆等设备负责组织维修、年检、投保、索赔等。
第十条 集团各部门应指定专员，配合财务管理部、综合管理部进行固定资产盘点工作；部门固定资产直接使用人负责设备维护和保管。

第三章 固定资产配置及购置
第十一条 各部门新入司职员由综合管理部按标准配置设备，标准上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。
第十二条 资产配置标准以岗位对工具需求为标准。
新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导同意后，由综合管理部统一购置。
第十三条 各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合管理部组织技术判定，确定必需更换，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确定维修即可使用，按固定资产维修业务办理。
第十四条 专业性大型设备购置、维护等由使用部门组织专业人员完成，综合管理部对全过程进行监督。
第十五条 固定资产购置完成后，由综合管理部对新购固定资产进行验收，合格后填写《固定资产验收入库审批表》，报经同意后入库。如验收不合格，由综合管理部和供给商进行协商处理。
第四章 固定资产日常管理
第十六条 固定资产因损坏等原因需要维修，使用部门需填写《固定资产维修审批表》，经综合管理部组织技术判定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一维修。技术判定结果如为职员个人原因造成，则由责任人负担维修费用。
第十七条 各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写《固定资产借用审批表》，报经本部门责任人及主管领导同意后，由综合管理部办理借用手续。
第十八条 各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写《固定资产调拨审批表》，报经调入部门和调出部门各级领导同意后，由综合管理部办理调拨手续。
第十九条 职员离司或其它原因使部门有闲置资产时，由使用部门填写《固定资产退库审批表》，经综合管理部确定固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。
第二十条 综合管理部应每十二个月对固定资产进行2次全方面清查盘点，检验固定资产实有数和账面结存数是否相符、固定资产保管、使用等情况是否正常。对清查盘点中发觉问题，通报财务管理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。
第五章 固定资产处理
第二十一条 综合管理部和各所属企业对闲置资产应先出具处理意见报集团审批，依据集团购置需求，先在集团范围内进行调配，对于不能调配资产，纳入处理范围。
第二十二条 人为或意外原因造成固定资产不能使用、或能够使用但维修不经济，综合管理部要组织判定立即进行处理。
第二十三条 处理固定资产，需填写《固定资产处理审批表》，经综合管理部、财务管理部和使用部门责任人审批，报集团总裁同意。
第二十四条 集团单次处理历史成本总额在500万元（含）以上固定资产，需上报方正集团审批。
第二十五条 所属企业单次处理10万元（含）以上固定资产，须上报集团审批。
第六章 附则
第二十六条 不符合固定资产标准，但使用期在十二个月以上电子设备、办公用具、（专业）书籍资料等亦参考本措施分类登记管理。
第二十七条 本修订版管理措施自公布之日起实施，集团之前相关固定资产管理工作若干管理要求自行废止。
第二十八条 由集团总办会授权综合管理部解释。

附件：固定资产购置审批步骤、《固定资产购置审批表》
固定资产验收入库审批步骤、《固定资产验收入库审批表》
固定资产调配审批步骤、《固定资产调配审批表》
固定资产借用审批步骤、《固定资产借用审批表》
固定资产维修审批步骤、《固定资产维修审批表》
固定资产调拨审批步骤、《固定资产调拨审批表》
固定资产退库审批步骤、《固定资产退库审批表》
固定资产处理审批步骤、《固定资产处理审批表》
固定资产购置审批步骤

使用部门填写《固定资产购置审批表》

使用部门总经理审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

无库存

综合管理部确定供给商及价格
综合管理部审核，查看库存情况

有库存

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理购置手续

固定资产验收入库审批步骤

不合格

综合管理部对产品进行验收
综合管理部和供给
商进行协商处理

合格

综合管理部填写《固定资产验收入库审批表》

综合管理部责任人审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理入库手续

固定资产调配审批步骤

使用部门填写《固定资产调配审批表》

使用部门总经理审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

综合管理部审核

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理调配手续

固定资产借用审批步骤

使用部门总经理审核
使用部门填写《固定资产借用审批单》
综合管理部依据审批意见办理借用手续
主管助理总裁/主管副总裁审批
综合管理部责任人审核

固定资产维修审批步骤

使用部门填写《固定资产维修审批表》

使用部门总经理审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

综合管理部审核资产损坏情况，确定维修价格

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理维修手续

固定资产调拨审批步骤

调入部门填写《固定资产调拨审批表》

调入部门总经理审核

调出部门总经理审核

调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核

调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核

综合管理部审核

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理调拨手续

固定资产退库审批步骤

退库部门填写《固定资产退库审批表》

原使用人签字确定

退库部门总经理审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

综合管理部审核资产使用情况

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理退库手续

固定资产处理审批步骤

使用部门填写《固定资产处理审批表》

使用部门总经理审核

主管助理总裁/主管副总裁审核

综合管理部审核资产评定结果

资产管理部审核

财务管理部审核

主管财务副总裁审核

集团总裁审批

综合管理部依据审批意见办理处理手续

xxxxxx集团固定资产购置审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

设备明细

购置原因

申请部门责任人审核
签字： 日期：
主管助理总裁/主管副总裁审核
签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：
财务管理部审核
签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批
签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产验收入库审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
验收部门

验收日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

设备明细

验收结果

验收部门责任人审核
签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核

签字： 日期：
财务管理部审核

签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产调配审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

调配原因

申请部门责任人审核
签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：
财务管理部审核

签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产维修审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

编号

购置日期

使用年限

资产原值

折旧年限

维修原因

使用部门责任人审核

签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核

签字： 日期：
综合管理审核

签字： 日期：
财务管理部审核

签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产调拨审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
调入部门

申请日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

调拨原因

调入部门责任人审核
签字： 日期：
调出部门责任人审核
签字： 日期：
调入部门主管助理总裁/副总裁审批
签字： 日期：
调出部门主管助理总裁/副总裁审批

签字： 日期：
综合管理部审核
签字： 日期：
财务管理部审批

签字： 日期：
主管财务副总裁审批

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：
xxxxxx集团固定资产退库审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
退库部门

退库日期

固定资产名称（规格）

编号

购置日期

使用年限

资产原值

折旧年限

退库原因

固定资产使用情况

原使用人确定

签字： 日期：
退库部门责任人审核

管

签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核

签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：
财务管理部审核

签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产处理审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

编号

购置日期

使用年限

资产原值

折旧年限

已提折旧

净值

处理原因及
资产评定结果

使用部门责任人审核

签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核

签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：
资产管理部审核

签字： 日期：
财务管理部审核

签字： 日期：
主管财务副总裁审核

签字： 日期：
集团总裁审批

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产借用审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

借用原因

申请部门责任人审核
签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：

xxxxxx集团固定资产借用审批表
经办人： 经办人电话： 文件编号： 号
申请部门

申请日期

固定资产名称（规格）

数量

单价（元）

金额（元）

借用原因

申请部门责任人审核
签字： 日期：
主管助理总裁/
副总裁审核
签字： 日期：
综合管理部审核

签字： 日期：