企业内部控制权限指引表模版.docx

资源描述

内部控制管理手册内部控制权限指引表概念为全面、直观了解内部控制体系内关键业务的审核、审批内容，将内部控制关键业务内关键事项列示形成《内部控制权限指引表》，一方面清晰反馈关键业务内关键事项，一方面明确列示针对这些关键事项的审核审批岗位、授权标准，及所引用之《制度文件》，便于公司领导层、各职能部门、城市事业部、岗位在执行内部控制管理工作中，工作职能更清晰、工作更便利。参见下表。第 31 页共 31 页编号授权事项三重一大申请/编制审核 /审议审批报备授权标准附件及备注事项 KP01 组织构架 KP01-1 组织架构调整与评估　组织架构设置、调整方案　董事会办公室总经理办公会董事会审批　　组织架构设置或调整方案、部门职责、组织结构图 KP01-2 不当行为的报告与处理　不当行为调查处理报告　董事会办公室董事会办公室、审计部审核总经理审批　　举报信、登记记录、调查分析报告、处理意见　不当行为调查处理报告是董事会办公室董事会办公室、审计部、总经理办公会审核董事会审批监事会　举报信、登记记录、调查分析报告、处理意见 KP01-3 关联方管理　关联方名录　董事会办公室财务负责人审核总经理审阅　　关联方名录 KP02 发展战略 KP02-1 发展战略制定与调整　发展战略的制定或调整是董事会办公室总经理办公会审议董事会审批　　发展战略规划 KP02-2 年度工作计划　年度工作计划　办公室总经理办公会审议总经理办公会审批　　年度工作计划 KP03 人力资源 KP03-1 人力资源计划　人力资源规划编制计划　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批　　人力资源规划编制计划　人力资源规划拟定与调整　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议、总经理审批　　人力资源规划 KP03-2 人力资源引进　员工招聘计划制定　各部门负责人人力资源部负责人及其主管副总、各部门主管副总审核总经理审批　　公司年度人员需求计划人员引进申请表　面试（普通员工）　人力资源专员填写初试意见各部门负责人或主管副总填写复试意见人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批　　面试评价表　员工自荐　自荐员工各部门负责人审核各部门主管副总审批　　员工异动申请表　试用期考核意见　人力资源专员办公室负责人、用人部门负责人主管副总复核　　试用考核表　岗位异动　各部门负责人人力资源部主管副总审核办公室主管副总、总经理审批　　异动人员名单人员引进申请表　薪酬调整　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核、办公室主管副总总经理审批　　考核结论 KP03-3 人力资源管理　考核计分　考核者提交考核表、人力资源专员分数汇总人力资源部负责人及其主管副总、各部门负责人、主管副总审核总经理审批　　各部门负责人考核表员工考核表年度考核汇总表　薪酬制度拟定　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总总经理办公会审批　　《薪酬管理制度》　薪酬制度调整　人力资源专员人力资源部负责人，各部门负责人、主管副总审核总经理办公会审议、总经理审批　　薪酬调整方案　考勤表表编制　考勤统计人员各部门负责人审核　　　考勤表　工资表编制　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批　　工资表　培训需求　各部门负责人　各部门主管副总审批　　培训需求计划表　年度培训计划确定与调整　部门负责人提出需调整的计划、人力资源专员编制人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议审批　　年度培训计划　外部培训　各部门负责人　各部门主管副总审批　　培训方案员工培训记录表　内部培训　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总审核办公室主管副总审批　　培训方案员工培训记录表　年度培训工作总结　人力资源专员人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理办公会审议审批　　年度培训工作总结会议纪要 KP03-4 人力资源退出　离岗申请　离职申请人各部门负责人、主管副总、人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批　　离职申请书离职交接单离职证明　竞业限制协议解除　各部门负责人、主管副总确认　总经理审批　　竞业限制协议书面证明　终止申请　各部门负责人各部门主管副总、人力资源部负责人及其主管副总、办公室主管副总审核总经理审批　　离职申请书离职交接单离职证明　竞业限制协议解除　各部门负责人、主管副总确认　总经理审批　　竞业限制协议书面证明　退休　退休员工填写个人资料各部门负责人、人力资源部负责人审核　　　离职申请书离职交接单退休人员审批表 KP04 社会责任 KP05 企业文化　企业文化的内容与内涵　党群工作部　总经理办公会审议、总经理审批　　员工手册企业文化宣贯资料 KP05-2 新闻宣传管理 KP05-2.1 接待媒体采访　外部参访申请　各单位兼职通讯员本单位负责人、党群工作部及主管副总总经理审批　　新闻宣传管理办法　外部参访稿件　采访发起单公司党群工作部审核　　新闻宣传管理办法 KP05-2.4 新闻信息报送及对外发布　对外发布信息（非涉密信息）　各单位兼职通讯员本单位负责人、党群工作部编辑党群工作部负责人审核党群工作部　新闻宣传管理办法　对外发布信息（涉密信息）　各单位兼职通讯员本单位负责人、办公室指定的编辑负责人办公室宣传负责人审核、公司相关主管副总或总经理审核办公室　新闻宣传管理办法 KP05-2.5 参会审批　参会批准　申请人所在部门负责人、主管副总公司党委书记、总经理审批党群工作部　　参会审批制度 KP06 资金活动 KP06-1 筹资活动　融资预算-各单位　各单位各城市事业部财务负责人审核总经理审批　　　　融资预算-汇总　财务部财务总监、总经理审核，董事会审议股东会审批　　　　融资计划-金融业务审批单　财务部融资管理人员财务总监、总经理审核董事长审批　　公司法人代表或被授权人签署《借款协议/合同》　汇款通知单-银行贷款　财务部融资管理人员财务部负责人、财务总监审核总经理审批　　　　银行保函-金融业务审批单　项目部人员项目经理、分管副总、财务部融资管理人员、财务部负责人、财务总监审核总经理审批　　《金融业务审批单》《银行保函协议/合同》 KP06-2 投资　股权转让立项申请及立项审批表　公司相关部门及各级城市事业部商务合约部进行初审并征求董事会办公室、总经理办公室、人力资源部、财务部、合同部等相关部门的意见。分管副总经理、总经理审核，董事会审议股东会审批　　《同意对XXX立项的批复》　股权（产权）转让方案　股权转让方总经理办公会、董事会审议股东会审批　　依据资产评估值确定转让的挂牌价格，制订股权（产权）转让方案　公司股权（产权）转让方案　商务合约部公司董事会办公室、人力资源部、财务部、商务合约部、各职能部门负责人、分管副总经理审核总经理/董事会审批　超过副总经理、总经理审批权限的股权（产权）转让事项一律报总公司董事会审批。董事会决议　重组、并购XXX的方案及关于对XXX实施重组、并购的请示、立项审批表附可行性研究报告　战略投资部部战略投资部、分管副总经理、总经理或经理办公会审核，战略与决策委员会及董事会审议股东会审批　　　　专项报告-对重组、并购效果的评估　商务合约部分管副总经理、总经理审阅并签署批示意见　　　　年度业绩考核结果　财务部总经理办公会审议　　　　年度投资计划　战略投资部董事会审议　　　　立项-项目建议书　相关部门制作《项目建议书》战略投资部组织相关职能部门进行项目初步评估提出建议，分管副总审核董事会战略投资委员会审批　　相关部门由公司管理层指定　拟投资项目-项目可行性研究报告、评估报告　董事会战略投资委员会　董事会审批上报集团审批　　　项目实施方案　项目小组商务合约部审核　　　 KP06-3 运营资金 KP06-3.1 现金管理　库存现金提现申请单　出纳岗位人员　财务部负责人（下属单位财务负责人）审批　库存现金低于限额时　盘盈盘亏账务处理-现金盘点表　财务部主管会计　财务部负责人（下属单位财务负责人）审批　　由出纳岗位人员盘点 KP06-3.2 银行管理　银行账户开立、变更及撤销-下属单位　下属单位下属单位财务负责人、下属单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案　银行账户、财务印鉴业务申请表　银行账户的开立、变更、撤销-公司　出纳岗位人员财务部负责人审核财务总监及总经理审批财务部备案　银行账户、财务印鉴业务申请表　盘点后的账务调整　出纳岗人员财务部负责人（下属单位财务负责人）审核　　　　　财务印章的刻制　使用单位使用单位财务负责人、使用单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案　办理银行账户、财务印鉴申请表财务印章的刻制统一由各单位的办公室负责办理并预留印模　变更财务印章　使用单位使用单位财务负责人、使用单位负责人分别审核，公司财务部融资岗位人员、财务部负责人审核财务总监审批财务部备案　变更财务印章申请报告　财务印章带出　用印人　财务总监（下属单位财务负责人）审批　　借出财务印章申请表　网上银行开户申请　财务部　财务部负责人及总监或总经理审批　　　　资金拨付　各单位财务部各单位财务负责人/各管辖领导的审核，公司财务部负责人审核总监审批　　月度资金预算 KP06-3.3 往来账款管理　坏账核销　财务部核算岗位人员财务部负责人审核财务总监审批　　　 KP07 采购管理 KP07-1 采购计划　采购计划工程项目类采购项目部商务合约部、财务部审核总经理审批　　采购计划　采购计划其他类采购使用部门部门负责人、财务部审核商务合约部审批　　采购计划 KP07-2 采购方案 KP07-3 集中采购　集中采购申请　使用部门下属单位商务部门公司相关部门负责人商务合约部　　集中采购申请表　采购定价　采购申请部门、事业部商务、商务合约部商务合约部审核主管副总审批　　分供商询价情况记录表　采购合同　采购申请部门商务合约部总经理审批财务部备案　采购合同　采购品验收　采购到货后特殊标的物需商务合约部、技术部、设备部共同参与验收采购申请部门　验收流程及验收标准按照《工程物资管理办法-物资验收制度》、《设备验收制度》执行验收记录　招标小组是商务合约部　商务合约部主管副总　金额在50万以上时　　中标人的确定是招标小组　总经理办公会审批　金额在50万以上时招标成果洽商记录表、招标评审表　邀标小组　采购申请部门　部门主管副总　　　　中标人的确定　邀标小组　采购主管部门领导审批　　投标邀请书　询价采购申请　采购部门　部门负责人、商务合约部、财务部审批　　询价采购申请 KP07-4 非集中采购 KP07-4.1 非集中采购监督　非集中采购申请　采购单位商务合约部、财务部复核　　　非集中采购申请 KP07-5 供应商管理 KP07-5.1 供应商选择　合格供应商的选择　采购申请部门技术部、质量部复核公司采购主管副总审批　　合格供应商名录 KP07-5.2 供应商评估　供应商考核与评估　商务合约部　公司采购主管副总审批　　合格供应商名录、供应商评估表 KP08 资产管理 KP08-1 办公类设备管理　办公设备采购　固定资产使用部门人员本部门负责人、办公室负责人、办公室主管副总总经理审批　　办公设备采购申请单　固定资产移转　办公室资产管理员　移入和移出部门负责人审批　　固定资产移转表　固定资产清理　固定资产使用部门相关人员本部门负责人、办公室负责人、财务部负责人固定资产使用部门主管副总、办公室主管副总审批　　固定资产清理单　固定资产处置方案　办公室资产管理员与相关部门相关人员办公室负责人、财务部负责人办公室主管副总审批　　固定资产处置方案　固定资产盘点　财务部固定资产会计　办公室部门负责人审批　　固定资产盘点表、固定资产盘点计划 KP08-2 工程设备管理　项目安全管理工作计划　项目部事业部、项目管理部中负责安全的人员审核项目管理部主管副总审批　　项目安全管理工作计划　设备租赁合同　设备部财务部审核主管副总审批　 ` 设备租赁合同　设备租赁合同　设备部商务合约部、财务部审核主管副总审批　设备租赁合同　设备总包合同　设备部财务部审核主管副总审批　设备总包合同　设备总包合同　设备部商务合约部、财务部审核主管副总审批　设备总包合同 KP08-3 无形资产管理 KP09 销售业务 KP09-1 市场（项目）信息管理　区域项目跟踪　市场营销部市场助理市场营销部负责人、事业部市场部负责人和事业部总经理、总市场营销部主管副　　市场系统跟踪项目汇总表　市场分析　公共关系部总部主管副总总经理审批　　市场分析报告 KP09-3 投标管理　投标（分工）、（进度）策划　招投标管理部　部分负责人审批　　投标（分工）策划单、投标（进度）策划单　项目计算书　技术部、质量部项目负责人　技术部、质量部主管副总审批　　项目计算书　成本预算汇总投标报价　报价员商务合约部部门负责人、主管副总总经理审批　　成本预算汇总投标报价　汇款　招投标管理部部门负责人、主管副总、财务总监总经理审批　　汇款通知单 KP10 研究与开发 KP10-1 项目研发 KP10-1.1 项目发起　项目任务书　国家工程实验室主管副总审核科委会审批　　项目意向书、项目任务书 KP10-1.2 立项管理　研发项目立项　国家工程实验室主管副总审批　　研发项目立项审批表 KP10-1.3 研发小组组建及任务分配　研发方案及进度　项目小组主管副总　　研发方案及进度计划 KP10-1.5 项目实施方案制定　项目实施方案　项目小组国家工程实验室副主任主管副总审批　　项目实施方案 KP10-1.6 项目实施　项目实施　项目小组国家工程实验室副主任主管副总审批　　　 KP10-1.7 项目验收　项目验收　国家工程实验室副主任主管副总审核科委会审批　　项目验收报告 KP10-1.9 奖项申报　申报奖项申请　国家工程实验室副主任主管副总审批　　申报奖项申请单 KP10-1.10 研发项目档案管理　其他部门人员档案借阅　借阅人　国家工程实验室副主任　　国家工程实验室档案借阅单　其他部门人员长期档案借阅　借阅人国家工程实验室副主任主管副总审批　　国家工程实验室档案借阅单 KP10-2 技术管理 KP10-2.1 市场跟踪管理　项目计算书与大纲　技术人员技术部负责人主管副总审批　　项目计算书与大纲　工艺提资方案　技术人员技术部负责人主管副总审批　　工艺提资方案 KP10-2.5-2.6 小试、中试管理　预算表　技术人员　主管副总审批　　预算表　小试研究报告　技术人员 /技术部负责人主管副总审批　　小试研究报告　小试费用支出　采购员技术部负责人主管副总审批　　支出凭证　中试研究报告　技术人员技术部负责人主管副总审批　　中试研究报告 KP10-2.8 技术文件存档业务管理　存档　事业部档案管理人员事业部档案管理人员、技术部、质量部档案管理员技术部负责人审批　　　 KP11 工程项目业务 KP11-1 工程项目部组建　项目经理的任命　事业部/项目管理部　部门负责人、主管副总、人力资源主管副总总经理审批　　项目经理任命文件　项目组的组建　项目经理事业部审核/项目管理部部门负责人项目管理部审批　　项目组建方案 KP11-2 工程项目实施策划　项目管理策划书　项目组项目策划会（事业部主持）；项目管理部、商务合约部审核总经理审批项目管理部项目管理策划书　项目管理策划书是项目组项目策划会（项目管理部主持）研讨总经理审批项目管理部项目管理策划书　项目实施方案　项目经理、项目总工程师项目部相关部门会签，所在事业部工程、技术管理部门审核总经理审批审批　实施方案/施工组织设计会签表、实施方案/施工组织设计审批表　项目实施方案是项目经理、项目总工程师公司工程主管副总组织各施工单位及分包单位总经理审批　实施方案/施工组织设计会签表、实施方案/施工组织设计审批表 KP11-4-5 工程项目质量及技术管理　项目质量目标计划　项目经理、项目技术负责人技术部、质量部审核　　质量工作规划、项目修复工程质量计划　施工组织设计方案　项目经理、项目总工程师事业部工程、技术管理部门审核　合同额在5000万以下施工组织设计方案　施工组织设计方案　项目经理、项目总工程师公司项目管理部和技术部、质量部审核项目管理部和技术部、质量部主管副总审批　合同额在5000万以上（含）施工组织设计方案　施工图纸会审　项目总工程师项目组会审　合同额在5000万以下施工方案、施工图纸　施工图纸会审　项目总工程师项目组会审、公司项目管理部和技术部、质量部审核（需要时）公司主管副总审批　合同额在5000万以上（含）施工方案、施工图纸　竣工质量验收　项目组项目管理部、技术部、质量部资料管理人员审核技术部、质量部负责人审批　　项目工程资料和质量资料　工程事故处理报告　项目经理　技术部、质量部审批负责人项目管理部和技术部、质量部　事故调查报告、质量事故处理方案、事故处理报告 KP11-6 工程物资管理　物资的让步接收　项目物资管理人员项目物资管理责任人及技术质量人员审核项目经理审批　业主书面同意意见验收单 KP11-10 工程项目分包管理　分包合同城市事业部为主体项目部项目商务岗、财务岗以及项目经理会签合同审批授权人审批商务合约部、项目部、财务部《工程合同授权规定》规定的权限执行分包合同、合同审批表　分包合同公司为主体商务合约部商务合约部、申请部门的主管副总与财务部审核总经理审批商务合约部　分包合同、合同审批表　分包结算　项目部商务经理事业部主管副总、项目经理、财务部负责人公司项目管理部审批　　分包工程过程结算台账、分包结算表 KP11-10 工程项目撤场收尾及后评价管理　项目验收　项目部项目管理部审核项目管理部主管副总审批项目管理部业主和环保部门进行竣工验收意见验收报告、专家组意见 KP12 环境评估咨询业务　部门资金计划　部门负责人　部门负责人、技术总监和主管副总审批财务部　部门资金计划　项目预算　项目经理　技术总监、总经理审批　　　　项目报告　项目经理部门负责人复核技术总监审批　　样品分析报告及分析数据评估报告评估原始记录（现场图片、记录、施工日志）数据库文件 KP13 其他业务 KP14 担保业务　公司对各城市事业部提供担保　城市事业部财务部融资管理人员、财务部负责人、法律合约负责人、商务合约部主管副总、财务总监、总经理审核董事会审批　　担保申请书金融业务审批单　对外担保　财务部财务部负责人、商务合约部下属法律合约负责人、战略投资部主管副总、财务总监、总经理审核董事会审批　超过董事会审批权限的还需提交股东会审批　担保申请书金融业务审批单 KP15 财务管理 KP15-2 税务管理 KP15-2.1 税务筹划　税务筹划方案　税务管理岗财务部负责人、财务总监审核总经理办公会审批　　审计部对纳税的合理性进行审计并出具意见后反馈相关人员。 KP15-2.2 税务登记　税务登记　各单位税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人　　税务登记表　税务变更/税务注销　各单位税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人　　税务变更登记表/税务注销登记表 KP15-2.4 税金核算　税金计算表　各单位会计核算岗主管会计、财务部负责人（下属单位财务负责人）审核　　税金计算表 KP15-2.5 纳税申报及税金缴纳　纳税申报及税金缴纳　各单位财务部税务管理岗财务部负责人（下属单位财务负责人）审核公司法定代表人或负责人审批　　纳税申报表、代扣代缴税款报告表年度企业所得税纳税申报表 KP15-3 财务报告管理 KP15-3.1 会计政策与会计估计变更　会计变更与会计估计变更　财务部财务总监、总经理、总经理办公会审核，董事会审议股东会审批　　　 KP15-3.2 财务报告编制与审核　年度财务报告编制方案　报表编制岗财务部负责人审核财务负责人审批　　　　个别会计报表　各单位会计报表编制岗　各单位财务负责人审批各单位公司总经理（法定代表人）审批　　　合并报表　会计报表编制岗主管会计、财务部负责人审核　　　 KP15-3.3 财务报告报送与披露　财务报告　财务部负责人财务总监、总经理审核，审计委员审议会董事会审批　　　 KP15-4 会计档案管理　会计档案借阅　借阅人借阅部门负责人、财务部负责人、财务总监（下属单位财务负责人）审核公司负责人审批　　借阅登记簿　会计档案销毁　档案主管部门公司负责人审批　　会计档案销毁清册 KP16 全面预算 KP16-1 预算编制　公司年度预算编制通知　财务部　财务总监审批　　　　预算草案　各预算编制单位单位负责人或部门主管副总、财务部、预算工作小组、财务总监审核，总经理办公会、董事会审议股东会审批上报集团　　 KP16-2 预算执行　预算执行中的整改方案　预算工作小组　　　　 KP16-3 预算调整　预算调整方案　预算工作小组财务总监、总经理办公会审核，董事会审议股东会审批预算超出公司整体预算目标的上报集团如果调整后预算不影响公司整体预算目标，只需上报财务总监、总经理办公会审批。　 KP17 合同管理对方资信审核　合同签署部门　部门负责人审批　　资质证明文件合同文本审批城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门　采购单位合同管理人员、城市事业部负责人进行审核　不直接涉及项目实施投资、合作且总金额不超过【10万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批城市事业部、控股城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门　城市事业部负责人、城市事业部合同管理人员、城市事业部财务负责人、城市事业部负责人审批　不直接涉及项目实施投资、合作且超过【10万元】不超过【30万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批城市事业部以自己的名义签署的合同合同签署部门城市事业部相关部门及领导审核公司审核　涉及项目实施、投资、合作或总金额超过【30万元】合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门　事业部、项目部、审核并商务合约部审批　不直接涉及项目实施投资、合作且总金额不超过【10万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门　事业部审核并审批　不直接涉及项目实施投资、合作且超过【10万元】不超过【30万元】人民币（含）合同签订审批表合同文本审批以公司名义签署的合同合同签署部门城市事业部相关部门及领导审核公司审核　涉及项目实施、投资、合作或总金额超过【30万元】合同签订审批表合同签署以本单位名义签署的合同合同实施单位　本单位授权人审批　　合同签订审批表合同签署以公司名义签署的合同合同实施单位　办公室审批　　合同签订审批表合同纠纷处理的审核　总公司商务合约部　主管副总审批　　案件评估表、案件处理方案 KP18 内部信息传递 KP18-3 重大事件应急管理　重大事件应急　事发公司、部门　总经理办公室审批　　公司XX重大事件应急预案、应急小组成立会议纪要、应急处置方案会议纪要　事件总结　应急小组　总经理审批　　事件总结报告 KP19 行政管理 KP19-1 印章管理 KP19-1.1 印章的刻制　制印申请　印章管理员部门负责人、主管副总、办公室主管副总审核总经理审批　　制印申请单 KP19-1.2-1.3 印章的保管与使用　部门印章使用申请　借用人部门负责人、主管副总、印章持有部门负责人审核印章持有主管副总审批　　印章使用申请单　公司印章使用申请　借用人借用或使用部门负责人、主管副总审核总经理审批　　印章使用申请单　公司印章外出　借用人借用或使用部门负责人、主管副总审核总经理审批　　印章借用申请表　公司印章发生遗失或损坏　公司印章管理负责人办公室负责人、办公室主管副总审核总经理审批　　　　部门印章发生遗失或损坏　部门印章管理负责人部门负责人审核主管副总审批　　　　印章的停用与销毁　部门印章管理负责人部门负责人审核主管副总审批　　　 KP19-2 证照管理 KP19-2.3 证照使用　部门证照使用　部门证照的使用人部门负责人审核主管副总审批　　证照外借单　公司证照使用　公司证照的使用人部门负责人、主管副总审核总经理审批　　证照外借单　证照遗失　证照保管人员部门负责人、管副副总审核总经理审批　　　 KP19-3 公文管理 KP19-3.1 印发公文　公司发文　办公室文件收发岗部门负责人、主管副总审核总经理审批　　　　部门发文　部门文件收发岗部门负责人、办公室收发文岗审核主管副总审批　　　 KP19-3.2 收取公文　公司收文　办公室文件收发岗部门负责人审核主管副总审批　　收文汇总明细单 KP19-4 档案管理　档案借阅　档案借阅人部门负责人、主管副总审核办公室负责人审批　　档案借用申请单　档案借阅（借出）　档案借阅人部门负责人、主管副总、办公室负责人审核总经理审批　　档案借用申请单　部门内部档案移交与销毁　档案移交或销毁人部门负责人审核主管副总审批　　　　公司档案移交与销毁　档案移交或销毁人部门负责人、主管副总审核总经理审批　　　 KP19-5 信息系统 KP19-5.2 信息安全管理　信息安全管理制度制定　财务部负责人编制财务部主管副总审核总经理审批　　信息安全管理制度　应用访问申请　部门人员申请　财务部负责人审批　　应用访问申请表 KP19-6 低值易耗品管理 KP19-6.1 低值易耗品领用　办公用品领用　领用人　办公室负责人审批　　办公用品领用登记表 KP19-6.2 低值易耗品报废　低值易耗品报废　低值易耗品使用部门相关人员、办公室资产管理员部门负责人、财务部负责人审核财务主管副总审批　　低值易耗品报废申请单 KP19-6.3 低值易耗品盘点　低值易耗品盘点　财务部总账会计　财务部负责人审批　　低值易耗品盘点表、低值易耗品盘点计划 KP20 内部审计　年度审计计划　审计部审计委员会审议董事会监事会　年度审计计划　年度审计总结　审计部审计委员会审议董事会　年度审计总结　审计发现与整改情况跟踪　审计部相关部门负责人与主管副总审核总经理审阅　　审计报告、整改报告　审计发现与整改情况跟踪是审计部相关部门负责人与主管副总、总经理审计委员会审议董事会监事会发现重大内部控制缺陷或重大问题时审计报告、整改报告

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