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xxxx影视文化传媒有限公司管理标准
XX-FYBXxx08-1

员工费用报销管理办法

编制：行政部

审核：

批准：

xxxx影视文化传媒有限公司发布
修 改 履 历
标准名:xx费用报销管理办法
类号：XX-FYBXxx08-1
修改NO
修改日
制定、修改内容
起草部门
备注
0
xx-8-31
新规制度
行政部

xxxx影视文化传媒有限公司管理标准
费用报销管理办法 XX-FYBXxx08-1
1 目的：
为加强员工费用管理，保障员工费用及时报销到账、确保费用的真实、合理、合法、合规性，以增强会计核算规范及准确性，规避税务风险，特制定本办法。
2 主题内容与适用范围：
2.1 本办法所称员工费用指员工因公发生的报刊费、邮件费、印刷费、水电费、物业费、汽车费用、购买低值易耗品等费用。本着“小额、节约、合理、必须”的原则开支，购置办公用品及低值易耗品, 单件金额超过500元,需报总经理批准后方可采购。
2.2 关于差旅费相关规定 ；
2.2.1 未经总经理批准及无特殊情况，出差人员不能及时返回或超规定绕道行
走，其一切超期绕道的车、船票一律不予报销。
2.2.2 住宿费标准：公司副总经理及以上人员按实报销，其他人员地级城市每
人每天80元，县、县级市（包括县、县级市）以下地区每人每天60元（如一人出差按两人的标准房计）。因特殊情况超标准住宿，需请示财务
部、总经理同意。
2.2.3 乘坐交通工具标准：公司副总经理及以上人员可乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱；公司部门经理、副经理（含同等待遇人员）可乘火车软卧、轮船三等舱；公司其他人员原则上只能乘坐火车硬卧、汽车和轮船四等舱，如遇特殊情况需乘坐飞机，应事先征得总经理同意。
2.2.4 公司员工出差补贴，不分途中和住宿，每人每天50元。
2.2.5 公司员工因公出差应乘坐公交车，出租车费原则上不予报销，确需乘坐出租车应事先取得所在部门负责人同意。
2.2.6 公司员工差旅费应在回来后的五个工作日内报销清帐。
2.3 业务招待费的开支管理；
2.3.1 严格遵守“小额、节约、合理、必须”的原则，杜绝铺张浪费，定额控制。各部门应在必要范围内，合理开支。
2.3.2 公司人员开支业务招待费，应事先取得部门负责人同意，并在二天内报
销清帐。
3 员工报销基本原则：
3.1 员工报销费用发生的经济业务必须为真实业务，不得任意编造虚假经济事项。
3.2 报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，不得通过各种非法途径取得报销凭据。
3.3 报销必须经过合理有效的审批流程，各级审批人应严格履行审批责任，对该项报销业务的真实性、合理性、合法性、合规性进行审核。
3.4 报销凭据填写要求完整、准确，不得任意篡改各类信息，包括但不限于发票抬头、发票金额、发票张数。
4 “假一罚十”处罚原则：
员工费用报销必须遵循以上基本原则，对于过程中发现的弄虚作假行为，对报账人处以损失金额十倍罚款的原则进行严厉处罚，具体情形包括：
4.1 虚假业务，通过编造虚假经济事项进行费用报账的行为；
4.2 虚假发票，通过非法渠道购买、使用假发票的行为；
4.3 篡改发票，包括对发票抬头、发票日期、发票金额等发票信息进行篡改的行为；
4.4 发票缺失，发票金额小于报账金额的行为。
5 报销流程规定：
5.1 时间要求：各部门每周二进行报销事宜。
5.2 金额要求：一次费用支出人民币1万元以下，经部门经理、财务部经理签字后报公司总经理审批；一次费用支出超过人民币1万元的需报公司董事长审批。若上述人员外出，确有需要的情况下，可先行电话请示，后补签。
5.3 发票粘贴要求：对于员工费用包括差旅费、业务招待费、交通费三项费用，各员工在黏贴报销单据时，不能再采用平铺式黏贴方式，必须采用鱼鳞式。注意发票主要信息可翻看（户头、金额、发票章），粘贴布局均匀。其他日常费用粘贴要求不变。鱼鳞式粘贴如图所示：

5.4 差旅费报销时，需在报账单后附出差行程明细。
5.5 报账单签字要求：
报销人填制报销单，由所在部门经理同意签字，财务部审核，行政副总审核计划后、总经理审批签字后予以报销。
6 执行以及考核：
本办法自发布之日起执行，具体的实施细则由财务部及行政部负责制定及解释。

附表：

附加说明：
本标准由财务部及行政管理部提出。
本标准由财务部及行政管理部起草并负责解释。
本标准发布于xx-8-31。

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