公司现金控制流程图(支付、清查、备用金支取).docx

现金收支控制流程图
部门
步骤
总裁
现金
盘点
与定期对账
授予
权限
收付
现金

登帐
内部部门
会计
制定《资金管理制度》
明确各岗为人员职责及权限
审核
审批
财务总监
财务部
出纳员监
审计员
制取
凭证
填制或取得原始凭证
部门领导签审
审核
编制记账凭证
复核原始凭证
收付现金
登进现金日记账
现金送存银行
参与
参与
参与
清查库存
现金业务定期审计
登记明细帐和总账
现金盘点
定期核对账薄

备用金支付控制流程

部门
步骤
总经理
财务处理
制定备用金相关制度
备用金支付

备用金使用并报销
内部职能部门
财务总监
财务部
建立有关备用金管理制度
审批
出纳员
备用金申请与审批
审核
用款人填制领款单
会计
权限内审核与审批部门申请用款事项
部门领导签审
编制备用金付款凭证
登记账薄
复核付款凭证
支付备用金
登记日记账
使用备用金
报销或还款
审核原始凭证编制收支凭证
财务处理
登记账薄
审批
审核

现金清查流程图
部门
步骤
总经理
进行
财务
处理
制定现金清查制度
收付款凭证的分析

清查小组清点现金
审计员
财务总监
财务部
制定现金清查制度
审批
出纳员
登帐与清点
审核
参与
汇总现金收支原始凭证
登记现金日记账
按规定要求整理与清点现金
分析盈亏原因
填写《现金盘点表》
审核
参与
成立清查组
清点现金实存数
填写《现金盘点表》
长短否
查明长短原因
进行相应财务处理