1、内部控制手册(下册)控制活动第XX号人力资源管理1 控制目标人力资源管理的目标是加强人力资源建设,充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用,实现人力资源规模及结构合理,人才队伍稳定并稳步成长,人员引进或退出规范而高效;具体目标为:人力资源政策合法合规,人力资源规划符合企业总体战略,人员引进与退出程序规范、方式合理,人才培养机制固化落实,考核与薪酬机制激励有效,员工关系与信息管理规范、安全。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致,可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度;与RCD之
2、间保持一致 制度名称(文号)3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发,结合集团公司要求识别各业务流程工作事项,分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构,可将“XX公司”列删除。3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作,工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”,体现该事项在本单位内部的决策过程。4、 各项填列说明:(1)“事项名称”一栏,按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如:50万以下资金支付申请;50-1
3、00万资金支付申请;100万以上资金支付申请。(2)“所属成员单位”一栏,请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求,可以“所属成员单位”代替。(3)“XX公司”一栏,填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。(4)“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏,请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求,以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考,还需要与RCD之间保持关联 年度人力资源计划的制定与审批 年度人力资源需求计划的制定与审批 员工招聘方案的
4、制定与审批 员工招聘方案的执行与确定录用名单 干部选拔方案的制定与审批 干部选拔方案的执行与确定录用名单 培训计划的制定与审批 培训计划的执行与评估 培训经费借款申请与审批 培训经费报销申请与审批 培训经费报销审批与复核 职称评审和评审结果审批 职业技能内部鉴定和结果审核 干部交流方案的制定与审批 干部交流方案的审批与执行 关键岗位员工轮岗方案的制定与审批 关键岗位员工轮岗的审批与与执行 绩效考核指标的制定与审批 绩效考核指标的审批与执行 薪酬发放的计算与审批 薪酬发放的审批与发放 福利发放的计算与审批 福利发放的审批与发放 离职申请与审批4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险 人力资源
5、政策制定不当,可能违背国家法律法规或有关规定合法合规,或使得人力资源工作低效无序。 人力资源规划不当,人力资源缺乏或过剩、结构不合理,可能导致企业发展战略无法实现。 人员引进与退出程序不规范、方式不合理,可能导致在岗员工不能满足企业需要,引起人事劳动纠纷或企业声誉受损。 培训计划无针对性、培训后缺少评估,导致培训效果达不到预期。 培训费用使用不合理或不合规,影响职工教育经费支出的合法性、及时性、完整性。 职业技能鉴定计划编制不合理、审核不到位,导致鉴定结果不真实。 职称评审对申报材料核实不到位、评审程序不合规,导致评审结果不真实。 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善,可能导致人
6、才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。 指引风险+本单位个性化风险,覆盖各末级流程7内部控制手册(下册)5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册(下册)2)控制矩阵业务流程名称: 业务流程编码:最后更新时间: 版本:01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册(下册)5.1.2 流程编号 流程名称1)流程图内部控制手册(下册)2)控制矩阵业务流程名称: 业务流程编码:最后更新
7、时间: 版本:控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册(下册)6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心,反应不同权限事项中,不同单位、部门或机构所行使的权力;2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分,上、下单位不必进行部门扩展,仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限;3、该表最高层级描述至集团公司,下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的,可删除该列4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明:决(决策);审(各职能部门“审核”);提(各职能部门“提出”);核(所属成员单位“审核”);申(各成员单位“提出申请”)。