企业内控手册之人力资源流程-手册模板.docx

内部控制手册（下册）
控制活动第XX号—人力资源管理
1 控制目标
人力资源管理的目标是加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，实现人力资源规模及结构合理，人才队伍稳定并稳步成长，人员引进或退出规范而高效；具体目标为：人力资源政策合法合规，人力资源规划符合企业总体战略，人员引进与退出程序规范、方式合理，人才培养机制固化落实，考核与薪酬机制激励有效，员工关系与信息管理规范、安全。

2 流程目录与制度
2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调

流程编号
二级流程
三级流程
四级流程

2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致

· 《制度名称》（文号）
3 工作界面与不相容职责
3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。
2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。
3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。
4、 各项填列说明：
（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。
（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，可以“所属成员单位”代替。
（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。
（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。

事项
所属成员单位
XX公司
产业板块、支持服务机构
集团公司

3.2 不相容职责根据《企业内部控制基本规范》要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联

· 年度人力资源计划的制定与审批
· 年度人力资源需求计划的制定与审批
· 员工招聘方案的制定与审批
· 员工招聘方案的执行与确定录用名单
· 干部选拔方案的制定与审批
· 干部选拔方案的执行与确定录用名单
· 培训计划的制定与审批
· 培训计划的执行与评估
· 培训经费借款申请与审批
· 培训经费报销申请与审批
· 培训经费报销审批与复核
· 职称评审和评审结果审批
· 职业技能内部鉴定和结果审核
· 干部交流方案的制定与审批
· 干部交流方案的审批与执行
· 关键岗位员工轮岗方案的制定与审批
· 关键岗位员工轮岗的审批与与执行
· 绩效考核指标的制定与审批
· 绩效考核指标的审批与执行
· 薪酬发放的计算与审批
· 薪酬发放的审批与发放
· 福利发放的计算与审批
· 福利发放的审批与发放
· 离职申请与审批
4 主要关注风险
流程编号
二级流程
主要关注风险

Ÿ 人力资源政策制定不当，可能违背国家法律法规或有关规定合法合规，或使得人力资源工作低效无序。
Ÿ 人力资源规划不当，人力资源缺乏或过剩、结构不合理，可能导致企业发展战略无法实现。
Ÿ 人员引进与退出程序不规范、方式不合理，可能导致在岗员工不能满足企业需要，引起人事劳动纠纷或企业声誉受损。
Ÿ 培训计划无针对性、培训后缺少评估，导致培训效果达不到预期。
Ÿ 培训费用使用不合理或不合规，影响职工教育经费支出的合法性、及时性、完整性。
Ÿ 职业技能鉴定计划编制不合理、审核不到位，导致鉴定结果不真实。
Ÿ 职称评审对申报材料核实不到位、评审程序不合规，导致评审结果不真实。
Ÿ 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。
Ÿ 指引风险+本单位个性化风险，覆盖各末级流程

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内部控制手册（下册）
5 流程图与控制矩阵
5.1 LCXX.XX XXXX
5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX

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2）控制矩阵
业务流程名称：
业务流程编码：
最后更新时间：
版本：01
控制目标
风险点编号
风险点描述
控制
编号
控制活动描述
关键控制/
一般控制
人工/
自动
预防性/
检查性
控制频率
责任部门/
岗位
实施证据
制度索引
合法合规
资产安全
财务报告
经与
营效
效果
率

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5.1.2 流程编号 流程名称
1）流程图

内部控制手册（下册）
2）控制矩阵
业务流程名称：
业务流程编码：
最后更新时间：
版本：
控制目标
风险点编号
风险点描述
控制
编号
控制活动描述
关键控制/
一般控制
人工/
自动
预防性/
检查性
控制频率
责任部门/
岗位
实施证据
制度索引
合法合规
资产安全
财务报告
经与
营效
效果
率

内部控制手册（下册）
6 权限指引
1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；
2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；
3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列
4、审批权限必须与RCD保持一致

业务事项
集团公司
XX公司
所属成员单位
XX决策机构
XX决策机构
XX部门
XX部门
相关部门

说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。