中国滦河国际投资控股公司费用报销管理办法模板.doc

w中国滦河国际投资控股企业费用报销管理措施北大纵横管理咨询企业二四年三月目 录第一章 总则2第二章 报销要求3第三章 费用报销通常程序8第四章 附则9总则为规范中国滦河国际投资控股发展（以下称滦河国际）总部职员费用报销行为，特制订本措施。本措施适适用于滦河国际对总部费用报销管理。财务管理部是负责费用报销工作归口单位。 报销要求业务招待费业务招待费指因业务上需要，招待用户、供给商和外部接口单位等所发生包含礼品费在内相关费用。业务招待费控制在企业年初预算范围之内。滦河国际在预算编制时依据各部门情况给各部门业务招待费额度。各部门在本部门限额以内业务招待费（除礼品费）按正常程序及手续实报实销。礼品数量、金额、品种应事前向主管领导进行请示。办公费用办公费用支出关键包含：多种办公家俱、办公用具、办公设备耗材、零配件、劳保用具、低值易耗品购置和其它零星办公费用支出。各部门办公费用在年度预算编制时由滦河国际统一给定各部门办公费用额度。每三个月各部门编制部门办公费用计划，总裁办公室汇总形成办公用具季度购置计划报经同意后，由总裁办公室统一购置，财务管理部按要求程序办理借款及报销。差旅费（不含同意参与会议、培训）差旅费指职员因公往返于本市到外埠出差所发生各项费用，包含住宿、出差交通费、出差补助等。住宿费报销要求住宿费报销标准住宿费标准一览表（表1） 金额单位：元（人民币）城市报销限额住宿费节省补助标准中 心 城 市自行处理住宿（即非企业、用户或其它机构安排住宿）一律补助 元/天省 会 城 市地级市及以下说明：中心城市如北京、上海、天津、重庆、深圳、广州等。住宿费超支部分报销要求滦河国际副总裁超支部分经总裁审批后实报实销；各部门责任人按超支部分 %报销；其它人员按超支部分 %报销；因特殊情况超支（不超出限额两倍），需经主管副总裁同意后，实报实销。住宿费报销说明出差住宿无住宿票据一律补助 元/天。出差北京远郊区县，住宿视同省会城市；住宿票据缺失、不规范，确定已由个人支付者按当地住宿标准 %进行报销，但不超出 元/天。出差住宿天数是指实际出差在外天数。出差交通费报销要求出差交通费分为往返于本市到外埠或外埠A地到B地交通费、外埠市内交通费。出差交通费报销标准及要求出差交通费标准及要求一览表（表2）金额单位：元（人民币） 费用类型人员类型往返于本市到外埠或外埠A地到B地交通费外埠市内交通费副总裁 各部门责任人其它人员出差补助要求出差补助用于赔偿出差人员餐费、外埠市内交通费等费用；出差人员按实际出差天数每人 元/天。参与外部会议、培训费用参与外部会议、培训费用指滦河国际职员参与非企业组织各项会议、培训发生相关费用。参与外部会议、培训费用报销时须向财务管理部出示外部会议邀请信或通知等类似文件，和主管领导同意该人员参与会议、培训同意文件；外部会议或培训组织者提供参与者住宿、用餐、交通费用时，不再报销该费用；外部会议或培训组织者不提供以上任一费用时，参与者因参与会议产生住宿实报实销，交通费、出差补助参考第六条实施。市内交通费职员在本市因公或加班发生交通费，如：出租车、公共汽车、地铁等车票费用，包含过桥费及高速公路费。部门交通费由滦河国际在年度预算编制时给定各部门交通费额度，由各部门进行本部门交通费总额控制。部门交通费包含两部分：市内交通费和使用企业车辆费用。 市内交通费在报销时记入各部门交通费；使用内部车辆，按滦河国际要求费率记入各部门交通费，实施月度结算。年度预算编制时，综合考虑各部门人员编制和业务量等原因，确定部门月度及年度交通费总额；各部门在需要使用市内交通工具时，应首先考虑使用企业车辆；本月未使用完部门交通费，标准上能够累计进入下月继续使用，但不能跨年。各部门交通费由部门责任人进行控制。标准上，加班发生出租车费报销，以加班当日晚21：00次日早7：00票据为准，其它加班时间出租车费一律不予报销；但每个月报销限额不能超出 元。市内交通费报销原始凭证后面需注明：凭证产生事由、出发地、目标地、报销人签字。通讯费通讯费指固定电话费、手机话费，包含基础收费、当地及长途通话费、漫游费、信息费。通讯费报销标准通讯费标准一览表（表3） 金额单位：元（人民币）人员类型费用类型报销标准1董事会任命高管人员座机、手机2非董事会任命总裁办公会组员，部门责任人3其它管理人员4一般职员报销说明通讯费报销额度采取年度审批法，由总裁负责审批。通讯费报销实施季度控制法，标准上一个季度报销一次，报销总额不得超出本季度各月报销标准之和；座机、手机分别只能报销一个号码，号码变更需报财务管理部立案；并非本人真正使用座机、手机话费一律不予报销； 费用报销通常程序副总裁费用报销通常程序财务总监审核会计审核经办人签字确定企业总裁审批出纳付款各部门责任人费用报销通常程序出纳付款会计审核经办人确定签字主管副总裁审批 其它人员费用报销通常程序会计审核部门责任人审批经办人确定签字出纳付款 属于滦河国际公共费用支出，由经办人提出，总裁签字后给予报销 附则本措施由财务管理部负责解释，未尽事项由财务管理部负责修订和补充。本措施自下发之日起开始实施。