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第五篇 工程施工材料管理办法
第一章 总则
第一条 任务与要求：
保证物资及时供应；保证物资质量；降低工程材料成本；提高企业经济效益；增强企业竞争力。
第二条 保证物资供应与质量要求：
物资供应包括计划、询价、采购、运输、验收、保管、发放等环节。物资部门要做到：
1、广泛市场调查：了解市场信息；熟悉各种物资的供应渠道，掌握各项目部周边物资资源情况，做到心中有数。
2、计划管理：根据各项目部各时期合同项目、施工进度，准确编制物资供应计划，安排采购，组织进货，做到供货及时。
3、深入实际：深入各项目工地，及时掌握现场物资使用、管理、余缺情况。即要适时、适量、适地、按质保证供应，又要防止积压和各种浪费，力争工完料净。
4、质量要求：合格的材料是优质工程的前提，在不规范的商品市场中，建立稳妥、高效、优质、低价的材料供应线。熟悉工程材料技术、质量要求，熟悉市场变化和综合信息对比，在合格质量的前提下，货比三家，同时对产品还要区别以下情况：
①重要货物要先做试验确认再定货，如钢筋、钢绞线、水泥、焊条、专用材料等。
②对地材(砂、石、石灰、粉煤灰等)要先取材做试验，合格再进货。
③对化工产品、工具用具等也应结合长年使用情况选优采购。
第三条 材料成本控制：
工程材料占工程成本一半以上，对其“物耗”和“物价”的控制是工程项目效率高低关键的一环，必须十分关注：
1.物耗控制：
定额材料量与施工实际耗量之差，即“量差”管理与控制：通过优化施工方案，减少各种不必要的浪费和损耗，推广新工艺、新方法，降低单位损耗和使用量。要强化“量差”考核。
施工材料节超量=决算材料数-施工实际使用数
施工材料节超率=(决算材料量-施工实际材料使用理)/决算材料量
考核项目部材料节超率一般不得超过2～4%，不得出现负值。
(1) 把握结算材料的准确率：结算的准确率决定了材料的节超率，这是关键的环节，要坚持实事求是，精心材料的使用，用心、及时材料记录，以确保各环节用量的准确、真实，真实是准确的前提。项目部的全体人员必须十分注意，切实做到结算时应算尽算，有据真实。
(2)实际材料消耗中应注意的环节：
①钢材等以吨位进货与长度使用的误差。
②水泥强度等级替代产生的误差。
③最严重的是返工、浪费，进货数量不足是应特别关注的重要方面。
④运输、保管、配比定量使用的误差和不善的浪费。
⑤人为丢失、盗窃、浪费等。
⑥到货数量不足，验货制度不落实出现的漏洞。
2.物价控制：
(1)当前市场材料价格中，在保证标准质量的前提下，不同地点，不同人员采购其价格相差十分悬殊。“货比三地”与“货比三家”是最起码的。降低材料进价，是降低工程成本的关键。考核供货节超的成本降低率：
成本降低率=(决算材料成本-实际工程材料成本)/决算材料成本。
成本节超量=决算材料成本-实际工程材料使用成本。
(2)控制材料成本的措施：
①购入原价的控制；
②运杂费的控制；
③场外运输损耗控制；
④采购及保安费的控制；
⑤其他人为影响材料进价因素；
第四条 物资管理职责：
管理部门职责：围绕物资供应的三大任务，管理部门的职责如下：
(1)根据建设单位和公司管理单位对物资供应的要求，结合本部门具体情况，制定货物供应办法和规定、要求，并组织落实。
(2)为公司各部门和项目部、施工队提供物资管理的三大规范性标准：
①材料手册；
②材料、器材目录；
③规章制度：解决物资分类、编号、名称、规格、计量单位等的统一，结合具体情况，统一材料管理的规章制度等。
(3)贯彻ISO901-2000质量管理体系标准，严格控制材料采购质量标准，精心计划进货，及时、准确保证一线施工需求。
(4)抓好各级物资基础业务管理：包括计划、采购、收发料计量、仓管、账务处理等管理。
(5)组织推行“物耗量差”和“物价差”的制度和考核，加强进货和使用的管理，最大限度的降低材料成本。
(6)加强对分包工程队的物资管理：主要强调材料规格、品种与质量合符设计和规范要求。
(7)推广现代物流管理：使货物的各种信息采集、传递微机联网，为工程相关部门和单位提供资料，做到资源共享，快速传递。
(8)组织编制各种统计报表，准确及时反映公司物资供应动态、资金投入、使用情况，开展修旧利旧活动，降低库存占用率。减少不必要的积压，及时统筹调配。
(9)组织物资管理人员的培训，提高技能以适应市场竞争的需要。
第五条 采购员职责：
(1)严格按计划、品种、规格、型号、数量，价格、供应时限、质量、技术标准采购。
(2)掌握市场价格信息和动态，熟悉供货渠道，坚持货比三地，价比三家，择优、廉价采购。
(3)遵守纪律和相关规定，不徇私情、不谋私利、诚实诚信。
(4)建立采购台账，记录采购情况，分析采购成本。
(5)编制采购用款计划、管好资金、专款专用，及时报销结算、定期核对往来帐目。
(6)协助做好清仓利库工作，减少积压。
第六条 料帐、统计员职责：
(1)严格执行“统计法”规定和物资统计报表制度，准确、及时上报各类物资的统计报表，并写出详细文字说明。
(2)全面、规范建立各种物资台帐，填写规范、正确及时，记录收发动态和住来账务，审核、传递各种凭证，及时与财务主管结算料款，定期核对账目，债权债务清楚。
(3)按规定填写各种原始凭证，分类装订成册，妥善保管。
(4)协助主管进行单项工程材料成本核算和各项目部项目材料节超分析，总结经验教训，协助工程部对项目部的材料成本考核，采取各种措施，提高材料供应水平。
第七条 仓库保管员职责：
(1)认真按照材料收发制度，根据正式收发料凭证办理出入库手续，不准用白条、不准受理私人领借，更不准私自动用。
(2)认真核对收料凭证(订货合同、货运单、发票、质量证明书等)，严格、认真计量、核对，避免少进少收。
(3)对出入库物资要及时登帐，分析收支动态，实行日清日结，永续盘点，半年或年终清库盘点。定期与帐管人员核对，做到帐、卡、物相符。
(4)保持库容库貌干净整洁，物资堆码整齐，摆放有序。上架货物做到五五摆放，四号定位。对库存物资要及时维护保养，做到“四无”、“四防”。特别注意易燃易爆和危险物品的保管，遵守消防和专业保管、运输规定。
(5)保管人员调动，必须在上级主管部门和本级领导主持下，认真清点库存、核对帐卡、办理交接手续，双方人员和上级确认无误方可调离。
(6)科学分配仓区，合理安排货位。
(7)物资如发现损失、报废、盘盈、盘亏等情况，应如实及时上报，经材料主管审定方可处理。未经批准不得擅自改帐或处理。
(8)未经主管部门批准不准出借、折件零发。
(9)做好逐日机工具借用登记，并注意双方的相互检查确认。不得当晚不归库的现象。
(10)严格仓管制度：其他人不得擅入。
(11)自己动手，小修小补，善于利旧，争做当家作主的仓保员。
第二章 工程施工材料现场管理
第八条 计划申请：按合同项目编号、名称、逐一计划、申请。
(1)严格执行建设单位供货的管理制度，要区分不同运营商的不同要求、制度。严格申报、请领、结算、对帐、平衡各阶段的具体要求。
(2)本公司供货物资，坚持按采购周期，计划项目申报、填报“工程备料申请表”和“技术指标要求”。
(3)坚持施工队 项目部 工程部(审批) 财务部供应中心(供货)的流程。任何货物都必须办理相关手续，进入相应流程顺序。
(4)公司采购周期：
本市采购：7天计划；
本省采购：15天计划；
省外采购：一个月计划。
(5)坚持一般物资“先合同后采购”的方式；常用、供应量大的物资实行“定量供应，实销补差”的供货方式；各项目部仓库适当库存量。每月与工程部核对；单项工程结算；半年或年终核销补差。节约奖励、短缺追查。
(6)特殊、快速供应的物资总部适量库存。
(7)一个项目部(或分公司)一个仓库，施工队不建仓库。结合各项目部年正常工程量，确定各项目部库存总定额限制金额。
(8)公司建立健全物资流程、微机联网、定时对帐制度。具体由工程部安排。
(9)总部、项目部必须设专职材料员，料帐统计专职或兼职人员。施工队应有兼职材料领料、分发、保管人员。
(10)严格拆旧、报废的核准、审批、回收制度，严防事故发生。
(11)单项工程决算审计完成后，项目部必须在7天内办理退、领料、对帐、平衡、转帐等手续，做到“工毕料清”。
(12)严格订货、验收、使用各环节的货物质量意识，保证其产品符合下列要求：
①必须达到国家、部颁技术标准及设计要求。
②出厂有合格检验标志和证明。
③设备、器材有规范的说明书。
④相关产品有入网许可证(复印件)。
⑤包装、运输条件能保证产品质量。
⑥保证“三保”和售后服务。
第九条 物流管理：
(1)按照建设单位供货或本公司供货的相应物流程序进行。计划用料应由下而上报送，分发由上而下传递。计划、采购应遵守相关程序和周期要求。使之进入有序周密的程序运行。
(2)按“收料通知单”、“交货检验记录表”接收入库，加盖项目部仓库专用章。
(3)坚持一个项目一个计划，一个流水记帐，一份专一发票，不可不同项目混乱运作。
(4)坚持三联发票：项目部、工程部、财务供货中心各执一联，按流程操作，每联都加盖各单位专用章。少或缺章无效。
(5)为统一核对帐目，每月15-20日为相互微机对帐时段。
(6)严格领料的专人、专票(一项目一票)和填写规范、签名具日确认制度。
(7)紧急情况由工程部下达调拨物资，并办理“调拨单”(三联单)各流程按单记帐。“调拨单”只作为各项目部平衡材料的凭证。不得重复收发料和产生付款效能。
(8)严格仓管规定，保证一切材料定位、挂牌，帐物一致，规格、品名、单位、数量、进出料登记等规范及时。并做到四无“无丢失、无损坏、无锈蚀、无霉变”。四防：“防潮、防热、防蛀、防尘”。易燃易爆物品应严格遵守其运输、保管、发放和现场使用管理。
(9)微机操作、联网管理是新型企业的标志，是高效管理的重要手段，各级主管人员应用好管好。
(10)一切物资的申请至使用全过程均应严格程序，无特殊允许不得越级发放和申请。其票据和微机两种管理要同样重视，并相协调一致。
(11)严格一切拆旧设计、审批或相关文件管理，并现场核对确认方可进行，最大限度的保护不损坏的回收，发现不合格或不可再用的应及时报告相关单位，经确认批准进入报废程序。缆线回收后应及时安排测试、挂牌、登记、建档。
(12)建设单位指定定点采购的货物，同样必须保证其质量标准。建设单位供应的材料同样必须坚持各级质量把关制度。
(13)吃回扣、少买多开、假发票报销、偷盗、变卖、私藏物资都是犯法行为，凡经查实，一般的处以十倍罚款，严重的移交司法机关处理。
第十条 领料管理：
(1)坚持一项目一领料规定，不得不同项目混合一张领料单领料。
(2)领料单为三联单：提料员(项目部材料员)、管料员(项目部仓管员)，领料员(施工队兼职人员)，三方均应亲自签名具日，以示负责；仓管员必须在发货后两天内记帐，完成微机登录及定时联网对帐。
(3)建设单位和本公司领料必须是项目部专职材料员，任何人不得代劳。
(4)无批文立项和合同的工程不得领料。
第十一条 对帐和平衡：
工程物资实行单位项目工程决算，定额用量与项目经理部施工实际用量、项目部领料结合比较核算。对帐平衡按以下要求：
(1)财务部应规范公司物资申请、请领、记帐、对帐、平衡、结(决)算等工作的票据、微机操作、流程管理，并建立独立运行的操作系统和相对稳定的工作人员队伍。
(2)各仓库收货二天内应办理入库手续，打印“收料单”。
(3)每月15-20日为项目部与工程部网上对帐日，由工程部安排各项目部操作时间。
(4)每月20-25日为工程部与财务部供应中心对帐日，由财务部安排具体操作时间。
(5)六月、十二月的第一周为半年和全年项目部与工程部网上对帐，平衡、结算周，由工程部安排各项目部操作时间。
(6)八月、二月为工程部与财务部对帐、平衡、结算月，具体由财务部安排具体操作时间。
(7)总部、各项目部仓库，收货时的“交货检验记录表”，“收料通知单”必须加盖仓库专用章和仓保员本人签名具日，并在二天内按项目和分类登入微机，报财务供应中心，工程部备案。
(8)一切票据均应有双方人员签名，具日并说明情况。
(9)各项目部领料不得超过设计预算的10%。
(10)建设单位供货的，项目部材料员应加强计划性，前瞻性，及时按单项工程平衡材料使用、请领，及时办理缴料、退料、结转、收旧等工作。
(11)各级材料员是材料计划、申请、请领、分发、对帐、平衡全过程的管理者，并对其质量达标负全责。
(12)项目部与公司总部、建设单位缴料原则上采用“假退料”处理。
(13)废旧材料、工余料应按公司专项规定和各建设单位相关要求办理，任何个人或单位不得擅自处理，否则按盗窃处理。
(14)新、旧材料应分别保管，实行定位，挂牌、记帐管理，并保证可用质量。废旧不可用的应及时申请报废，纳入处理程序。
(15)施工队及以下单位的拆旧必须尽数上交，不得缺数，特殊必须经认证、批准。
(16)一切材料请领至使用，应建立逐级把关、及时反馈制度，对未及时检查将追查其责任。
(17)公司财务部应统一帐务管理，统一计费标准，统一表报、统一票据式样，统一帐务登记、统一帐务处理、统一现代化微机管理等工作的具体实施细则。