森林资源控股公司用款审批办法模版.docx

用款审批办法为进一步规范公司用款审批管理，加强资金使用、管理的安全性、流动性及效益性，结合公司经营业务特点及合理授权审批的原则，制定本审批办法：第一条 借款审批（一）包括公司员工的差旅费、住院医疗费及其他因工作需要的各项临时借款；（二）借款的管理应本着实事求是、欠款不清、不予新借的原则，按照公司规定的程序办理；（三）借款人（仅限于急需现金购物及跨省公派核准的备用金）必须认真填写“公司借款凭单”，列明借款原因和金额，按审批程序批借。用款审批程序如下：1、借款金额在2,000元（含）以上5,000元（不含）的：部门、分公司负责人、财务部负责人、财务总监、总裁或常务副总裁；2、借款金额在5000元（含）以上的：财务部负责人、财务总监、总裁或常务副总裁、董事长。第二条 日常费用开支的审批日常费用包括：办公费、劳保费、差旅费、车辆维护及修理费、过路费、保险费、审计费、广告费、运输费、码头费、海运费等费用项目。（一）审批程序1、经办人、部门或分公司负责人：财务部负责人、分管副总裁、财务总监；2、总裁助理（含）以上级人员：财务部负责人、财务总监、总裁或常务副总裁；3、总裁费用由董事长或董事会授权方式审批。（二）审批金额1、单笔金额在1,000元（含）以下的：部门、分公司负责人、财务部负责人、财务总监；2、单笔金额在2,000元（含）以下的：部门、分公司负责人、财务部负责人、财务总监、总裁或常务副总裁；3、单笔金额在2000元（含）以上的：财务部负责人、财务总监、总裁或常务副总裁、董事长。第三条 税金及财务费用的审批包括公司正常经营过程中发生的各项流转税、财产行为税、所得税及利息、汇费、金融机构手续费、购买发票的支出等。（一）税金的审批：公司财务部每月在规定的缴纳税金时限内，提交当月的税款缴纳报告，经财务主管、并由财务总监批准后缴纳；税款滞纳金、罚金的支出需上报公司总裁批准。（二）财务费用：正常经营的固定利息支出单据，由财务主管审批签字后进行帐务处理；汇费、支票、汇票、金融机构手续费、购发票的支出等，金额在1000元以内的正常支出，由财务部主管审批；超过1000元的，报财务总监审批。第四条 工资、福利、养老保险、通信费及公司批准的固定性工资补贴等费用的审批：人事行政中心经理、财务部主管、财务总监、总裁、董事长。第五条 赞助费、公益性捐赠支出的审批：人事行政中心经理、财务部主管、财务总监、总裁、董事长。第六条 生产性资金的审批：（一）外购原料、种苗等的支出审批程序为：经办部门、分公司负责人、财务计部、分管领导、总裁。（二）外购各种辅料、燃料、原辅料、肥料、备品备件及包装物件等的采购支出审批程序：经办人、经办部门、分公司负责人、财务部、分管领导、总裁。第七条 固定资产开支的审批：（一）办公及经营用固定资产购置的审批：需提交购置的书面报告，说明购置的原因、品名、规格、数量、用途、配置、资金预算等，并经价格委员会询价出具意见后，按下列程序审批：1、经办人、经办部门、分公司负责人、财务、财务总监、总裁；2、属于公司董事会授权以外的，报公司董事会审批。（二）技改项目、基本建设的用款审批：1、按照公司事前批准的项目建设预算及合同规定的付款方式进行用款；2、金额在董事会授权内的：承办部门经理、综合产业部、财务部、分管副总裁、财务总监、总裁；3、需报董事会审批的，报董事会批准。第八条 对外投资的审批：公司对外投资实行论证、审批管理，拟投资的项目，由相关部门负责可行性论证，编制可行性报告，按程序上报审批。公司的对外投资项目，由总裁办公会研究后决定，按公司章程需上报公司董事会的，上报董事会审批。第九条 资产处置的审批：公司的流动资产、固定资产的盘盈、盘亏及毁损的处置，由总裁办公会议研究后决定，按公司章程需上报公司董事会的，上报董事会审批。第十条 公司内部正常的生产营运资金的调拨，按各单位上报的资金计划，由财务部、分管领导、财务总监审批。第十一条 本办法由财务部负责解释。