国际结算中信用证的操作综合流程.doc

D/P(document against payment)付款交单 是跟单托收方法下一个交付单据措施，指出口方交单是以进口方付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提醒，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提醒，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。D/A (document against acceptance)承兑交单 是在跟单托收方法下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据一个措施。所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提醒远期汇票时，对汇票认可行为。承兑手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有些人。不管汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日全部应凭票付款。O/A(OPEN ACCOUNT)记帐方法,赊销,记帐贸易. 该种贸易方法通常是交易双方达成协议,由Seller先行向Buyer发运货物,货款一季、六个月或十二个月结算.以该方法结算货款时,货物价格及付款时间均是确定。此支付方法，属于商业信用，出口方是否能够安全收到款项，完全基于进口方信用。L/C (Letter of Credit) 信用证 信用证是指开证行依据申请人申请开出,凭符合信用证条款单据支付付款承诺,信用证为不可撤销跟单信用证,是用于国际贸易货款支付信用证结算方法。国际结算中信用证操作步骤协议要求使用信用证支付货款； 进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人信用证； 开证行将信用证寄交出口人所在地分行或代理行（通知行）； 通知行查对印鉴无误后，将信用证转交出口人； 出口人审核信用证和协议相符后，按信用证要求装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证使用期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； 议付行审核单据和信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； 议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定付款行索偿； 开证行或其指定付款行审单无误后，向议付行付款； 开证行在向议付行办理转帐付款同时，通知进口人付款赎单； 进口人审单无误后，付清货款； 开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提出口信用证业务步骤：在国际贸易出口业务中，信用证处理关键包含信用证受理、审证、通知、审单议付及索汇等步骤。 采取信用证结算方法、CIF价格条件下出口方推行协议程序行为：1、进出口双方签署货物出口协议，确立以信信用证方法结算。2、出口方向进口方催开信用证，按出口协议审核来证内容；若有不能接爱条款，则要求进口方修改信用证。3、出口方根据出口协议和信用证要求备妥货物。4、出口方向船企业租船订舱。在办理租船订舱时，出口方需出具托运单（Shipping Note），船企业接收办理后， 开出装货单（Shipping Order）。装货单是出口方凭以要求船长装货命令。货物装船后，船长/大副签发船长 /大副收据，出口方凭以向船企业代理换取出口货物已装船清洁提单。5、出口方填写出口货物报关单，随附发票、协议副本、出口许可证及出口核销单等文件，向海关报关；同时向有 关商检机构验出口商品。6、出口方向保险企业办理出口货物海运保险。7、按信用证要求将出口商品装船发运。8、出口方依据信用证要求，缮制发票、汇票等单据，连同已取得提单、保险单、检验证书等单证，向银行交单 议付。 (一)开证申请人向银行申请开立信用证买卖双方进行交易磋商达成交易，签订买卖协议，明确要求货款结算方法是采取信用证。进口人在协议中要求期限内向所在地银行提交开证申请书，申请开立信用证。另外，在申请开证时开证申请人要交纳一定百分比押金和手续费。(二)开证银行开立、寄送信用证开证行接收开证申请人开证申请书后，向受益人开立信用证，所开信用证条款必需和开证申请书所列一致。信用证通常开立正本一份、副本若干份。(三)保兑和通知行通知受益人开证银行必需事先和保兑银行协商一致后才能开立保兑信用证，保兑银行将和开证银行负担相同责任。通知行收到信用证后，应即查对信用证签字印鉴(信开)或密押(电开)，在查对无误后，除留存副本或复印件外，须快速将信用证交给受益人。(四)受益人审查、修改信用证，并交单议付受益人收到信用证后，应立即进行认真审查，关键审核信用证中所列条款和买卖协议中所列条款是否相符。如发觉有不能接收内容，应立即通知开证人，请求其修改信用证。修改信用证传输方法和开证相同。在修改不可撤销信用证时，应注意以下事项：信用证修改必需取得各相关当事人同意，方为有效，不然此项修改不能成立，信用证仍以原来内容为准;假如修改通知包含两个以上条款，受益人只能全部接收或全部拒绝，不能接收其中一部分，拒绝其它部分;在同一份信用证中多处条款修改，应做到一次向对方提出;信用证修改通知书应经过原证通知行转递或通知。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书确定后，即可依据信用证要求发运货物，在货物发运完成后取得信用证要求全部单据。开立汇票和发票，连同信用证正本(如经修改还需连同修改通知书)在信用证要求交单期或信用证使用期内，递交给信用证要求银行或和自己有往来其它银行办理议付。议付银行在收到单据后应立即根据信用证要求进行审核，并在收到单据次日起不超出7个银行工作日将审核结果通知收益人。在中国出口业务中，使用议付信用证较多。“议付”(negotiation)是指议付行在审核单据后确定收益人所交单据符合信用证条款要求情况下，按信用证条款买入收益人汇票和/及单据，根据票面金额扣除从议付日到估量收到票款之日利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币付给信用证受益人。议付行办理议付后持有汇票成为正当持票人，这么银行就取得了单据全部权。因为是议付行垫付资金，购置汇票和单据，所以又称议付行为“买单”。买单结汇是议付银行向信用证受益人提供资金融通，可加速资金周转，有利于扩大出口业务，由此可见，它又是“出口押汇”一个做法。(五)索偿和偿付索偿索偿是指议付银行依据信用证要求，凭单据向开证行或其指定行请求偿付行为。议付行按信用证要求将单据分次寄给开证行或代付行，并将汇票和索偿证实书分别寄给开证行、付款行或偿付行，以航邮或电报、电传索偿。偿付偿付是指开证行或被指定代付行或偿付行向议付行进行付款行为。开证行收到议付行寄来汇票和单据后，经检验认为和信用证要求相符，应将票款偿还给议付行。假如信用证指定付款行或偿付行，则由该指定银行向议付行进行偿付。(六)开证申请人付款赎单和提货开证行在向议付行偿付后，立即通知开证申请人付款赎单，开证申请人接通告后，应立即到开证行检验单据，如认为无误，就应将全部货款和相关费用向银行一次付清而赎回单据。银行则返还在申请开证时开证人所交押金和抵押品。此时开证申请人和开证行之间因开立信用证而组成债权债务关系即告结束。假如开证人验单时，发觉单证不符，亦可拒绝付款赎单。但假如开证申请人凭运输单据向承运人提货，发觉货物和买卖协议不符，和银行无关，只能向受益人、承运人或保险企业等相关责任方索赔。