项目运作流程模板.doc

项目运作通常步骤（4）四、收尾阶段 1 范围确定 1.1范围确定 范围确定又叫移交或验收。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终应交付结果交给使用者或接收者之前，接收方面要对已经完成工作结果重新进行审查，查核项目计划要求范围内各项工作或活动是否已经完成，应交付结果是否令人满意。 假如项目提前结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，并将核查结果统计在案，形成文件。 1.2 范围确定依据 1）工作结果，即项目计划实施后结果； 2）结果文档。进行项目范围确定时，项目班子必需向接收方出示说明项目（或项目阶段）结果文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。 1.3 范围确定方法 范围确定方法是观察方法。为了核实项目或项目阶段是否已按要求完成，需要进行必需测量、考察和试验等活动。 1.4 范围确定结果 项目范围确定完成后，参与项目范围确定项目班子和接收方人员应在事先准备好文件上签字，表示接收方已正式认可并验收全部或阶段性结果。通常情况下，这种认可和验收能够附有条件。如软件开发项目标移交和验收时，可要求以后发觉软件有问题时仍然能够找该软件项目开发人员处理。 参考文件 吴之明、卢有杰编著，项目管理引论，清华大学出版社，2月。 2 质量验收 2.1质量验收含义 项目质量验收是依据质量计划中范围划分、指标要求和采购协议中质量条款，遵照相关质量检验评定标准，对项目标质量进行质量认可评定和办理验收交接手续过程。质量验收是控制项目最终质量关键手段，也是项目验收关键内容。 2.2 质量验收范围、标准和依据 质量验收范围包含： 1) 项目计划阶段质量验收：关键检验设计文件质量，同时项目标全部质量标准及验收依据也是在计划设计阶段完成，所以，计划阶段质量验收也是对质量验收评定标准和依据合理性、完备性和可操作性检验。 2) 项目实施阶段质量验收：项目实施阶段是项目质量产生全部过程。实施阶段质量验收要依据范围计划、工作分解和质量计划对每一个工序进行单个评定和验收，然后依据各单个工序质量验收结果(如能够把单项工序质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序质量结果(合格率或优良率)，以这类推，最终形成全部项目标质量验收结果。 3) 质量验收标准和依据是： 4) 在项目概念阶段，必需在平衡项目进度、造价和质量三者之间制约关系基础上对项目标质量目标和要求作出总体性、标准性要求和决议。 5) 在项目计划阶段，必需依据概念阶段决议质量目标进行分解，在对应设计文件是指出达成质量目标路径和方法，同时指明项目完工验收时质量验收评定范围、标准和依据，质量事故处理程序和奖惩方法等。 6) 在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量确保和控制过程就是依据项目计划阶段要求质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成工序进行立即质量检验和统计，并分发给质量确保体系中全部单位。 7) 在项目收尾阶段，质量验收过程就是对项目实施过程中产生每个工序实体质量结果进行汇总、统计、澄清，得出项目标最终、整体质量结果。 亦即，项目概念阶段质量目标决议，是项目计划设计阶段质量验收范围和标准设计依据和前提； 项目计划阶段给出质量验收范围和适用标准是项目实施阶段每个工序实体质量控制和评定依据； 项目实施阶段单个工序质量验收结果是项目收尾阶段项目质量最终验收评定依据； 2.3 质量验收结果 质量验收结果是产生质量验收评定汇报和项目技术资料。 项目最终质量汇报质量等级通常分合格和优良两级，凡不合格项目不予验收。 项目每一个工序质量检验评定汇报经汇总成对应技术资料，是项目资料关键组成内容。 3 费用决算和审计 3.1 费用决算 决算是以实物量和货币为单位，综合反应项目实际投入和投资效益、核定交付使用财产和固定资产价值文件。 费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止全部费用确实定。要编好项目决算，首先要编好结算，结算是决算关键资料起源。 1）决算依据 项目决算依据关键是协议、协议变更。 2）决算内容 项目决算内容包含项目生命周期各个阶段支付全部费用。 3）决算结果 决算结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收关键文件。 决算书由两部分组成：文字说明和决算报表。 l 文字说明。关键包含工程概况、设计概算、实施计划和实施情况、各项技术经济指标完成情况，项目标成本和投资效益分析、项目实施过程中关键经验、存在问题、处理意见等。 l 决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目标决算表包含：完工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。 3.2 费用审计 费用审计可贯穿在项目标全过程中。包含项现在期审计、实施过程中审计、项目结束审计。 1）项目计划时期费用审计 关键进行成本估算和成本计划审计。关键内容有：审查成本估算采取了哪种方法；成本计划采取了什么方法，是粗线条还是细线条，能否满足控制成本要求；不可预见费用数量是否合理等等。 审计依据：成本估量、成本预算。 审计结果：形成审计汇报。 2）项目实施过程中费用审计 l 成本汇报审计。包含审核成本汇报内容是否全方面，汇报格式是否规范；核查汇报和实际发生成本吻合情况；结合进度汇报和质量汇报判定成本汇报真实性。 审计依据：成本汇报、进度汇报、质量汇报。 审计结果：形成审计汇报。 l 实施成本审计。关键工作有：审查成本超出和实际支出偏低情况，查明发生成本和计划成本偏差幅度及其原因；审查发生成本是否合理，有没有因管理不善造成成本上升和乱摊成本问题；审查成本控制方法、程序是否有效，是否有严密规章制度；审查有没有私自改变项目范围；若存在成本失控问题，应查明原因，提出整改提议。 审计依据：成本汇报、进度汇报、质量汇报。 审查结果：形成审计汇报。 3）项目结束时费用审计 关键进行项目成本审计。做法是：对照项目预算审核实际成本发生情况，看是超支还是节省。假如超支，要查明是因成本控制不利还是因私自扩大项目范围或乱摊成本所致；假如节省，则要查明是否缩小了项目范围或降低了实施标准。 审计依据：成本汇报、进度汇报、质量汇报。 审查结果：形成审计汇报。 参考文件 王超主编，项目决议和管理，中国对外经济贸易出版社，1999年1月； 代凯军编著，决胜项目管理，新疆 4 项目资料和验收 4.1 项目资料验收 项目资料是项目完工验收和质量确保关键依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价关键原始凭证，在项目验收工作中起着十分关键作用，所以，项目资料验收是项目完工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目完工验收。 4.2 项目资料验收范围和内容 项目资料验收范围和内容： 项目概念阶段应验收移交归档资料，包含但不限于： 1) 项目初步可行性研究汇报及相关附件 2) 项目具体可行性研究汇报及相关附件 3) 项目方案及论证汇报 4) 项目评定和决议汇报 a) 项目计划阶段应验收移交归档资料，包含但不限于： 5) 项目描述资料(范围划分汇报，具体设计汇报等) 6) 项目计划资料(完整项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划) 项目实施阶段应验收移交归档资料，包含但不限于： 1) 全部项目采购协议招标书和投标书(含末中标标书) 2) 全部合格供给商资料 3) 全部协议变更文件、现场签证和设计变更等 4) 项目质量统计、会议统计、备忘录、各类通知等 5) 项目进展汇报 6) 进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证 7) 现场环境汇报 8) 质量事故、安全事故调查资料和处理汇报 9) 多种第三方试验、检验证实、汇报等 项目收尾阶段应验收移交归档资料，包含但不限于： 1) 项目完工图 2) 项目完工汇报 3) 项目质量验收汇报 4) 项目后评价资料 4.3 项目资料验收依据和程序 项目资料验收依据关键是： 1) 采购协议中相关资料条款要求 2) 国家相关项目资料档案法规、政策性要求和要求 3) 国际通例等 项目资料验收程序： 1) 项目资料交验方按协议条款相关资料验收范围及清单进行自检和预验收 2) 项目资料验收牵头组织方按协议资料清单或档案法规要求分项一一进行验收、清点、立卷、归档 3) 对验收不合格或有缺损通知相关单位采取方法进行修改或补充 4) 交接双方对项目资料验收汇报进行确定和签证 4.4 项目资料验收结果 项目资料验收结果包含： 1) 项目资料档案 2) 项目资料验收汇报5 项目交接和清算 5.1 项目交接和清算 项目交接和项目完工验收是项目收尾工作中两个不一样概念，也是两个不一样工作过程。所谓完工验收是基于采购协议供方和需方而言，它有以下三层含义：第一，采购协议供方按协议要求完成了工作内容；第二，协议供方按协议中相关质量、资料等条款要求进行了自检；第三，项目标进度、质量、工期、费用均满足协议要求。所以，项目完工是协议责任和义务收尾和清算过程。项目交接是指全部协议收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织帮助下，项目业主和全部项目参与方之间进行项目全部权移交过程。项目完工验收是项目交接前提；交接是项目收尾最终工作内容。 5.2 项目交接范围和依据 对于不一样行业、不一样类型项目，国家或对应行业主管部门出台有项目交接规程或规范。 1) 对于个人作为项目业主(如外商投资项目)项目交接，由项目协议主供给商和项目业主按协议进行移交。项目交接范围除全部项目实体结果外，还包含完整项目资料档案、项目合格证书、项目产权证书等 2) 对于企(事)业单位作为项目业主项目交接，由企业法人代表代表项目业主进行项目交接工作 3) 对于国家作为项目业主项目交接，分二个步骤和过程进行： 第一步，项目主供给商向项目法人进行项目验收和交接； 第二步，由国家相关部委组成验收工作小组，在项目完工验收后试运行十二个月左右时间后，进驻项目现场，在全方面检验项目标质量、档案、环境保护、财务、预算、安全及项目实际运行性能指标、参数等情况以后，进行项目交接手续。交接在项目法人和国家相关部委或国有资产投资授权代表之间进行。 5.3 项目交接结果 项目移交和接收双方在核查了项目交接全部范围和内容以后，应推行相关项目交接手续，形成项目交接汇报。 5.4 项目交接后回访和保修 项目验收、交接后，按采购协议条款要求和国家相关要求，在预约期限，由项目经理部组织原项目人员主动对交付使用完工项目进行回访，听取项目业主对项目质量、功效意见和提议。首先，对于项目运行中出现质量问题，在项目质量回访汇报中进行登记，立即采取方法加以处理；其次，对于项目实施过程中采取新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备等，经运行证实其性能和效果达成预期目标，要给予总结、确定，为深入完善、推广积累数据，发明条件。 回访和维修过程中全部统计应该作为技术档案进行归档。 对于无法协商处理项目质量及其它问题，提交国家相关仲裁部门负责仲裁。 5.5 项目清算 项目清算是项目收尾另一个结果和方法。项目交接是正常项目收尾过程，项目清算是非正常项目终止过程。 项目清算依据和条件，包含但不限于： 1) 项目概念阶段决议失误； 2) 项目计划阶段设计中出现技术方向性错误； 3) 项目实施过程中出现重大质量事故，项目继续运作经济或社会价值基础已经不复存在； 4) 项目即使顺利进行了交接，但在项目试运行过程中发觉项目标技术性能指标或经济效益指标无法达成项目概念设计项目，项目标经济或社会价值无法实现。 5) 项目因为资金无法近期到位而且无法确定可能到位具体期限，出现烂尾项目。 项目清算主体，即项目清算召集人是项目业主。对于上述任何一个情况下，项目业主全部应该拿出壮士断腕勇气，果断终止项目，对项目进行清算。项目清算是最大程度降低项目业主损失唯一方法和路径。 项目清算和企业清算在依据和程序上全部有所不一样。企业清算关键以和企业章程为依据；项目清算关键以协议为依据。 对于中途清算项目，项目业主应该依据协议中相关条款，成立由各项参与方联合参与项目清算工作小组，依协议条件进行责任确定、损失估算、索赔方案确定等=事宜协商，协商成功后形成项目清算汇报，各协议供方及需方联合签证生效；协商不成则按协议约定提起仲裁或直接向项目所在地人民法院提起诉讼。 在中国实际项目建设实践中，因为在项目概念、项目计划和项目实施协议中没有预设项目清算方案或条款，当项目烂尾或失败时，就缺乏对应处理依据和标准，很多项目所以而不了了之，给项目业主、协议供给商及金融、环境保护等政府和社会公众全部造成直接或间接利益损害。所以，加强项目清算方法研究和经验总结，对于提升项目管理水平和项目效益有重大现实意义。6 项目审计 6.1项目审计 项目审计是指审计机构依据国家法令和财务制度、企业经营方针、管理标准和规章制度，对项目标活动用科学方法和程序进行审核检验，判定其是否正当、合理和有效一个活动。 6.2 项目审计特征 1）独立性。项目审计独立于项目组织之外，其工作不受项目管理人员制约，审计人员和项目无任何直接行政或经济关系。 2）权威性。项目审计含有高度权威性，其依据是法规和标准。所以，项目审计不是表现决议者权力和意志，而是以标准和权威为依据。 3）科学性。项目审计是一项科学性工作，它不仅在审计实施过程中含有科学程序，而且还利用多种科学方法。 6.3 项目审计职能 1）经济监督。经济监督是指对项目标全部或部分建设活动进行监察和督促。具体地说，就是把项目标实施情况和其目标、计划和规章制度、多种标准和法律法令、等进行对比，把那些不正当规经济活动找出来。 2）经济评价。经济评价是指经过审计和检验，评定项目标重大决议是否正确，项目计划是否科学、完备和可行，实施情况是否满足工程进度、工期和质量目标要求，资源利用是否优化，和控制系统是否健全、有效，机构运行是否合理等。 3）经济判定。经济判定是指经过审查项目实施和管理实际情况，确定相关资料是否符合实际，并在认真判定基础上作出书面证实。 4）支持。支持是指经过实施审计，提出改善项目组织、提升工作效率、改善管理方法路径，帮助项目组织者在合乎法规前提下更合理地利用现有资源，顺利实现建设项目标目标。 6.4 项目审计程序 1）审计准备 l 明确审计目标、确定审计范围； l 建立审计工作组织； l 了解概况、准备资料； l 制订项目标审计计划。 2）实施审计 l 针对确定审计范围实施常规审查，从中发觉常规性错误和弊端； l 对可疑步骤或特殊领域进行具体审核和检验； l 协同项目管理人员纠正错弊事项。 3）汇报审计结果 审计结果形成审计汇报。审计汇报是在征求项目管理人员意见基础上，对所取得资料进行综合归纳，分析研究，进而对审计事项作出客观、公正和正确评价。 4）资料归档 审计过程中全部文档，包含审计统计和多种原始材料整理归档，建立审计档案，以备以后查考和研究。 6.5 审计范围 包含项现在期审计、实施过程中审计、项目结束审计。 参考文件 代凯军编著，决胜项目管理，新疆人民出版社，12月。 7 项目后评价 7.1 项目后评价含义和分类 1）项目后评价是在项目已经完成并运行一段时间后，对项目标立项决议、设计、采购、施工、验收、运行等各个阶段工作，进行系统评价一个技术经济活动。它是项目周期、项目管理中不可缺乏关键步骤。 经过后评价既能够分析本项目预期目标是否达成，找出成败原因，总结经验教训；又能够经过立即有效信息反馈，为未来新项目标决议和提升管理水平提供借鉴；同时也可针对后评价项目实施运行中出现问题，提出改善提议，从而达成提升投资效益目标。 2）项目正式后评价，应该是在项目完工以后，贷款项目在账户关闭以后，生产运行达成设计能力之际进行。然而，在实际工作中，因为种种原因，后评价时点是能够选择。通常来讲，从项目开工以后由监督部门所进行多种评价，全部属于后评价范围，这种后评价能够延伸到项目寿命期末。依据评价时点不一样，后评价又能够分为跟踪评价、实施效果评价和影响评价。 项目跟踪评价是指项目开工以后到项目完工验收之前任何一个时点所进行评价；项目实施效果评价是指在项目完工一段时间之内所进行评价；项目影响评价是指在项目后评价汇报完成一定时间以后所进行评价。项目跟踪评价又称为中间评价；项目影响评价又称为项目效益监督评价。项目实施效果评价就是通常所讲（也是本文研究）后评价，世界银行和亚洲开发银行称为PPAR：project performance audit report.。 7.2 项目后评价程序和方法 项目后评价通常分为四个阶段：项目自评价阶段；行业或地方初审阶段；正式后评价阶段；结果反馈阶段。 后评价方法关键参考项现在评价方法。国际上通用后评价方法：统计估计法；有没有比较法；逻辑框架法（LFA）；定性和定量相结合分析法。 7.3 项目后评价和可行性研究关系 相同点：1）工作性质相同，全部是对项目寿命周期全过程进行技术经济论证； 2）工作目标相同，全部是为了提升投资效益，实现项目效益和社会效益、环境效益统一。 不一样点：1）时间前后不一样。可研在投资决议前，后评价在项目运行以后； 2）研究内容不一样。可研只研究论证项目应不应该立项实施，后评价要对投资决议、设计、采购、施工直到运行若干年后每个步骤进行评价； 3）分析方法不一样。可研是利用估计法，后评价是利用对比法； 4）利用数据不一样。可研全部利用估计数据，后评价利用实际数据加估计数据：开工到后评价时点用实际发生数据，后评价时点至寿命期末用估计数据。 7.4 项目后评价指标体系 1)项目经济效益后评价指标： 项目实施周期改变率；投资总额改变率； 产品产量和价格改变率；关键原材料或动力价格改变率；项目净现值改变率；项目内部收益率改变率。 2)项目环境后评价指标： 污染控制程度；项目对地域环境质量和生态环境影响程度；自然资源利用和保护；项目环境管理水平。 3)项目标社会影响后评价指标： 项目社会影响后评价方法是定性和定量相结合并以定性分析为主。所以，得出指标关键指项目对就业影响，对地域收分配影响；对居民生活条件和生活质量影响等等。 4)项目综合后评价指标。 项目综合后评价通常采取成功度评价方法。依靠评价教授积累经验，综合评价各项指标评价结果，对项目标成功程度作出定性结论。 项目成功度能够分为五个等级： l 完全成功。 目标各项目标全部已全方面实现或超额完成；相对成本而言，项目取得巨大效益和影响。 l 成功。项目标大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达成了预期效益和影响。 l 部分成功。 项目只取得了一定效益和影响。 l 不成功。项目实现目标很有限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响。 l 失败。项目标目标是不现实，无法实现；相对成本而言，项目不得不终止。 7.5 项目后评价结果-后评价汇报 项目后评价汇报是评价结果汇总，是反馈经验教训关键文件。后评价汇报必需反应真实情况，汇报文字要正确、简炼，尽可能不用过分生疏专业化词汇；汇报内容结论、提议要和问题分析相对应，并把评价结果和未来计划和政策制订、修改相联络。 后评价汇报要包含：摘要、项目概况、评价内容、关键改变和问题、原因分析、经验教训、结论和提议、基础数据和评价方法说明等。 参考文件： （1）项目后评价 张三力主编 清华大学出版社1998年7月 (2)现代项目管理刘荔娟主编 上海财经大学出版社1999年10出版 (3)技术经济学许晓峰主编 中国发展出版社 1996年3月出版 8 项目综合后评价 8.1 项目综合后评价内涵和依据 项目完成并运行一段时间以后，不公要从经济、技术、环境影响等角度进行后评价，还需要作综合后评价。综合后评价是依靠评价教授，综合评价各专题评价结果（数据和指标），对项目标成功程度作出定性结论。 8.2 项目综合后评价方法 项目后综合评价通常彩成功度评价法。 项目成功度能够分为五个等级。 l 完全成功。 项目标各项目标全部已全方面实现或超额完成；相对成本而言，项目取得巨大效益和影响。 l 成功。 项目标大部分目标已经实现，相对成本而言，项目达成了预期效益和影响。 l 部分成功。项目实现了原定部分目标；相对成本而言，项目只取得了一定效益和影响。 l 不成功。 项目实现目标很有限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响。 l 失败。 项目标目标是不现实，无法实现；相对成本而言，项目不得不终止。 项目综合后评价时，评价人员首先要依据具体项目标类型和特点，确定评价指标及其和项目标相关关键性，把它们分为关键、次关键和不关键三类。只测定关键和次关键指标，不测定不关键指标。（参见项目后评价P67成功度评价表） 在测定各项指标时，彩权重制和打分制相结合方法。先给每项指标确定权重，再依据实际实施情况逐项打分。根据项目成功度五级评定标准，打上A、B、C、D、E等级或具体分数，经过权重单项打分综合，得出项目标成功度指标。 在实际操作时，能够评价组组员集体讨论得出结论，也能够分别由每位组员真表打分进行数据处理再得出评价组结论。 项目后评价结论-项目成功度，要写入后评价汇报。