夕阳红老年人服装市场创业专题计划书.doc

“夕阳红”老年人服装市场创业计划书队长：丁义 团体组员:蔡文倩、朱睿、林锦如、覃绍洲、李艳艳、王洪雨、陈莉第一部分 实施总结 “最美不过夕阳红，温馨又从容；夕阳是晚开花，夕阳是陈年酒，夕阳是未了情；多少温情，化作一片夕阳红。”中国作为一个人口超级大国,现在正步入一个老龄化时代，据底全国1%人口抽样显示，65岁以上占总人口数7.7%，估计到2030年将达成3.1亿。然而依据全国老龄工作委员会提供数据，现在中国老年市场年需求保守估量为4000亿元，将达成万亿。尽管老年人基数逐年在不停地增加，不过，老年人服装市场却十分冷清。不管是雅戈尔、赛斯特还是黎富、鳄鱼等，尽管从西服拓展到休闲服，却没有一家愿将眼光投向老年人服装市场，老年人服装业正寂寞独徘徊。 我们企业将针对老年人体型,充足考虑到老年人心理特征和喜好，建立认为老年人提供舒适、体面服装为理念，认为广大老年人服务为宗旨股份。第二部分 创业背景中国专门生产老年人用具厂家寥寥无几，极少有服装企业将老年人服装列为研发和生产关键，老年人服装多出自小企业或家庭作坊，整体质量难以确保，存在问题关键是样式设计陈旧化。老人服装几乎千篇一律为宽松肥大式，既少垫肩又无腰身，穿上去不管胖瘦全部显得十分臃肿，在商场里我们常常看到，往往三四年前服装样式仍挂在柜台上叫卖，还美其名曰：老年服装没有过时。伴随社会福利制度完善，老年人消费力将逐年增强，但这个诱人市场却存在着太多空白，老年人多层次消费需求还不能得到较为全方面满足。我们创业计划正是出于以上方面考虑,决定创办这家企业。第三部分 关键竞争优势及保持 竞争优势：中国正步入老龄化时代，现在服装市场,竞争日益白热化，却偏偏忽略了老年人服装市场这一拥有巨大潜力市场，竞争者较少。老年人消费观念在发生转化，伴随大家生活水平提升，老年人是愿意花部分钱购置自己喜爱衣服，价格不再是主导消费原因。产品引入期采取专柜及专卖店销售方法，以降低成本，同时可使消费者感到商品质量较能得到确保,并有很好购物环境和服务。优势保持：开展关系营销，建立以品牌为关键市场运作体系,培育用户忠诚度,建立CS系统，不停探索用户心目中满意产品及服务。对质量、服务进行承诺，重视款式创新，同时从设计、成品、检验等步骤进行严格把关,预防假冒伪劣产品对品牌吞噬。占据了一定市场份额及含有一定销售网络后，立即建立销售通路防御体系，对超市采取签署排她协议、控制货架空间、合作巩固市场多种促销活动以排挤竞争对手产品。第四部分 企业发展战略总体战略：本企业努力争取在35年内成为福建省内含有一定品牌效应老年人服装企业，并经过规模化方法，成为中国老年人服装市场领导者，做中国夕阳产业中“服装霸”。（1） 短期战略（第一至第二年）打开早期老年人服装市场，初步建立老年人服装销售渠道，营建销售网络第1年，企业成立，建立服装开发办公基地，完成服装设计、生产，并进行试运行，初步和部分单位建立销售合作伙伴关系。第2年，打开市场，树立产品形象，实现五区八县在各大型超市有专柜，各地极市有专卖店。为深入扩大生产，占领全国市场奠定基础。（2） 中期战略（第三至第四年），树立服装服务品牌形象第3年，企业由发展阶段进入成长阶段，开始设计属于自己品牌特色产品，有专门负责运输专线，企业基础上开始盈利。第4年，深入扩大市场拥有率，产品服务范围、类型增多，这一阶段，依据老年人年纪结构和身体健康情况，将她们划分为不一样群体，分别对不一样群体提供对应产品和服务，进行有针对性研发,开始向整个中国市场进军。（3） 长久战略（第五年以后） 以品牌巩固为主导，全方面发展成为老年人衣饰集团型企业。第五部分 市场营销市场分析:(参见附图1)我们企业将选定泉州市作为我们服装设计、生产基地，充足利用泉州市纺织服装业发展，它现在已形成抽丝、织布、漂染及后整理、服装生产完整产业链，是中国最大休闲面料供给基地、服装配件供给基地、服装批发集散中心，而且含有设备优异、技术水平高、行业规模化、市场拥有率高等优势。充足利用铁路、高速公路、省道优越运输条件，在厦门、漳州、龙岩、三明、南平、宁德、福州、莆田等城市分设专柜，企业成立早期，我们将把重心放在厦门、漳州、福州三个城市作为第一目标市场，设置专卖店，树立产品形象。产品策略据相关资料显示，现在市场上同类商品较少。所以企业产品以自主设计为主，自创品牌，主动开拓市场。企业为老年人提供以服装为主产品组合，意在满足老年人着装需求，为其提供舒适、合体衣饰。为实现该目标，企业将聘用、培养专门服装设计师。产品以舒适为主，同时应考虑老年人体态及活动要求。中心产品服装不一味沿袭目前宽松而无特色风格，要求剪裁舒适、合体；材质以棉、麻等质地柔和原料为主；款式、颜色等在符合老年用户审美等前提下合适添加时尚新元素，以实现多样化、个性化。产品采取统一专用包装，要求颜色、图案搭配适合老年人审美要求，同时将商标、品牌融入包装设计中，以扩大著名度，快速打开市场。产品首要要求是有质量确保，同时提供多种售后服务。如三包；三包期后提供和期内相同质量低收费服务。售后保持和用户联络，以取得用户反抗意见和需求，随时了解产品和服务不足并加以改善。促销策略针对各个时期不一样特点，我们分别提出不一样促销策略：在产品引入阶段，需要广泛宣传，以提升著名度，做好广告是必需。关键广告方法有：报纸、广播、电视、网络及媒体等。在产品成长阶段，加强广告宣传，并从重视产品介绍转向重视树立产品形象，深入扩大产品著名度，争创名牌。在产品成熟期阶段，行业内生产能力开始出现过剩，市场竞争较猛烈。应加强宣传服装新样式、新特色，准备开拓新市场。在产品衰退期阶段，产品销售和利润急剧下降，企业生产能力过剩。不宜大做广告宣传，需降低销售费用，节省开支。价格（Price）策略：针对中国市场情况，我们拟采取竞争定价和奇数定价相结合价格策略，大约定在通常品牌100-150%。即相同条件下，相对于通常品牌有质量优势，然而又不显得太高，使得我们产品在短期内最大程度占有市场，再者，奇数定价能给用户一个廉价感觉，但得看情况而论，对于成本较高产品就应采取偶数定价。第六部分 企业组织和人力资源配置（一）本企业将采取直线式组织形式,结构图以下:总经理总经理办公室财务中心行政中心生产中心销售中心市场部用户部驻外办公处开发部生产部质管部人力资源部行政办公室财务部会计部审计监察部销售部采购部董事会 企业组织形式并非是一成不变,伴随生产经营规模扩大,企业组织形式将做出合理调整.（二）人力资源配置:董事会 行使股东职权常设权利机构，是企业最高决议机构，也是最高业务实施机构，负责处理企业重大管理事项。总经理 要含有很强分析和创新能力,能够妥善协调各部门责任人之间关系,领导企业在各个发展时期作出重大决议。总经理办公室 负责企业一切法律咨询指导工作，处理企业经济纠纷案件及研究国家相关政策、法律、法规，并提出相关工作指导性提议，督办检验企业决定事项落实情况。销售中心销售部：依据企业战略性计划，对产品销售制订销售计划。用户部：开拓用户市场，售后服务调查。形成企业和用户良性互动。市场部：对产品市场进行调查，制订市场战略，立即回收反馈意见。驻外办公处：负责各个管辖区域广告、宣传、对外联络等。生产中心：技术开发部：产品设计、技术研发，立即依据市场需求，更新设计理念，完成技术创新。生产部：产品生产，依据生产量合理组织生产。采购部：生产设备、原材料采购。行政中心：人力资源部：人才引进，对人才合理配置和管理提出合理化提议。组织职员培训，培养复合型人才。行政办公室：行政管理，人事调配。财务中心：财务部：制订企业财务计划，负责资金流通管理及日常财务工作。会计部：制订企业财务报表，统计帐目，发放职员工资。审计监察部：对于财务情况进行监察。第七部分 风险分析及其对策（一） 市场需求不确定性老年人市场接收新事物时间较长，大部分老年人更换衣服周期比较长，预期销售目标可能无法实现，造成产品积压，资金周转困难。风险策略：加大宣传力度，而且要有针对性进行宣传，关键对象是老年人，对老年人儿女也可进行合适宣传，努力争取先让一部分老年人接收我们品牌和产品。（二） 市场竞争能力不确定性因为是创业早期，对商品定价方面缺乏经验，若价格超出了市场承受力，缺乏价格竞争力，就有可能较难被市场接收。若价格过低，得到利润就会降低，就可能会影响企业正常运转。风险策略：定价要在充足市场调查前提下，认真分析所定价钱对企业影响，指定出合理价格。若价格已经出现了失误，则要依据市场反应和情况进行调整。（三）风险退出凡事”预则立,不预则废”,投资之前,我们将对市场环境、市场潜力、投资预算和回报等进行可行性分析，当然，万一出现经营不利等方面局面，造成投资者对本企业失去投资热情，投资者能够选择退出方法有两种：股权回购、清算。1.回购退出：投资者决定将投资资本退出时，能够经过企业管理层购回资本者手中股份，采取内部融资手段，利用职员募集资金，达成回收投资者股份目标。2.清算：在企业经营情况不好且难以扭转时, 企业将做出解散或破产并进行清算决定。以最快速度回笼市场上流通资金和改变固定资金,降低投资者损失。第八部分 财务分析（一） 初始投资明细 固定资产投资a.租赁费 1万/月/店面（20个店面）共20万b.办公设备 5万c.运输设备 8万经营费用a.工资 30万b.办公费用 2万（谈判费用、水电费等）c.汽油动力费 10万d.宣传广告费 2万（传单、网络宣传、赠品）两项总计 77万1、 企业关键财务假设（1） 企业注册资本77万，其中外部风险投资50万，占71.4%，向其它金融机构借款27万用于初始投资，五年后偿还。（2） 资产折旧采取平均年限法，折旧年限为5年，5年后无残值。（3） 应收账款坏账准备金率为0.3%，销售金额该季度收回80%，下季度收回20%，货款为该季度支付60%，下季度支付40%。（4） 处于企业扩大规模，增加投资需要，从第二年所得盈利30%用于分红，从第三年起按税后利润50%分红。（5） 每十二个月按税后利润10%提取盈余公积金。2、 投资收益和风险分析 投资项目标营业现金流量计算表 单位：万元 第十二个月第二年第三年第四年第五年销售收入210.00 230.00 300.00 380.00 450.00 减：变动成本103.00 83.00 103.00 123.00 153.00 固定成本77.00 77.00 77.00 77.00 77.00 税前利润-5.20 7.80 22.80 38.80 51.80 减：税收0.39 0.94 1.94 3.59 税后利润-2.20 7.41 17.86 36.86 48.21 加：折旧15.40 15.40 15.40 15.40 15.40净现金流量-12.639.0063.0085.00101.003、 投资净现值依据企业，可得NPV=71.52（万元） 中长久借款三到五年利率为5.85%，考虑到现在资金成本较低，和资金机会成本和投资风险性等原因，K取10%（下同），I为早期投入现金流量。此时，NPV=71.52（万元），大于0。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。（先将净现值折算带第十二个月年初，再将其折算到早期开始时，早期为六个月。）4、 投资回收期经过净现金流量、折现率、投资额等数据计算，投资回收期为二年零五个月，投资方案可行。且投资回收期后投资项目给工资带爱现金流量更大。回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未回收现金/当年现值）5、 项目敏感性分析企业在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面不确定原因，我们经过经营风险和财务风险分析项目标联合杠杆系数也即是销售收入变动对一般股每股收益影响。我们对三者按提升10%和降低10%单原因改变做敏感性分析。用逐项替换法计算投资回收期和内含酬劳率。图： 项目敏感性分析项目投资经营成本销售收入-10%10%-10%10%-10%10%内含酬劳率66.35%57.39%88.95%34.64%18.57%104.47%投资回收期（年）2.35 2.55%1.67 3.28 3.79 1.38 6、 关键报表(见附表)表1：损益表单位：万元项目第十二个月第二年第三年第四年第五年主营业务收入185.00 230.00 300.00 350.00 420.00 减：主营业务成本85.00 95.00 100.00 115.00 135.00 营业利润55.00 65.00 80.00 100.00 135.00 减：营业费用22.00 22.00 25.00 25.00 26.00 管理费用35.20 35.20 36.20 36.20 37.20 财务费用0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 利润总额-3.02 11.98 57.98 72.98 85.98 减：所得税2.396 11.59614.59617.196净利润-3.02 9.58446.38458.384 68.784表2：现金流量表单位：万元项目第十二个月第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生现金流量：销售商品、提供劳务收到现金104.50 128.98 158.48 197.98 266.47 现金流入小计104.50 128.98 158.48 197.98 266.47 购置商品、接收劳务支付现金49.50 64.00 78.50 98.00 131.50 经营租赁所支付现金6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 支付给职员现金30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 支付所得税2.30 5.93 12.53 23.42 支付其它和经营活动相关现金17.98 17.98 21.98 21.97 23.96 现金流出小计103.48 120.28 142.41 168.50 214.88 经营活动产生现金流量净额1.02 8.70 16.07 29.47 51.59 二、投资活动产生现金流量：购建固定资产所支付现金-16.00 投资活动产生现金流量净额-16.00 三、筹资活动产生现金流量：吸收权益性投资所收到现金56.00 借款所收到现金14.00 现金流入小计70.00 偿还借款所支付现金14.00 分配股利所支付现金1.40 6.02 12.72 23.78 偿还利息所支付现金0.82 0.82 0.82 0.82 0.82 现金流出小计0.82 2.22 6.84 13.54 38.60 筹资活动产生现金流量净额69.18 -2.22 -6.84 -13.54 -38.60 四、现金及现金等价物净增加额54.20 6.48 9.23 15.93 12.99 表3：资产负债表 单位：万元资产第十二个月 第二年第三年第四年第五年流动资产：货币资金54.20 60.67 69.90 85.83 98.82 应收账款5.50 6.50 8.00 10.00 13.50 减：坏账准备0.02 0.02 0.02 0.03 0.04 应收账款净额5.48 6.48 7.98 9.97 13.46 流动资产累计59.68 67.15 77.88 95.80 112.28 固定资产：固定资产原价16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 减：累计折旧3.20 6.40 9.60 12.80 16.00 固定资产净值12.80 9.60 6.40 3.20 0.00 资产累计72.48 76.75 84.28 99.00 112.28 负债及权益流动负债：应付账款5.50 6.50 8.00 10.00 13.50 长久借款14.00 14.00 14.00 14.00 0.00 负债累计19.50 20.50 22.00 24.00 13.50 全部者权益：实收资本56.00 56.00 56.00 56.00 56.00 盈余公积0.47 1.67 4.22 8.97 未分配利润-3.02 -0.21 4.60 14.78 33.81 全部者权益累计52.98 56.25 62.28 75.00 98.78 负债及权益累计72.48 76.75 84.28 99.00 112.28 表4：第十二个月度损益表单位：万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度主营业务收入20.00 27.50 35.00 27.50 减：主营业务成本10.00 13.75 17.50 13.75 营业利润10.00 13.75 17.50 13.75 减：营业费用7.00 6.50 4.50 4.00 管理费用8.80 8.80 8.80 8.80 财务费用0.205 0.205 0.205 0.205 利润总额-6.005 -1.755 3.995 0.745 减：所得税1.318 0.246 净利润-6.005 -1.755 2.677 0.499 表5：第十二个月度现金流量表单位：万元项目第一季度第二季度第三季度第四季度一、经营活动产生现金流量：销售商品、提供劳务收到现金19.000 27.125 34.625 27.875 现金流入小计19.000 27.125 34.625 27.875 购置商品、接收劳务支付现金9.000 13.375 17.125 14.125 经营租赁所支付现金1.500 1.500 1.500 1.500 支付给职员现金7.500 7.500 7.500 7.500 支付所得税1.318 0.246 支付其它和经营活动相关现金6.000 5.500 3.500 2.996 现金流出小计24.000 27.875 30.943 26.367 经营活动产生现金流量净额-5.000 -0.750 3.682 1.508 二、投资活动产生现金流量：购建固定资产所支付现金-16.000 投资活动产生现金流量净额-16.000 三、筹资活动产生现金流量：吸收权益性投资所收到现金56.000 借款所收到现金14.000 现金流入小计70.000 偿还借款所支付现金分配股利所支付现金偿还利息所支付现金0.205 0.205 0.205 0.205 现金流出小计0.205 0.205 0.205 0.205 筹资活动产生现金流量净额69.795 -0.205 -0.205 -0.205 四、现金及现金等价物净增加额48.795 -0.955 3.477 1.303 表6：第十二个月度资产负债表单位：万元资产第一季度第二季度第三季度第四季度流动资产：货币资金48.795 47.840 51.317 52.620 应收账款1.000 1.375 1.750 1.375 减：坏账准备0.004 应收账款净额1.000 1.375 1.750 1.371 流动资产累计49.795 49.215 53.067 53.991 固定资产：固定资产原价16.000 16.000 16.000 16.000 减：累计折旧0.800 1.600 2.400 3.200 固定资产净值15.200 14.400 13.600 12.800 资产累计64.995 63.615 66.667 66.791 负债及权益流动负债：应付账款1.000 1.375 1.750 1.375 长久借款14.000 14.000 14.000 14.000 负债累计15.000 15.375 15.750 15.375 全部者权益：实收资本56.000 56.000 56.000 56.000 盈余公积-0.176 0.092 0.142 未分配利润-6.005 -7.585 -5.176 -4.726 全部者权益累计49.995 48.240 50.917 51.416 负债及权益累计64.995 63.615 66.667 66.791 附图（附图1）注：世界卫生组织老年人年纪划分：45岁以下为青年；4559岁为中年；6074为年青老人或老年前期；7589岁为老年；90岁以上为长寿老人。