用友NC固定资产操作综合手册.doc

用友NC固定资产操作手册固定资产模块包含：固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。固定资产日常业务能够经过NC动态会计平台自动生成总账系统记账凭证。固定资产关键业务内容有：1、可自由设置卡片项目，实现固定资产卡片管理功效。2、提供资产隶属设备和辅助信息管理。3、提供原值变动表、启用统计、部门转移统计、大修统计、清理信息等附表。4、可处理多种资产变动业务，包含原值变动、部门转移、使用情况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。5、提供对固定资产评定功效，包含对原值、使用年限、净残值率、折旧方法等进行评定。6、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功效，并按分配表自动生成记账凭证传至总账。7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。次序业务名称描 述备注 1原始卡片录入管理启用NC系统前固定资产卡片2新增资产管理在NC系统启用以后增加固定资产3资产降低管理任何时期内因为多种原因降低固定资产4资产变动管理在使用固定资产期间，固定资产因为多种原因进行变动业务5资产评定管理资产评定后资产变更情况6资产减值管理企业因市场等改变造成资产减值7资产调拨管理集团内部各分子企业调拨情况8折旧和摊销管理固定资产每个月折旧情况3.1、账簿初始化固定资产资产类别、折旧方法、增减方法、使用情况、变动原因、卡片项目、卡片样式7项内容由总部统一管理。各单位无权进行操作。第一次使用NC系统进行初始化需进行以下操作：双击“财务会计固定资产参数设置”(以下图)。 各单位一定要把“使用期限最终30天折旧提足”前面对勾去掉，其它选项为默认。3.2、录入原始卡片原始卡片录入业务：是指卡片所统计资产开始使用时间要早于其录入系统月份。也就是在启用固定资产模块之前所拥有固定资产，如我们启用固定资产模块日期为1月1日，那么1月1日之前固定资产卡片就是原始卡片，而1月1日以后购入固定资产就不能录入成原始卡片，而是经过“资产增加”节点操作（详见3.4新增资产）在使用固定资产系统进行核实前，必需将原始卡片资料录入系统，保持历史资料连续性。进入“固定资产-录入原始卡片”节点根据步骤和要求进行“录入”、“保留”。次序步骤描 述备注1登陆注意进入时间是最小未结账月。2录入原始卡片(节点)进入“固定资产-录入原始卡片”节点。3选择资产类别选择对应固定资产类别。4输入主卡片相关信息输入主卡片上信息，如：固定资产名称、使用部门、管理部门、折旧信息等。5输入隶属卡片信息输入隶属卡片信息,如：资产评定副卡、资产减值副卡等。6保留最终将数据进行保留。操作步骤以下：双击“财务会计固定资产录入原始卡片”后点击选择类别，选择待录入卡片资产类别，点击“确定”，以下图：尤其注意：在录入原始卡片时，进入系统时间一定要是账套启用日期。依次录入资产名称、原值等信息，其中白色方框中是可录入项目，直接录入即可，有方块按钮（按钮上有放大镜）为可选择项目，在点击按钮后选择需录入内容。（以下图）在录完后点击“保留”以后，左下角应显示“保留主卡完成”，不然会有“某某项目不能为空”提醒（以下图），请按要求填写完整。注意：蓝色字体项目为必填项，不可空缺，黑色字体项目能够为空。小技巧：假如一次性购入了多份一样资产，能够使用复制功效，在录入原始卡片或资产增加界面中点击“复制”后输入卡片复制数量(复制目前卡片)，确定后电脑会自动生成卡片编号不一样一样卡片，而且能够进行修改。如一次购入101台电脑，先录入一张，紧接着复制100张即可，然后修改复制出来卡片上使用部门等不一样信息。3.4、新增资产关键完成新增固定资产和无形资产卡片增加、保留、修改、删除、定位及复制功效。当企业新增资产时，经过此功效录入该资产卡片。原始卡片录入有别于新增资产卡片录入。如：录入当月是否计提折旧不一样；录入当月是否制作会计凭证等。所以，为了确保折旧计算正确性和账簿登记正确性，必需严格将原始卡片录入和新增固定资产卡片录入区分开来，属于原始卡片必需在“原始卡片录入”功效中完成，属于新增资产卡片必需在“资产增加”功效中完成，切勿混淆。 融资租赁资产租赁期满，不需要作资产增加，而是经过“资产变动”作资产增加方法变动处理。次序步骤描 述1录入固定资产审批单以最小未结账月进入，在“固定资产-新增资产-新增资产审批单”录入一张单据。2保留、审核对“固定资产审批单”进行保留、审核操作。3新增资产在“固定资产-新增资产-资产增加”依据固定资产审批单生成一张资产增加单据，也能够自己手工录入一张资产增加单据。4输入主卡片相关信息输入主卡片上信息，如：固定资产名称、使用部门、管理部门、折旧信息等。5输入隶属卡片信息输入隶属卡片信息,如：资产评定副卡、资产减值副卡等。6保留最终将数据进行保留。3.4.1、资产增加操作步骤：各单位能够依据上述步骤进行操作，也能够把上表中1和2审批步骤省略，直接双击“财务会计固定资产新增资产资产增加”，其它操作和初始设置中录入原始卡片一样。3.5、卡片管理卡片查询打开“卡片管理“节点”，点击“查询”，直接点“确定”，查询出全部卡片。假如需要查询出全部卡片全部项目标信息，点击“项目设置”，在待选项目中选择要显示卡片项目，点击“”符号，将它选到已选项目栏，并将已选项目经过“上移”、“下移”进行排序。点击“确定”后能够查看到全部资产信息。平时(保留查询条件后)查询时,能够依据需要查询对应统计。点击“打印”按钮能够将卡片按卡片形式或列表形式打印出来，直接打印是将查询到信息按目前显示状态打印出来。模板打印能够选择“按卡片”打印及“按列表”打印两种方法，选择按卡片，在卡片编号中选择需打印范围，再选择对应模板。点击“确定”即可。选择按卡片列表打印同理。全部固定资产查询输出全部是在点“打印”后，再点“直接打印”，在出现对话框上点工具条上第三个按钮，就是输出按钮，以下图3.6、资产维护3.6.1、资产变动资产变动必需留下变动痕迹，这些变动痕迹称为变动单。当发生资产变动时，用户能够经过此功效填制资产变动单。填制完资产变动单后，相关项目将按新内容显示在资产卡片上，并将变动情况反应在相关辅助信息卡上。使用资产变动单据能够实现卡片除卡片编号、减值准备、净值、净额、月折旧率、月折旧额、币种、已计提月份、开始使用日期、折本汇率、折辅汇率、单位折旧、累计工作量、月工作量、是否多使用部门外其它全部卡片项目标有痕迹变动。依据集团下达变更要求，在系统中选择要变更内容模板，输入变更内容，保留审核后系统自动将原来固定资产卡片上项目变成变更后内容，并在隶属卡片上登记变更统计。业务步骤图。次序步骤描 述 1设置单据模板设置变动单单据模板，系统预置了15个单据模板，假如不能满足需要，能够设置新单据模板。2设置业务类型设置业务类型用来处理一个人使用多个据模板问题，一个人能够对应多个业务型，每个业务型能够对应一个单据模板这么就能够处理一个人对应多个单据模板。3分配单据模板为每个操作员设置单据模板权限。4进入资产变动以最小未结账月进入系统后打开资产维护下资产变动节点。5选择模板单击该按钮弹出该操作员有权限单据模板下拉框，选择此次需要一个模板。6选择资产单击增加能够批量选择资产，也能够选择后使用增行、删行修改选择结果。7资产变动能够单个变动也能够批量变动。8审核支持审批流。双击“财务会计固定资产资产维护资产变动”，选择变动类型。下面以一个资产从一个部门调到另一个部门所做“使用部门转移”为例。点击“选择摸板”，选择模板为“使用部门转移”后点击“确定”。在出现界面上点工具条上“增加”，然后选择变动卡片编号，点“确定”，以下图点击“变动后使用部门”，跳出图对话框。选择变动后使用部门后点击“确定”。以下图点击“变动原因”，选择“变动原因”，点“确定”（说明：变动原因各单位能够自己增加和删除）。最终点击“保留-审核”即可。其它资产变动方法操作方法和这类似。比如对某一资产进行原值调整（增加或降低），打开资产变动节点，选择模板为“原值变动”。选择完变动模板后，点击增加会出现一个查询界面，在查询界面查找需要进行变动资产，点击“确定”。在出现界面浸入需要变动资产变动信息，注意：只需在蓝色部分输入对应变动后内容即可。完善信息后，然后点击“保留-审核”即可。3.6.2、资产评定伴随市场经济发展，企业在经营活动中，依据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评定和重估，而其中固定资产评定是资产评定很关键部分。 在本系统将固定资产评定简称资产评定。本系统资产评定关键完成功效是 将评定机构评定数据手工录入或定义公式录入到系统。 本系统资产评定功效提供可评定资产内容包含原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率，您可依据需要选择。依据需要，集团企业统一进行资产评定，评定完成后，依据评定批复，在系统中将评定结果录入到资产评定节点，进行保留审核，系统会自动将卡片信息变更成评定后结果，然后能够依据评定结果自动生成会计凭证。次序步骤描 述备注1登陆以最小未结账月进入。2选择评定项目需要此次评定项目。3选择要评定资产项目选择完后选择要评定固定资产，能够单选，也能够多选。4手工录入评定结果手工录入最终评定结果。5保留、审核支持审批流。双击“财务会计固定资产资产维护资产评定”点击增加，在弹出对话框内输入需要评定资产信息，点击“确定”， 录入评定后各项信息，点击“保留、审核、确定”，完成资产评定。3.6.3、资产减值企业应该在期末或最少在每十二个月年度终了,对固定资产逐项进行检验,假如因为市价连续下跌,或技术陈旧、损坏、长久闲置等原因造成其可收回金额低于账面价值，应该将可收回金额低于其账面价值差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备应按单项资产计提。 假如企业固定资产实质上已经发生了减值，应该计提减值准备。当存在下列情况之一时，应该根据该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备： 1. 期闲置不用，在可预见未来不会再使用，且已无转让价值固定资产； 2. 因为技术进步等原因，已不可使用固定资产； 3. 即使固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品固定资产； 4. 已遭毁损，以致于不再含有使用价值和转让价值固定资产； 5. 其它实质上已经不能再给企业带来经济利益固定资产。 已经全额计提减值准备固定资产，不再计提折旧。次序步骤描 述1登陆以最小未结账月进入 。2选择需减值固定资产依据过滤条件选择出要减值固定资产。3输入减值结果此处有两种做法，一是直接手工输入减值结果，二是经过公式进行批量减值。4保留、审核双击“财务会计固定资产资产维护资产减值”点击“增加”，在弹出对话框内输入需要减值资产信息，点击“确定”， 录入减值后各项信息，点击“保留、审核、确定”，完成资产减值。以下图 3.6.4、资产拆分双击“财务会计固定资产资产维护资产合并”点击“增加”，在弹出对话框内输入需要合并资产信息，点击“确定”， 录入合并后各项信息，点击“保留、审核、确定”，完成资产合并。（说明：因为我企业全部资产全部按单台入账，所以不存在资产拆分情况。）3.6.5、资产合并3.7、资产盘点管理双击“财务会计固定资产资产盘点管理资产盘点”点击“增加”，在弹出对话框内输入需要盘点资产信息，点击“确定”， 查对查询出资产列表，假如没有错误，点击盘点后数据，选择全部相符，假如有盘盈、盘亏等，可把盘盈、盘亏等信息在查询出资产列表中对照修改，修改完成后选择“保留、审核。”3.8、资产调拨企业日常业务中，常常在集团内部各企业之间因为多种目标转移资产，我们称之为集团内资产调拨；这种调拨使调出企业资产降低，调入企业资产增加。 资产调拨提供资产调出和资产调入功效。本功效关键适适用于集团内部企业间资产调拨，企业内部各部门之间资产转移使用资产变动中部门变动处理。 资产调出单、资产调入单支持单据模版、打印模版，支持审批流操作。如资产有隶属卡则调拨时，该卡一同调到新企业。次序步骤描 述备注1登陆以最小未结账月进入2资产调出手工录入资产调出单据3审核、确定4资产降低审核确定后调出资产企业，自动形成资产降低4资产调入依据调出企业所做资产调出单，自动生成资产调入单5审核、确定6新增资产审核确定后调入企业确定形成新增资产3.8.1、资产调出双击“财务会计固定资产资产调拨资产调出”点击“增加”，在弹出对话框内输入需要调出资产信息，点击“确定”， 录入“调入企业”、“降低方法”、“调拨原因”及“调拨价格”等信息，点击“保留、审核、确定”，完成资产调出。以下图3.8.2、资产调入对于使用调出和调入单位全部使用NC单位，调入单位不用再经过“资产增加“来录入卡片，而是依据调入单直接生成卡片，操作方法以下：双击“财务会计固定资产资产调拨资产调入”，就会弹出调入资产信息，以下图双击上图中第一个红色方框内信息，就会出现调入资产确定信息框，以下图然后双击工具条上“修改”按钮，录入对应“增加方法、管理部门、使用部门及使用人”等基础信息，确定无误后点“保留-审核-确定“。然后进入“卡片管理”节点就会看到新调入固定资产卡片，以下图3.9、资产降低资产在使用过程中，总会因为多种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产降低”。经过此功效，用户能够将退出企业固定资产卡片和企业其它固定资产卡片分开，并输入部分和清理相关信息。根据会计制度，退出企业这部分资产当月仍然计提折旧，从下月开始不再计提折旧。资产降低处理有别于资产卡片删除：卡片删除是指卡片录入当月，发觉卡片录入错误，而把卡片资料根本从系统中清除。 业务步骤描述固定资产管理人员在系统中填写资产降低单，各职能科室依据审批流对降低单据进行审核，审批完成后，各企业在依据审批后资产降低单做财务处理。次序步骤描 述备注1登陆以最小未结账月进入 。2录入资产降低单据进入“固定资产-资产较少”录入一张资产降低卡片。3审核对录入资产较少单据进行审核。4确定将审核后资产降低单据生效。双击“财务会计固定资产资产降低”，点击“增加”跳出查询条件对话框，录入查询条件找到待降低资产，点击“确定”：编辑固定资产降低审批单据，选择降低方法、降低原因，保留即可。假如一次性降低多个资产，能够点击屏幕上面“行操作-增行”，会在固定资产降低审批单据中新增一行统计，选择待降低资产，增加降低方法、降低原因，即可在一张单据中同时降低多个资产：单据保留后需点击屏幕上方菜单中“审核”，审核经过后，点击“确定”，该资产才被正式降低。其它菜单中“查询”用于查找资产降低单据，找出已经降低单据后，能够使用取消降低功效来撤销降低操作，“卡片”菜单用于联查原始卡片。3.10、变动单管理双击“财务会计固定资产卡片管理变动单管理”，录入查询条件能够查询到全部资产变动统计。变动单在本月未结账或未生成凭证情况下能够删除，选中待删除变动单后，点击屏幕上角“删除”按钮即可。3.11、折旧和摊销关键完成工作量管理、固定资产计提折旧、递延资产摊销费用、查询和修改折旧清单、查询折旧分配汇总结果。 当账套内资产有使用工作量法计提折旧时候，每个月计提折旧前必需录入资产当月工作量，本功效经过工作量录入实现。 自动计提折旧（摊销费用）是固定资产系统关键功效之一。系统每期计提折旧（摊销费用）一次，依据您录入系统资料自动计算每项资产月折旧额（月摊销额），并自动生成折旧费用分配表。 实施此功效，系统将自动计提各个资产当期折旧额（摊销额），并将当期折旧额（摊销额）自动累加到累计折旧项目。 折旧清单显示全部应计提折旧资产所计提折旧数额列表，单期折旧清单中列示了卡片编号、资产编号、资产名称、计提原值、本月折旧、累计折旧、月折旧率、单位折旧、本月工作量、累计工作量信息。 折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用依据。什么时候生成折旧分配凭证依据您在初始化或选项中选择折旧分配汇总周期确定，假如选定是30天，则每期计提折旧后自动生成折旧分配表；假如选定是三个月，则只有到三倍数期间，即第 3、6、9、12 期间计提折旧后才自动生成折旧分配凭证。 每个月在系统中“折旧和摊销”节点点击折旧计提，系统会自动将当月全部卡片折旧计算出来，然后点击生成凭证节点，系统依据所设生成凭证规则生成规则。次序步骤描 述备注1登陆以最小未结账月进入。2读取数据读取目前月全部固定资产卡片。3折旧计提依据折旧方法计提折旧。4制单依据制单方法点击按钮栏生成凭证，系统自动生成财务凭证。点“固定资产-日常业务-折旧计提”，先选择会计年度和会计期间，点菜单“读取数据”然后点“计提折旧”，查看每项资产折旧额，可点“折旧清单”页签，亦可对折旧清单本月折旧数进行手工修改，修改后值系统会提醒你是否继承该值，假如继承，则手工修改值在以后月份全部有效，不需要每个月改，不然只对当月有效。自动生成固定资产折旧凭证步骤：3.11.1、科目分类定义科目分类是指定某种业务需要入账科目和辅助核实内容。双击“用户化会计平台财务会计平台科目分类定义”，选择系统类型（现在为固定资产），在右边列表中选择一项，点“修改”，录入默认入账科目，点“保留”。默认入账科目选择一个最常见科目即可，以免因为没有入账科目而造成不能生成凭证。假如存在同一业务在不一样情况下进不一样科目标情况，系统经过“影响原因”来区分，点“影响原因”，将影响原因选择到右边，点确定，此时系统出现警告，提醒你谨慎修改，假如确定要修改，点“是”。再点“对照表”，点“增加”，依据不一样影响原因录入不一样科目编码。3.11.2、凭证模板定义凭证模板定义分为总账凭证模板定义和结算凭证模板定义。双击“用户化会计平台财务会计平台凭证模板定义”，选择系统单据树下单据（现在为固定资产），点“编辑”，在右边窗口中选择生成方法、凭证类别，假如系统默认分录不符合要求，点“分录操作”进行增加或删除分录。假如凭证科目中有辅助核实，还需点“辅助核实主辅助核实”进行辅助核实内容选择，然后点“保留”。3.11.3、凭证生成直接在折旧和摊销界面直接点击“生成凭证”注意：到了此步骤，必需关键点修改，或双击该凭证，再点击保留，这么凭证就自动传输到总账系统中，在总账中经过凭证查询就能够查到该凭证了，然后就能够进行审核、记账了。3.12、结账因为资产管理和财务管理是共用一个系统，相互之间实现协同工作，所以每个月业务处理完成后应立即结账，不然财务部门就无法立即结账。双击“财务会计固定资产日常业务月末结账”，选择待结账月份点击结账。点击“是”即可结账。每个月处理完成后，必需结账才能进行下一月份固定资产管理，假如上月未结账，现在想要处理上一月份固定资产，在登陆NC软件时，必需选择上月进行登陆，不然系统提醒不是目前最小结账月，有些操作如新增资产不能进行，但能够进行查询。尤其说明：对于固定资产中如：资产增加、资产降低、资产调拨等各类业务自动生成凭证设置方法以下：一、资产增加自动生成凭证设置1、首先在“用户化-会计平台-凭证模板”定义下面设置凭证模板，选择“固定资产”下面“资产增加”，以下图2、设置凭证类别，点击“修改”，双击“凭证类别”后面放大镜，以下图点击“固定值参考”，选择“记账凭证”，点击“确定”即可3、设置控制条件，能够对生成凭证进行对应修改上述控制条件一定要考虑全方面，因为贷方科目可能是购入也可能是内部调入，所以“科目是否可改”要选上，“贷方原币是否可改、贷方辅币是否可改、贷方本币是否可改”关键是考虑到累计折旧入账科目可能不一样，所以也要打上对勾。4、凭证模板定义完成后，进入到“会计平台-财务会计平台-科目分类定义-固定资产”以下图5、对应刚才设置好凭证模板去设置“固定资产”，“累计折旧”，“减值准备”“资产增加对方科目”这四条影响原因和对照表即可。在这里我们设置“固定资产”， “累计折旧”，“减值准备”影响原因为资产类别，设置对照表时候我们能够将全部资产类别设置进去，这么我们以后就不需要去设置了6、“固定资产”，“累计折旧”，“减值准备”影响原因和对照表设置完成后，我们开始设置“资产增加对方科目”影响原因和对照表。因为资产增加我们基础上全部使用是银行存款等科目。（固体情况依据自己企业情况设置）所以我们只需在“资产增加对方科目”这一行最终一列“默认入账科目”设置科目即可，这么只要资产增加，会把全部增加类别自动写入到设置“默认入账科目”。这么我们资产增加自动生成凭证就设置完成了。7、现在新增一张固定资产卡片，然后点击“保留”8、增加完成后，我们需要进入到“会计平台-财务会计平台-凭证生成”节点9、在这个节点下我们查询一下资产增加未生成凭证10、查询出来以后，我们在“选择”这一列下面输入1，然后点击“生成”双击打开生成凭证，修改无误后点击“保留”即可这么我们整个资产增加业务就已经完成，我们能够在总账下面制单节点查看一下这么我们资产增加自动生成业务就已经完成了。二、资产降低自动生成凭证设置1、资产降低设置方法和资产增加设置方法是一样，只需在科目分类定义设置时候将“资产降低对方科目”设置入账科目即可，然后做资产降低后操作和资产增加一样操作就能够了。 三、同理原值增加和降低也是一样操作，区分就是在科目分类定义时候，对应对应凭证模板，来设置对应科目分类即可。