成品油出口业务作业流程.doc

4.11 成品油出口业务流程①

一、 业务目的
1 经营目的
1.1 扩大中华人民共和国石化产品国际市场占有率。
1.2 提高整体经营效益。
1.3 规范出口业务，规避经营风险。
1.4　　及时收汇，保证资金安全收回。
2 财务目的
2.1 保证核算真实、精确、完整。
3 合规目的
3.1 符合国家关于外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度。

二、 业务风险
1 经营风险
1.1 缺少长期稳定出口方略和对国际市场研究，不当定价或停止出口导致国际市场份额丢失。
1.2 未能在船只到港之前将允许证及单证及时交给分（子）公司，导致报关、报检及出口延期。
1.3 未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致交易损失。

① 成品油出口，是指中华人民共和国石化汽油、柴油、煤油和化工轻油，由联合石化代理出口。
1.4 出口产品存在品质、规格及有关测试办法与国际原则不统一等问题，导致索赔等纠纷。
1.5     单据制作错误或未能及时交单，导致对方拒付货款。
1.6    未能审慎评估外商资信，导致货款回收风险。
1.7 未能对出口货品及时、精确地投保无法索赔，或货品出险后没有及时索赔，导致损失。
2 财务风险
2.1 账务解决不对的或对账不及时，导致财务数据不真实。
3 合规风险
3.1 违背国家关于外贸、海关、外汇管理等法律、法规和股份公司内部规章制度，导致损失或受到惩罚。

三、 业务流程环节及控制点
1 出口筹划
1.1　　生产经营管理部会同有关事业部，制定产品出口筹划，按规定权限审批后下达。中华人民共和国国际石油化工联合有限责任公司（简称联合石化）依照生产经营管理部下达月度产品出口筹划，与分（子）公司对接。分（子）公司须按出口筹划生产贯彻货源。联合石化须按出口筹划完毕出口销售。
2 合同订立
2.1 产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石化与分（子）公司订立出口代理合同，与交易对手名单内境外客户订立出口销售合同。出口销售合同中价格、支付方式等重要条款，由分（子）公司有关业务部门确认。
3 出口产品交付和出运
3.1 各分（子）公司按照出口代理合同，在商定期间内组织好合格出口产品，并运抵指定地点。
3.2 联合石化有关业务部门组织对出口产品检查，安排租船订舱，货品保险，领取核销单，办理货品出口报关出运。
4 出口收汇
4.1    在采用信用证或托收结算方式状况下，联合石化按照信用证或出口销售合同有关规定制作收汇单据，财务部门及时将单据送达银行办理议付或托罢手续。
在采用汇付结算方式状况下，联合石化有关业务部门按出口销售合同有关规定制作相应出口收汇单据，并将全套单据通过安全途径及时送达客户。
 4.2    单据提交后，对于超过期限仍未收回货款，由联合石化有关业务部门催收，并按照双方订立代理合同分担责任。
5 外汇核销
5.1 联合石化财务部门在规定期间内办理有关外汇核销手续。
6      货款结算及账务解决
6.1    联合石化财务部门在收到外汇款项后，在10个工作日内向分（子）公司支付货款。
6.2 联合石化与分（子）公司财务人员对有关原始凭据审核后，按照股份公司内部会计制度进行账务解决，会计凭证须由不相容岗位人员稽核。
6.3 联合石化与分（子）公司财务部门至少每月核对账务，发现差别，双方应查明因素，及时解决，做好对账记录。
7 售后服务与客户管理
7.1 对客户提出投诉和索赔，由联合石化会同分（子）公司及时解决，采用相应办法，并按出口代理合同贯彻责任。
各分（子）公司负责解决出口产品质量问题，承担相应责任。
7.2 联合石化对客户进行信用评价，建立客户管理体系。

四、     有关制度目录（制度后标号为《内控手册配套规章制度汇编》目录索引号）
1 关于印发《中华人民共和国石油化工股份有限公司内部会计制度（）》告知（石化股份财 [] 508号）
----1.6.11
2       《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号） ----9.25
3        关于印发《中华人民共和国石油化工股份有限公司应收款项管理实行细则》告知（石化股份财 [] 506号）
----1.6.4
4        关于印发《中华人民共和国石油化工股份有限公司合同管理实行细则（试行）》和《中华人民共和国石油化工股份有限公司授权委托管理办法（试行）》告知（石化股份法〔〕419号） ----1.12.1

尽管人智慧有其局限，爱智慧却并不因而就属于徒劳。智慧果实似乎与否定性：理论上——“我懂得我一无所知”；实践上——“我需要我一无所需”。然而，达到了这个境界，在谦虚和淡泊哲人胸中，智慧痛苦和高兴业已消融为了一种和谐宁静了