建设工程公司劳务合同结算审批实施细则.doc

xx集团xx工程有限公司劳务合同及劳务结算审批实施细则xx章 总则1.1 为落实公司管理项目的主体责任，严格控制施工成本，降低合同风险，根据股份公司落实法人管项目的指导意见、工程项目责任成本管理流程和xx集团xx工程有限公司合同管理办法，制定本实施细则。1.2 本细则适用于公司所属项目部与分包人（含专业工程承包人、劳务承包人）签订的建筑安装等各类劳务合同。第二章 组织机构2.1 公司成立以主管领导为组长，分管领导为副组长，成本管理部、法律事务部、工程管理部、物资设备部、安质部、财务部、审计部等部门负责人为组员的合同管理领导小组。领导小组办公室设在成本管理部，负责劳务合同和劳务结算的日常管理工作。公司合同管理领导小组负责拟定合同范本，履行合同、结算审批职责，对所审批合同内容的完整性、规范性以及工序划分、合同单价的合理性负责，对所审批结算与合同约定的一致性、准确性和结算协议的规范性负责。2.2 项目部成立以项目经理为组长，分管领导为副组长，各职能部门负责人为组员的合同管理领导小组。由计划合同部负责劳务合同和劳务结算的日常管理工作。项目部合同管理领导小组负责具体承办项目所需劳务队伍的招录、使用、管理和考核评价等日常管理工作，对外部劳务队伍的具体选用和具体管理全面负责；负责制定合同签订预案、拟订合同内容、对合同进行初步评审、根据公司审批意见签订合同并具体负责履行合同，对合同当事人和合同内容的真实性、完整性负责；负责拟定结算预案，对结算内容和结算金额的真实性、完整性和准确性负责；负责完成工程项目管理目标责任书确定的责任目标，对因劳务队伍选择、合同签订、履行及结算对项目管理目标产生的影响负全责。第三章 项目单元划分与劳务队伍确定3.1项目中标后，公司主管领导、分管生产副总经理、总工程师、工程管理部、安质部、物资设备部和成本管理部组成策划组进驻现场，指导和帮助项目部拟定施工方案，开展二次经营策划；根据工程特点合理划分项目单元，分析各工序的合理价格区间，形成二次责任成本预算分解书；确定施工组织和劳务用工方式，初步确定拟引进的劳务队伍数量。3.2公司成立劳务队伍管理领导小组，领导小组办公室设在工程管理部。公司劳务队伍管理领导小组负责发布公司合格劳务队伍名录；负责组织所属项目部外部劳务队伍的招录、使用、管理、考核评价等工作，履行劳务队伍选择审批职责。根据xx集团公司外部劳务分包实施方案（试行）和公司规定，在同等条件下优先选用内部队伍，然后在集团公司和公司发布的合格劳务队伍名录中选择外部劳务队伍，严禁选用纳入不合格劳务队伍名录中的外部劳务队伍，严禁公司领导、外部劳务管理领导小组成员和其他公司机关人员直接插手安排外部劳务队伍。3.3 公司劳务队伍管理领导小组根据项目工程进展情况分步有序地发布招标公告或投标邀请书。3.4 项目部劳务队伍管理领导小组对参与报名及发出投标邀请书的劳务队进行资格预审，筛选符合劳务招标公告要求的劳务队，填制“劳务队伍基本情况调查表”、“劳务队伍资格审核表”、拟招标分部分项工程招标单（限）价、招标合同范本等，报公司劳务队伍管理领导小组审核。公司劳务队伍管理领导小组根据劳务队基本情况及项目部对劳务队伍的考察意见进行审核。通过公司劳务队伍管理领导小组审核的劳务队伍可进入劳务招标或合同谈判程序。3.5 劳务队伍确定。公司、项目部两级劳务队伍管理领导小组通过评标、竞争性谈判优先选择方案最优、报价合理、施工能力强、信誉优良的劳务队伍进行议标，并从中选择中标单位。原则上，主体工程要选用有相应资质的劳务队，特殊情况使用自然人劳务队，必须专题汇报。第四章 劳务合同预案上报程序4.1项目部制定合同签订预案，初步进行合同评审。在与劳务队伍正式会谈合同前，项目部要通过办公会议就合同文本、单价等内容形成合同签订预案。项目部将拟定的合同文本（含附表）、会议纪要（说明）、劳务队伍基本情况调查表、劳务队伍选择录用审批表及营业执照、资质证书等附件资料上报公司成本管理部。4.2成本管理部对项目部上报的“合同签订预案”进行审核，提出修正意见，项目部将修改后的“合同签订预案”再次报成本管理部，成本管理部复核后上传至PM系统，进入审批程序。4.3 劳务合同上报审批资料要求4.3.1规范的合同文本。项目上场时，项目部要参照公司下发的劳务合同范本，根据本项目的实际情况修改和制定本项目的合同文本，不同的分部分项工程应相应起草不同的合同文本，如隧道工程合同文本、桥梁工程合同文本、路基工程合同文本等。零星工程施工协议，项目部可参照公司下发的施工协议范本制定。公司劳务合同范本中标有“”的内容为必须具备且不能更改和删除的条款，如需要劳务队伍交纳履约保证金的合同的生效条件“本合同经甲方上级法人单位审批完成、双方签字盖章且甲方收到乙方交纳的履约保证金后生效”；标有“*” 的为法律规定条款或合同必备条款，如分包范围、质量要求、价格、双方权利义务、安全文明施工、材料设备供应、计量结算及款项支付、质量保证金（保修金）、民工工资、争议解决办法等条款等，该类条款只可酌情修改不得删除；标有 “*”的为合同各方协商确定的条款；标有 “*” 的为合同选择性条款。外部劳务合同中禁止出现 “甲方供应的主要材料出现结余按*比例分成（奖励）”之类的内容。4.3.2 上报公司审批的“合同签订预案”内容要完整、规范。“合同签订预案”应包括但不限于合同文本、劳务工费工序单价表、工程费用对比分析（含单价分析、预计对上对下合同总价对比等）资料、劳务队伍资质和履约能力评价等附件信息资料。4.3.3 合同中要明确的事项4.3.3.1合同单价表中合同单价相对应的工序内容，与劳务队实际施工的工作内容要匹配，与合同条款中表述的工作内容要一致。4.3.3.2 合同中主要材料的损耗系数、桩基砼的扩孔系数、水电费的单价及承担等内容。4.3.3.3合同附件中要包括劳务队承诺上场的人员、机械设备、周转材料及机具表。4.3.4 “合同签订预案”要经项目部会议通过，与会人员签字并形成会议纪要。4.3.5 项目经理应对“合同签订预案”和会议纪要进行审阅并签字。第五章 劳务合同审批程序5.1项目部将“合同签订预案”上报公司成本管理部，成本管理部根据项目部上报的“合同签订预案”填制“劳务合同审批会签表”，上传至信息化管理PM系统，进入审批程序。5.2 合同审批部门：成本管理部、工程管理部、安质部、物资设备部、财务部、审计部、法律事务部；合同审批领导：主管领导和分管领导。5.3 合同审批主要职责分工5.3.1成本管理部：负责劳务队伍资质、合同文本、劳务单价和计日工人工单价等合同内容审核。5.3.2工程管理部：主要负责工序划分、技术方案、工期、进度、工程数量控制及工程变更等合同内容审核，同时要关注合同中是否明确了因劳务人员施工工艺而导致的材料超耗、工程质量问题、延误工期问题的责任界定及费用承担方式。5.3.3安质部：主要负责工程质量、安全施工与检查、安全防护等合同内容审核。5.3.4物资设备部：主要负责工程用材料及周转材料供应、机械设备（机具）使用等合同内容审核。5.3.5 财务部：主要负责工程价款支付、履约保证金、质保金、发票、劳务人员工资等合同内容审核。5.3.6 审计部：主要负责对合同是否存在审计风险进行审核。5.3.7法律事务部：负责对合同主体资格和资信状况、合同条款的合法合规性以及纠纷处理方式等合同内容进行审核。5.4 各审核部门要明确签署审核意见，审核意见包括强制性审查意见、建议性审查意见。强制性审查意见指的是因合同条款存在重大风险，审核人员提出修改意见，项目部必须执行的审查意见，一般用“要求、应该”等词语表述。建议性审查意见指的是合同条款不存在重大风险，审核人员根据工作经验提出的不对合同产生重大影响的建议，项目部可以采纳也可以不采纳，一般用“建议”表述。5.5部门审核完毕后，提交分管领导复核，分管领导根据授权签署审批意见或签署审核意见后提交主管领导进行审批。第六章 劳务合同签订及变更6.1项目部根据公司审核意见签订劳务合同。劳务合同签订预案经公司审核通过的，项目部在经过审批的合同条件和单价范围内与劳务队伍进行谈判，达成一致意见的，可以正式签订劳务合同；无法达成一致意见的，禁止签订劳务合同；双方商谈后，合同条款中的工程范围及作业内容、工程数量确认原则、单价、付款方式、纠纷解决方式等对合同履行有较大影响的其他内容有变化的，必须重新履行审批程序。6.2 项目部要在劳务合同签订后30天内将原件报送公司成本管理部，同时上报合同扫描件电子版资料，分管人员审查劳务合同是否符合公司审批意见，若有不一致的地方，报公司分管领导后提交办公会议研究处理意见。6.3 补充合同、零星工程劳务合同均需按以上程序进行审批。签订补充合同的，必须将原劳务合同作为附件一并上报。6.4完善劳务合同签订手续。劳务合同签订应包括但不限于劳务方的营业执照资料、资质资料、合同签订人身份确认资料、授权委托书、履约保证金的缴纳等，合同编号按劳务合同管理办法中的要求编制。6.5 在施工过程中，发生以下事项，需及时签订补充合同或解除劳务合同。6.5.1 新增原合同约定之外的工程作业内容。6.5.2合同履行条件与合同签订时相比发生重大变化，需要调整作业内容或合同单价。6.5.3 其他应签订补充合同或解除合同的情况出现。第七章 工程结算审批7.1 工程结算依据7.1.1 双方签订的劳务合同、补充协议。7.1.2 双方签认的已完工程量。7.1.3 双方签认的材料消耗量。7.1.4 双方签认的其他资料。7.2 劳务队伍结算要求7.2.1 坚持按合同结算，严格控制合同外费用。7.2.2 完善结算手续，严格按合同约定的结算程序办理结算。7.2.3 完善劳务队伍的结算委托手续。7.2.4 及时验收结算，劳务队完工后30天内应该完成结算手续，项目账务移交清欠办前，原则上要完成所有劳务队伍的结算。7.2.5 严格办理和完善工程结算协议书和财务决算手续。7.3 工程结算基本程序及各责任中心职责工程劳务结算基本程序包括工程量结算、项目部供应材料结算、劳务工费结算及财务结算，各责任中心按以下程序履行职责。7.3.1 施工技术责任中心7.3.1.1负责劳务队已完工程清理，及时办理工程量结算手续，严格控制劳务队结算工程量，严禁超签超计工程量。7.3.1.2 设计外及合同外发生的工程量，要写明原因，形成纪要。7.3.1.3 计算劳务队伍部供材料消耗数量。7.3.2 物资设备责任中心7.3.2.1 负责项目部供应材料结算部供材料结算。根据已完工工程量、现场材料盘点和合同约定的损耗系数，统计已完工程应耗材料和实耗材料，分析材料节超。超耗材料，按合同约定的材料单价，在劳务结算款中扣除。部控材料结算已由项目部供应或代付材料款的部控材料，要及时办理结算，在劳务队的结算款中扣除。6.3.2.2 负责劳务队使用项目部机械设备台班费的结算劳务队使用项目部机械设备、机具费用，按合同应扣除的，要及时统计，办理结算和扣除手续。7.3.3 计划责任中心7.3.3.1根据技术责任中心提供的结算工程量，及时办理工程结算手续，包括工程结算会议纪要、工程结算协议、工程结算表、工程结算会签单等。7.3.3.2 统计汇总应从劳务队结算中扣除的其他费用。7.3.4 财务控制中心7.3.4.1根据计划责任中心及物资设备责任中心提供的工程结算和物资设备结算的资料，及时办理财务结算手续，包括应付工程款总额、已付款总额（含各项代付款、扣款等）、应付款余额等，完善签字手续。7.3.4.2在计划责任中心及物资设备责任中心配合下，完善代付款手续并办理劳务队代付款工作，如：代付民工工资、材料款、机械租赁费等。7.4 工程劳务结算上报审核程序7.4.1劳务队承担的工程完工后，项目部各责任中心应根据本中心的职责范围，汇总整理与劳务队相关的结算资料。在工程数量没有争议的前提下，项目部内部形成结算预案。结算预案中严禁出现无依据的奖励款；由于合同外项目及重要变更均已通过签订补充协议结算，结算预案中原则上不允许出现补偿款。计日工及零星台班在发生当月进行确认和计价，单个事项发生计日工金额在5000元以上的，项目部填写现场签证表报公司成本管理部审批后方可纳入当月验工计价，原则上计日工计价总额不得超过工程量清单计价金额5%。7.4.2项目部将结算预案上报公司成本管理部，经公司合同管理领导小组审核后，项目部根据审核的意见与劳务队商谈结算。7.4.3项目部与劳务队达成初步结算意向后，若商谈结算总额控制在公司审核的金额内，项目部可直接与劳务队办理结算；若商谈结算总额超出公司审核的金额，项目部将双方争议的主要内容及附件资料报公司成本管理部，经公司合同管理领导小组再次审定后，项目部根据审定的意见与劳务队办理结算。7.5 签署工程劳务结算协议和财务决算协议7.5.1经与劳务队商谈，达成结算协议后，项目部与劳务队签署工程施工结算协议。结算协议的附件包括工费结算、部供材料结算、机械台班结算等，结算协议附件的签字手续要齐全。7.5.2根据与劳务队达成的工程施工结算协议，项目部财务部与劳务队办理财务结算【结算包括已付款总额（含各项代付款、扣款等）、应付款余额等】，理清债权债务，完善结算手续，避免经济纠纷。7.5.3 经双方签认的工程施工结算协议原件和扫描件电子版30天内报公司成本管理部存档，财务结算协议装订成册报公司清欠办存档。项目完工、按公司要求时间移交清欠办时，项目部应把劳务合同和劳务结算到成本部整理归档，建立台账，交档案室存档。第八章 审批权限与期限8.1 审批权限8.1.1 预计合同（结算）额在5万元以下的，由各部门审批。8.1.2 预计合同（结算）额在50万元以下的，由各部门审核，分管领导审批。8.1.2 单价合同、预计合同（结算）额在50万元以上（含50万元）的，由各部门审核，分管领导复核，主管领导审批。8.2 审批期限8.2.1 项目部应根据施工组织有计划地做好劳务队伍选择、合同签订及人员设备上场时间安排，在项目经理对“合同签订预案”和会议纪要审阅并签字后3日内上报公司纳入审批流程，为公司审批及合同谈判留出充足的时间。8.2.2 部门审核期限：自上传至PM系统之日起，2个工作日内完成审核。各审核部门要严格按规定的期限完成审核和审批，逾期不签署审核意见，视为同意，转入下一个审批环节。8.2.3 分管领导复核期限：自PM系统传至分管领导审批之日起，1个工作日内完成审批。8.2.4 主管领导批准期限：自PM系统传至主管领导审批之日起，1个工作日内完成审批。8.2.5 合同金额（结算额）超过200万元的重大合同和结算预案，必须经公司分管领导、主管领导签署意见。第九章 检查与考核9.1项目部按季度上报合同审批签订情况统计表、结算审批情况统计表，成本管理部每半年通报一次。公司成本管理部、审计部和法律事务部对各项目部的劳务合同审批执行情况进行检查，检查结果纳入对各项目部的年度考核。9.2 在劳务合同审批过程中、公司检查时每发现一次先签合同后补审批手续的，该合同视同未经审批，分别罚项目经理200元，计划合同部长100元；每发现一次劳务队伍先上场后上报审批并签订劳务合同的，该合同视为未经审批，分别罚项目经理400元，计划科长200元；每发现一次已经签订合同或队伍已经上场超过15天仍未上报公司审批的，分别罚项目经理500元，计划合同部长300元。年度考核劳务合同审批率达不到95%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的5%；劳务合同审批率达不到90%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的10%；劳务合同审批率达不到85%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的20%；劳务合同审批率达不到80%的，年度考核兑现只罚不奖。9.3 在劳务结算审批过程中、公司检查时每发现一次先结算后补审批手续的，该结算视同未经审批，分别罚项目经理400元，计划合同部长200元，如果因该结算造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚；每发现一次已完成结算未上报公司审批的，分别罚项目经理500元，计划合同部长300元，如果因该结算造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。年度考核劳务结算审批率达不到95%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的5%；劳务结算审批率达不到90%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的10%；劳务结算审批率达不到85%的，扣减绩效考核应兑现奖励金额的20%；劳务结算审批率达不到80%的，年度考核兑现只罚不奖。9.4 在劳务合同和劳务结算审批过程中，项目部必须执行审批人员提出的强制性审查意见，每发现一次项目部未执行强制性审查意见的，分别罚项目经理400元，计划合同部长200元；因未执行强制性审查意见造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。项目部一个年度内出现3次（含）以上该类情况的，年度考核兑现只罚不奖。9.5 各类奖励和补偿款未经公司审批不得拨付款项，公司审批结算时或日常检查过程中发现项目部未经审批先行拨付该类款项的，每发现一次分别罚项目经理2000元，计划合同部长1000元，如果因该行为造成效益流失的，分别按照效益流失额的3%和2%对项目经理和计划合同部长进行处罚。项目部一个年度内出现3次（含）以上该类情况的，年度考核兑现只罚不奖。9.6 公司审批人员应认真履行审批职责，经公司审批过的真实劳务合同（结算）发生重大经济纠纷或经济损失的，按照严重程度追究相关审批人员失职渎职责任。第十章 附 则10.1本细则由公司成本管理部负责解释。10.2本细则自2015年4月1日起执行。