员工报销管理制度.doc

员工报销管理制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、借款报销的审批权限：1、公司员工因公借款或报销，由馆办主任审签后，报财务审核，并送馆长批准，方能借款或报销。2、员工公差如需借款，应填写“借款申请单”，并按规定程序向馆长报批后，到财务部门预借相应费用。3、员工公差返回后，填写费用报销单，按规定的时间及审批手续到财务报销。二、员工差旅费报销标准：1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 2、员工原则上长途出差不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需批准后，方可报销。 3、员工在本市内因公事外出，只报销公交车票。无特殊情况或紧急情况，不予报销出租车票。4、员工在本市内因公事外出，如正值用餐时间（过22：00可包括夜宵） 每餐按15/人/餐予以报销，超标自付。三、员工差旅费报销规定： 1、住宿费，交通费按规定标准执行，按发票实际金额予以报销，超标自付（如有特殊情况需馆长批准后方可报销）。 2、膳食费按规定标准领取。 3、通讯费以发票报销。4、交际费用由馆办主任及财务核定并填写报销单，应列明：费用的性质、费用的用途、费用的金额、款项支付时间等要素，经馆长批准后方可报销。5、短途出差不享受住宿补助。6、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。7、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规定的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。8、财务有权对有疑议的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。四、出差补助标准：1、外省市出差标准：根据各地生活水平不同，将全国分为一类地区、二类地区。一类地区包括：直辖市、省会市、计划单列市、经济特区；全国其他地区为二类地区；港澳台地区及国外地区另行规定。2、所有出差人员的住宿费均按一类地区350元/天，二类地区250元/天。依据发票实际金额予以报销，超过报销标准的费用一律自理，住宿发票均要求是正规税务发票，所有收据、白条一律不得报销。3、所有出差外地人员的出差补助均按60元/天计算。4、公司所有人员出差电话费（含IC卡）经馆长批示后可酌情凭发票核销。5、所贴车船票、机票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。6、对非同一次乘车却出现票号相连的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。7、丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。8、趁出差之便回家探亲办事的，需提前向公司说明，其绕道发生的交通费由个人承担，在家期间不享受市内交通费补贴和伙食补助。9、出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处。10、出差人员回公司后，必须在5个工作日内报销，否则将不给予新增借款。五、财务加强对备用金和预付款项的管理和监督： 1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，出纳、收款人必须在借款单据上签字。2、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：2.1、具有规定的用途，期限及限额；2.2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 六、原始凭证的审核 ：各项报销的原始凭证，报馆办主任及财务审查其合法性并送馆长批准。1、原始凭证应具备以下内容： 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 接受凭证的单位名称； 经济业务的内容； 数量、单价和金额；2、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单。七、对原始凭证的技术性要求：1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明：需入库的物资，必须由实物保管人员验收。不需入库的物资，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收。3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4、职工因公出差借款的借据，收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名。7、自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。8、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 5