高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计对控制的监督.xls

对对控控制制的的监监督督被被审审计计单单位位：索索引引号号：12361236项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：项项 目目 内内 容容是是否否不不适适用用良良好好薄薄弱弱了解内容1.管理层是否复核关键业绩指标以识别不寻常或未预期的趋势或关系？2.被审计单位是否定期评价内部控制？3.被审计单位人员在履行正常职责时，能够在多大程度上获得内部控制是否有效运行的证据？4.与外部的沟通能够在多大程度上证实内部产生的信息或者指出存在的问题？5.管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议？6.管理层是否及时纠正控制运行中偏差？7.管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施？8.是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门(如内部审计部门)，其职能是否有效？风险评价结果：