高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计风险评估过程.xls

风风险险评评估估过过程程被被审审计计单单位位：索索引引号号：12331233项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：项项 目目 内内 容容是是否否不不适适用用良良好好薄薄弱弱风险评估考虑因素1.被审计单位是否已建立并沟通其整体发展战略和风险管理策略，并辅以具体策略和业务流程层面的计划？2.被审计单位是否已建立风险评估过程，包括识别风险，估计风险的重大性，评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施？3.被审计单位是否已建立某种机制，识别和应对可能对被审计单位产生重大且普遍影响的变化，如在金融机构中建立资产负债管理委员会，在制造型企业中建立期货交易风险管理组等？4.会计部门是否建立了某种流程，以识别和评估会计准则的重大变化？5.当被审计单位业务操作发生变化并影响交易记录的流程时，是否存在沟通渠道以通知会计部门？6.风险管理部门是否建立了某种流程，以识别和评估经营环境包括监管环境发生的重大变化？7.法律合规部是否建立了某种流程，以识别和评估诉讼索赔风险？对被审计单位风险评估过程有效性的评价：