公司境外投资风险管理暂行办法.doc

Q/CSG223005-2011Q/CSGQ/CSG223005-2011中国南方电网有限责任公司企业管理制度中国南方电网有限责任公司 发 布2011-3-1实施2011-1-21发布境外投资风险管理暂行办法8目 次 目 次I境外投资风险管理暂行办法11总则11.1目的11.2风险管理基本原则11.3适用范围12术语和定义12.1境外投资12.2境外投资风险12.3境外投资风险管理22.4境内投资主体23职责23.1公司境外投资风险管理部门23.2公司相关职能部门23.3各子公司24管理内容与方法34.1风险管理程序34.2风险报告内容45附则55.1本办法由公司国际合作部负责解释。55.2本办法自发布之日起实施。5境外投资风险管理暂行办法1 总则1.1 目的为规范和加强中国南方电网有限责任公司（以下简称“公司”）境外投资风险管理，完善境外投资管理程序，提高境外投资科学决策能力和管理水平，确保投资收益，制定本办法。1.2 风险管理基本原则1.2.1 客观性原则。风险管理应建立在对境外投资项目客观环境真实、可靠的信息收集基础上，通过分析项目既存和潜在的风险要素，发生概率和影响后果等，作出客观的识别和评价。1.2.2 针对性原则。风险管理要针对境外投资项目所在国家和地区、项目的特点，通过风险识别、评价，提出针对性规避和应对措施，指导境外投资项目风险管理的实践。1.2.3 经济性原则。风险规避、控制、处置措施的投放要适度，与风险可能带来的损失比较应有比较明显的经济效果。1.2.4 分级管理原则。单项投资在5000万元人民币或以上的境外投资风险，由公司组织评审其风险报告；单项投资在5000万元人民币以下的项目，由境内投资主体自行组织评估其风险报告，并将境外投资有关风险报告和自评结果报公司备案。1.3 适用范围1.3.1 本办法适用于公司和公司有关子公司。2 术语和定义2.1 境外投资，是指在中国大陆以外的国家或地区（包括香港、澳门和台湾地区）实施的对外投资。境外投资以电力项目为主，严格控制其他领域投资。2.2 境外投资风险，是指在境外投资项目的特定环境下客观存在的、导致损失与损害产生的不确定因素。境外投资风险虽不确定，但可以识别、评估和应对。境外投资风险主要分为政治风险、经营风险、财务风险、法律风险、人文风险和其它风险等类别。2.3 境外投资风险管理，是对境外投资进行风险的全过程管理和动态管理，涵盖境外投资的研究、决策、实施、运营和处置的各个阶段。风险管理包括对风险的识别、评估、应对和持续改进。2.4 境内投资主体，是指经公司批准或受公司委托开展境外投资业务并进行境外投资的公司所属各子公司。公司作为投资主体而授权有关子公司实施境外投资的，境内投资主体是指被授权的子公司。3 职责3.1 公司境外投资风险管理部门3.1.1 公司国际合作部是境外投资风险管理的归口管理部门。3.1.1.1 负责组织制定和监督落实公司境外投资风险管理办法。3.1.1.2 负责指导各子公司开展境外投资项目的风险管理工作。3.1.1.3 负责组织评审公司系统境外投资项目风险评价报告、项目开工风险管理报告及项目年度风险管理报告，协助、指导和监督子公司落实评审意见和建议。3.1.1.4 负责建立和维护公司系统境外投资项目风险评审专家库，抽取和邀请专家参加评审。3.2 公司相关职能部门3.2.1 按照职责分工，负责对口指导、参加公司对子公司境外投资项目风险管理的评审工作，提出专业性风险管理评审意见。3.2.2 协助建立系统境外投资项目风险评审专家库，推荐对口专业的评审专家。3.3 各子公司3.3.1 各境内投资主体是境外投资项目风险管理的责任主体。3.3.1.1 负责建立健全本单位境外投资风险管理体系。3.3.1.2 负责组织制定和落实本单位境外投资项目风险管理策略和方案。3.3.1.3 负责组织编制本单位境外投资项目风险评价报告、项目开工风险管理报告及年度风险管理报告。3.3.1.4 接受和配合公司境外投资项目风险管理工作评审。3.3.1.5 负责指导所投资的境外项目公司开展全面风险管理工作。3.3.1.6 负责本单位境外投资风险管理文化的培育与宣贯工作。4 管理内容与方法4.1 风险管理程序4.1.1 公司境外投资风险实行分段管理。根据境外投资项目进展和风险管理工作的特点，将项目风险管理工作划分为可行性研究、开工准备和项目执行三个阶段。4.1.2 可行性研究阶段的风险管理4.1.2.1 组织研究项目风险。子公司应组织对境外投资项目各类环境要素和项目本身的信息进行调查、收集、整理、归类，对项目既存和潜在的风险进行识别、分析与评价，并有针对性地提出风险规避和应对措施。4.1.2.2 编制项目风险评价报告。子公司在上述工作基础上，组织编制境外投资项目风险评价报告，并报公司评审。4.1.2.3 评审项目风险评价报告。公司国际合作部负责组织相关职能部门和专家开展境外投资项目风险评价报告的评审工作。评审重点为项目合法性，风险分析的全面性，应对措施的可行性，风险事件的可控性，结论的正确性，工作建议的可实施性等方面。境外投资项目风险评价报告获得评审通过是公司进行投资决策的必要条件之一。4.1.2.4 公司对项目风险评价报告进行全面审查。4.1.3 开工准备阶段的风险管理4.1.3.1 研究项目开工必备条件和风险。子公司组织研究及安排落实项目所在国及我国政府审批、设立境外项目公司等境外投资项目开工必备条件，深入分析项目风险，确定开工风险管理工作重点，制定具体风险管理计划与方案。4.1.3.2 编制项目开工风险报告。子公司在上述工作基础上，组织编制境外投资项目开工风险管理报告，并报公司评审。4.1.3.3 评审项目开工风险管理报告。公司国际合作部负责组织相关职能部门和专家开展境外投资项目开工风险管理报告的评审工作。评审重点为开工必备条件的全面性与落实情况，以及风险管理计划与方案的预见性和可行性。境外投资项目开工风险管理报告获得评审通过是公司批准项目开工的必要条件之一。在公司正式批准项目开工之前，不得开展项目现场四通一平、临建等工作。4.1.3.4 公司对项目开工风险评价报告进行全面审查。4.1.4 项目执行阶段的风险管理4.1.4.1 组织落实项目执行阶段的风险管理工作。子公司根据境外投资项目的实际情况，负责落实风险管理的组织机构、资源配置和保障措施。建立风险监控和预警机制，有效监视和预测风险，积极处理发生的风险事件，及时总结和上报风险处理情况。4.1.4.2 编制年度风险管理报告。子公司对境外投资项目执行过程中的风险管理工作进行自查，及时总结与评价上年度风险管理工作，确定本年度风险管理工作的重点，制定相应的风险管理计划与方案，并编制境外投资项目年度风险管理报告，于次年度开始后的六十日内报公司评审。4.1.4.3 评审年度风险管理报告。公司国际合作部负责组织相关职能部门和专家开展境外投资项目年度风险管理报告的评审工作，并在三月末前出具评审意见。评审重点为子公司上年度风险管理工作实施效果及本年度风险管理计划与方案的可预见性、全面性和可行性。4.1.4.4 公司对年度风险管理报告进行针对性审查，即对子公司年度风险管理报告中反映的重点风险因素进行着重审查。4.1.4.5 改进风险管理工作。子公司应根据公司对年度风险管理工作的评价和建议及本年度风险管理计划和方案，及时调整和改进风险管理工作。4.1.4.6 本办法发布实施时，已经进入执行期间的境外投资项目，境内投资主体直接编制年度风险管理报告，并报公司评审。4.2 风险报告内容4.2.1 风险评价报告主要内容4.2.1.1 项目所在国概况。包括该国的历史地理人文与自然概况、政治体制和局势、经济概况、金融体系、文化教育、外交关系及对华经贸概况、资源及开发状况等。4.2.1.2 项目概况。包括投资领域的市场发展状况，项目背景、项目意义、项目基本情况介绍、项目进展及已发生的影响项目进展的事件等。4.2.1.3 项目投资环境分析。应详细分析境外项目所在国的经济结构、投资领域的市场状况、基础设施（铁路、航空、公路、港口等交通运输设施、邮政电信服务、能源建设及供给）、国际投资政策（吸引外资的优惠政策、外来资本在该国的投资状况）、法律体系、金融体系、税收、境外项目执行需要的各类服务的供应状况等。4.2.1.4 应用定性和定量方法，对境外项目的主要风险进行分析、评价和排序，为风险管理提供依据。4.2.1.5 针对上述风险的分析，提出综合性和针对性的风险规避和应对措施。4.2.1.6 结论和建议。对境外投资项目的风险以及规避和应对措施提出结论性论述，并对今后的工作提出指导性的意见和建议。4.2.2 项目开工风险管理报告主要内容4.2.2.1 项目概况4.2.2.2 项目开工必备条件及其落实情况。4.2.2.3 开工风险管理工作计划和方案。分析研究并制定项目开工建设的风险管理工作重点、风险管理目标、风险管理组织机构、资源配置方案、保障措施、风险处理流程和计划等。4.2.3 年度风险管理报告主要内容4.2.3.1 项目进展4.2.3.2 上年度风险管理工作总结和评价。总结上年度实际发生的风险事件、采取的措施、处理结果、产生的损失等，综合评价上年度风险管理工作。4.2.3.3 本年度风险管理工作和方案。研究分析项目未来进展中的风险，制定本年度风险管理工作重点、风险管理目标、风险管理组织机构、资源配置方案、保障措施、风险处理流程和计划等。5 附则5.1 本办法由公司国际合作部负责解释。5.2 本办法自发布之日起实施。附录 A 境外投资风险管理流程图