建设项目投资估算方法模版.doc

建设工程投资估算一、工程项目设计阶段划分及估算精度工程设计过程一般可划分为以下几个阶段：机会研究阶段、预（初步）可行性研究阶段（项目建议书）、可行性研究阶段、初步设计阶段、施工图设计阶段。序号设计阶段投资阶段投资计算精度备注1机会研究阶段估算30%2预（初步）可行性研究阶段估算20%3可行性研究阶段概、估算15%4初步设计阶段概算10%5施工图设计阶段预算5%二、工程项目投资组成（一）工程项目投入总资金由工程建设投资和流动资金组成。工程建设投资分为以下七类：1、 建筑工程费2、 安装工程费3、 设备工器具购置费 4、 工程建设其他费用5、 基本预备费6、 涨价预备费7、 建设期利息（二）静态投资和动态投资：1、静态投资：建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费用和基本预备费组成2、动态投资：涨价预备费和建设期利息组成三、工程项目投资估算编制依据投资估算是在项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金）。1、 各专业设计提供设计资料：建构筑物特征一览表设备一览表（包括：单位、数量、型号、重量、价格）材料一览表（包括：单位、数量、材质、单重、总重、敷设方式）2、 估价指标、概算指标、预算定额及相应取费定额3、 当地政府和造价主管部门现行政策及有关文件规定4、 当地最新材料价格、工资水平和民用建筑造价水平 四、工程项目投资估算方法：包括生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、投资估算指标法和分类估算法。前三种方法精度相对不高，主要用于投资机会研究和预可行性研究；在可行性研究阶段应采用投资估算指标法和分类估算法 。五、工程项目投资分类估算法1、建筑工程估算（1）按单位工程量造价乘以工程总量估算（2）估价指标和概算指标 按行业统一颁发的估价指标和概算指标（3）按预算定额（4）按调查实际资料（5）按经验数值2、安装工程估算与建筑概算编制方法基本相同，另一个方法是比例系数法，即安装费用占设备价的百分比计算。3、设备购置估算设备分为：标准设备和非标准设备，标准设备又分为：国产设备和进口设备，他们的计价方法是不同的。（1）非标准设备计价比较麻烦，简单的估算按比例系数法，即加工费占主要材料的百分比或按成品单位重量价格估算。（2）国产设备价格由原价（出厂价）和运杂费组成。出厂价要注意是否包括备品备件费用（定货合同时应明确规定），运杂费包括：运输费、装卸费、保护费和仓库保管费。综合一般按设备原价的5-8%计取。（3）进口设备价格计算比较复杂，它主要由离岸价、国际运费、运输保险费和关税及各种手续费等组成。计算公式为：进口设备购置费=进口设备货价（离岸价）+进口从属费用+国内运输费进口设备从属费=国际运输费+运输保险费+进口关税+增殖税+外贸手续费+银行财务费+海关监管手续费国际运输费 即从装运港（站）到达我国抵达港（站）的运费。计算公式为：国际运输费=离岸价*费率 或 单位运价*运量运输保险费 保险费率按保险公司规定的进口货物保险费率计算。计算公式为：运输保险费=（离岸价+际运输费）*国外保险费率进口关税 按我国海关总署发布的进口关税税率计算进口关税=（离岸价+际运输费+运输保险费）*进口关税税率增殖税 我国增殖税条例规定，进口应税产品均按组成计税价格和增殖税率直接计算应纳税额。计算公式为：增殖税额=组成计税价格*增殖税税率组成计税价格=关税完税价格+进口关税+消费税目前进口设备适用税率为17% 外贸手续费 一般按1.5%计算 计算公式为：外贸手续费=（离岸价+际运输费+运输保险费）*外贸手续费率银行财务费 目前费率为：0.4%-0.5% 计算公式为：银行财务费=离岸价*银行财务费率海关监管手续费 是指海关对进口减免税、保税设备实施监督、管理、提供服务的手续费 。对全额征收关税的货物不收海关监管手续费。费率一般为：0.3% 计算公式为：海关监管手续费=进口设备到岸价*海关监管手续费费率例题：某公司进口一套设备，重1000吨，装运港船上交货价（离岸价）为100万美元。国际运费费率为300美圆/吨、海上运输保险费费率为0.5%、外贸手续费费率为1.5%、中国银行财务费费率0.5%、海关关税为22%、增殖税税率为17%、美圆的银行牌价8元人民币，设备国内运费费率为5%，对该设备进行估价。解：进口设备离岸价=100*8=800万元人民币国际运费=1000*300*8/10000=240万元人民币国外运输保险费=（800+240）*0.5%=5.2万元人民币进口关税=（800+240+5.2）*22%=230万元人民币增殖税=（800+240+5.2+230）*17%=216.78万元人民币外贸手续费=（800+240+5.2）*1.5%=15.68万元人民币银行财务费=800*0.5%=4万元人民币进口设备原价=800+240+5.2+230+216.78+15.68+4=1511.68万元人民币国内运输费=1511.68*5%=75.58万元人民币该套进口设备估价为：1511.68+75.58=1587.26万元人民币4、工程建设其他费用工程建设其他费用是指从工程筹建到竣工验收交付使用止整个期间，除建安工程费用和设备工器具购置费以外的，为保证工程顺利实施和交付使用后正常发挥效用而必须发生的有关费用。（1）土地使用费 通过土地划拨的方式取得土地使用权，须支付土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费。按建设项目所在省（市、自治区）人民政府制定颁发的土地征用补偿费、安置补助费标准和耕地占用税、城镇土地使用税标准计算。（2）建设单位管理费 工程建设管理费=工程费工程建设管理费费率。工程建设管理费费率表建设项目规模（工程费）（亿元）费率（%）0.5及以下4.4923.4852.64102.13201.93401.78100及以上1.58（3）临时设施费临时设施费=工程费临时设施费费率临时设施费费率表建设项目性质费率（%）新建项目0.5改扩建项目0.25（4）勘察设计费 指建设单位委托勘察设计单位为建设项目进行勘察、设计等所需的费用，由工程勘察费和工程设计费两部分组成。工程勘察费。包括：测绘、勘探、取样、试验、测试、检测、监测等勘察作业，以及编制工程勘察文件和岩土工程设计文件等收取的费用。计算方法：可按第一部分工程费用的0.8%1.1%计列。工程设计费。包括：编制初步设计文件、施工图设计文件、非标准设备设计文件、施工图预算文件、竣工图文件等服务所收取的费用。计算方法：以第一部分工程费用与联合试运转费用之和的投资额为基础，按照工程项目的不同规模分别确定的设计费率计算；施工图预算编制按设计费的10%计算；竣工图编制按设计费的8%计算。（5）工程监理费 指委托工程监理单位对工程实施监理工作所需的费用。包括：施工监理和勘察、设计、保修等阶段的临理。计算方法：按国家发展改革委和建设行政主管部门发布的现行工程建设监理费有关规定估列。以所监理工程投资为基数，按照监理工程的不同规模分别确定的监理费率计算。或者按照参与监理工作的工日计算。（6）前期工作咨询费指建设项目前期工作的咨询收费。包括：建设项目专题研究、编制和评估项目建议书、编制和评估可行性研究报告，以及其他与建设项目前期工作有关的咨询服务收费。（7）工程保险费指建设项日在建设期间根据需要对建筑工程、安装工程及机器设备和人身安全进行投保而发生的保险费用。包括：建筑安装工程一切险、人身意外伤害险和引进设备财产保险等费用。按国家有关规定计列，可按下式估算：工程保险费第一部分工程费用（0.30.6%）（8）招标代理服务费指招标代理机构接受招标人委托，从事招标业务所需的费用。包括：编制招标文件(包括编制资格预审文件和标底)，审查投标人资格，组织投标人踏勘现场并答疑，组织开标、评标、定标以及提供招标前期咨询、协调合同的签订等业务。（9）施工图审查费指施工图审查机构受建设单位委托，根据国家法律、法规、技术标准与规范，对施工图进行审查所需的费用。包括：对施工图进行结构安全和强制性标准、规范执行情况进行独立审查。5、基本预备费基本本预备费：指初步设计（可行性研究）过程中难以预料的费用。一般按建安工程费、设备工器具购置费和工程建设其他费用之和的百分比计算。可行性研究预备费10-15%，初步设计预备费810%。6、涨价预备费 涨价预备费是对建设工期较长的项目，在建设期内价格上涨可能引起投资增加而预留的费用。一般以建安工程费、设备工器具购置费和工程建设其他费用之和为计算基数。计算公n式为：PC=It(1+f)t-1t=1 式中：PC-涨价预备费 It-第t年工程投资 f-建设期价格上涨指数 n-建设期例：某项目静态投资12000万元，按进度计划，建设期4年，资金安排计划为：第一年2000万元、第二年4000万元、第三年4000万元、第四年2000万元，价格上涨指数平均4%，估算涨价预备费。 解：第一年涨价预备费为 2000*（1+4%）-1=80万元第二年涨价预备费为 4000*（1+4%）2-1=326.4万元第三年涨价预备费为 4000*（1+4%）3-1=499.46万元第四年涨价预备费为 2000*（1+4%）4-1=339.72万元涨价预备费合计：1245.58万元7、建设期利息是指借款在建设期内发生的并计入固定资产的利息。一般情况下当年投资借款按年中发生计算，并计算复利。 例：某项目贷款12000万元，按进度计划，建设期4年，资金安排计划为：第一年贷款2000万元、第二贷款年4000万元、第三年贷款4000万元、第四年贷款2000万元，年利率6%，请计算建设期贷款利息。（假设年底付息）（1）第一年计息额 2000 /2 =1000万元第一年利息 1000*6%=60万元（2）第二年计息额 4000/2+2000+60 =4060万元第二年利息 4060*6%=243.6万元（3）第三年计息额 4000/2+4000+2000+60+243.6 =8303.6万元第三年利息 8303.6*6%=498.22万元（4）第四年计息额 2000/2+4000+4000+2000+60+243.6+498.22 =11801.82万元第四年利息 11801.82708.11*6%=708.11万元建设期贷款利息合计：60+243.6+498.22+708.11=1509.93万元六、 流动资金 为保证项目投产后正常生产经营所必须的流转资金，其估算方法通常有有扩大指标法和分项详细估算法。1、扩大指标法：是一种简化的估算方法，精度不高，适用于建议书和预可研阶段。可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比例，以及单位产量占用流动资金的比率估算。精度不高，适用于建议书和预可研阶段。2、分项详细估算法 对各项流动资产和流动负债分别进行估算。在可行性研究中，为了简化，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收帐款+存货+现金流动负债=应付帐款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金流动资金估算的具体步骤：先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分乡项估算占用资金额。周转次数的计算公式=360/最低周转天数 参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定计算。